Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30 августа 2018 г. N 15АП-12596/18

город Ростов-на-Дону

30 августа 2018 г.

дело N А53-9864/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 23 августа 2018 года.

Полный текст постановления изготовлен 30 августа 2018 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Шимбаревой Н.В.,

судей Емельянова Д.В., Стрекачёва А.Н.,

при ведении протокола судебного заседания Булатовой К.В.,

при участии:

от Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации: представитель Кравцова А.Т. по доверенности от 10.08.2018 г., представитель Наконечный Е.В. по доверенности от 10.08.2018 г.;

от государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов": представитель Крымов Я.А. по доверенности от 28.06.2018 г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу представителя участников ООО КБ "Кредит Экспресс" Дорофеева Олега Евгеньевича

на решение Арбитражного суда Ростовской области

от 25.06.2018 по делу N А53-9864/2018

по заявлению Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации

к обществу с ограниченной ответственностью Коммерческий банк

"Кредит Экспресс" (ИНН 6165032005, ОГРН 1026100007119)

о признании несостоятельным (банкротом),

принятое в составе судьи Бруевич В.С.,

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Кредит Экспресс" (далее - должник, ООО КБ "Кредит Экспресс") несостоятельным (банкротом).

Решением от 25.06.2018 общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Кредит Экспресс" (ИНН 6165032005, ОГРН 1026100007119) признано несостоятельным (банкротом). В отношении общества с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Кредит Экспресс" открыто конкурсное производство сроком на один год. Конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Кредит Экспресс" утверждена государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".

Решение мотивировано тем, что после отзыва лицензии имущества (активов) кредитной организации недостаточно для исполнения ею обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Представитель участников ООО КБ "Кредит Экспресс" Дорофеев Олег Евгеньевич обжаловал определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ, и просил определение отменить.

Податель жалобы полагает, что суд первой инстанции необоснованно отклонил ходатайство о назначении экспертизы, поскольку в результате могли быть установлены обстоятельства, влияющие на определение признаков неплатежеспособности.

В судебное заседание от государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" поступил отзыв на апелляционную жалобу.

Представитель государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" поддержал доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу, просил решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Представители Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации поддержали просил решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Законность и обоснованность принятого судебного акта проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО КБ "Экспресс Кредит" зарегистрировано в качестве юридического лица 02.04.1999 (свидетельство серии 61 N 002690776), о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным регистрационным N 1026100007119, поставлено на налоговый учет в Управлении МНС России по Ростовской области.

Приказом Банка России от 15.03.2018 N ОД-629 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Кредит Экспресс" ООО КБ "Кредит Экспресс" (г. Ростов-на-Дону)" (далее - Приказ N ОД-629) с 15.03.2018 отозвана лицензия на осуществление банковских операций (далее - лицензия). Отзыв лицензии осуществлен в соответствии пунктом 6, 6.1 части первой статьи 20 Федерального закона от 02.12.1990 N395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон N 395-1). Согласно данной норме Банк России может отзывать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случае неисполнения кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, за неоднократное нарушение в течение одного года требований, предусмотренных статьей 7 (за исключением пункта 3 статьи 7) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с указанным Федеральным законом, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 N86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Приказ N ОД-629 опубликован в "Вестнике Банка России" от 21.03.2018 N 24.

В соответствии с положениями пункта 5 статьи 189.64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" Банк России является компетентным органом, дающим заключение о наличии или об отсутствии оснований для признания кредитной организации банкротом.

Особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства устанавливает Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьи 32 Закона о банкротстве, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим федеральным законом.

В соответствии со статьей 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.64 Закона о банкротстве заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в пункте 1 статьи 189.61 настоящего Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

Из анализа указанных выше правовых норм следует, что основанием для обращения в суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом является наступление двух невзаимосвязанных условий: если обязанности по требованию кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, составляющие в совокупности не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, не исполнены кредитной организацией в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва лицензии имущества (активов) кредитной организации недостаточно для исполнения ею обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Изложение данных правовых норм позволяет сделать вывод, что для признания кредитной организации банкротом достаточно одного из двух указанных выше признаков банкротства.

Следовательно, при проверке обоснованности требований заявителя о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) необходимо установить наличие или отсутствие хотя бы одного из признаков, указанных в пункте 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве.

В случае выявления временной администрацией по управлению кредитной организацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации Банк России, на основании статьи 189.61. Закона о банкротстве, в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом.

Согласно пунктам 5, 6 статьи 189.61 Закона о банкротстве в случае выявления временной администрацией по управлению кредитной организацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации Банк России в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом.

При обращении Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных настоящим Федеральным законом. При этом не применяются положения, предусмотренные пунктом 3 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Как следует из материалов и установлено временной администрацией, по результатам предварительного обследования финансового состояния кредитной организации установлено, что по состоянию на 15.03.2018 (дата отзыва лицензии) стоимость активов кредитной организации (за вычетом сформированных резервов на возможные потери, накопленной амортизации и внутрибанковских расчетов) составляла 2 161 242,0 тыс. рублей, в том числе: денежные средства - 7926,0 тыс. рублей; средства кредитной организации в Банке России - 89 272,0 тыс. рублей (в том числе обязательные резервы - 76 767,0 тыс. рублей); ссудная и приравненная к ней задолженность 1 507 096,0 тыс. рублей; основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 170 708,0 тыс. рублей; требования по текущему налогу на прибыль - 17 451,0 тыс. рублей; долгосрочные активы, предназначенные для продажи - 330 962,0 рублей.

В структуре активов ООО КБ "Кредит Экспресс" по состоянию на дату отзыва лицензии 69,7 % приходилось на ссудную и приравненную к ней задолженность, денежная наличность (касса, корреспондентский счет в Банке России, обязательные резервы) составляла 4,5 %.

Обязательства ООО КБ "Кредит Экспресс" на дату отзыва лицензии составляли 1 912 591,0 тыс. рублей, в том числе средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, 1 859 969,0 тыс. рублей, прочие обязательства - 49 208,0 тыс. рублей. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, на 82,0 % представлены средствами физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В ходе обследования, проведенного Временной администрацией по состоянию на 15.03.2018, установлены факты неадекватной оценки активов ООО КБ "Кредит Экспресс". Так, при оценке кредитного портфеля ООО КБ "Кредит Экспресс" установлены факты нарушения требований Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" при оценке финансового положения заемщиков, качества обслуживания долга, в том числе неприменения ООО КБ "Кредит Экспресс" иных существенных факторов, влияющих на оценку риска по ссудам, необоснованной корректировки резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - резерв) на стоимость принятого обеспечения по ссудной задолженности восьми юридических лиц (АО "Агропромышленная компания "Космодемьянский", АО "Раисино", ЗАО "Знаменское", ОАО "ТЦ "ЭЛЕКТРОНИКА НА ПРЕСНЕ", ООО "Алютех-М", ООО "ГАРМЕТ-Э", ООО "Мобильные технологии", ООО "Бетон-35") и 24 физических лиц (Калентьев Е.В., Калентьева В.В., Лукашевич Ю.Н., Басанец А.С., Бурцев С. В., Васильева Н.В., Ворончихин С.М., Гаджиев Р.Р., Замашнюк Д. В., Кантиев А.Т., Филимонов А.В., Молокоедов П.М., Макоева Н.Н., Мазнев К.И., Крыцкая Ю.А., Кочеткова Н.А., Почашев С.М., Рогов Е.К., Северов В.Г., Сугаров А.М., Таскаев И.В., Ташпулатов В.К., Топчина Е.В., Ульянова Е.Е.), что привело к необходимости доначисления Временной администрацией дополнительных резервов по ссудам данных заемщиков в общей сумме 352 729,0 тыс. рублей.

При оценке риска по требованиям к двум контрагентам (ЗАО "Знаменское", Секинаев Н.М.), вытекающим из договоров уступки прав требований (цессии), ООО КБ "Кредит Экспресс" не учтены требования Положения Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее - Положение Банка России N 283-П (наличие просроченной задолженности продолжительностью свыше 30 календарных дней), что привело к необходимости доначисления Временной администрацией дополнительных резервов по данным активам в сумме 5 150,0 тыс. рублей.

Также без учета требований Положения Банка России N 283-П ООО КБ "Кредит Экспресс" неверно осуществлена классификация недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности и долгосрочных активов, предназначенных для продажи, учитываемых на балансе кредитной организации свыше двух лет, в связи с чем Временной администрацией доначислены дополнительные резервы на возможные потери в сумме 18 176,0 тыс. рублей.

Доначисление Временной администрацией дополнительных резервов по 6 вышеуказанным активам привело к уменьшению активов ООО КБ "Кредит Экспресс" по состоянию на 15.03.2018 до 1 785 186,0 тыс. рублей и возникновению существенного дефицита (- 127 405,0 тыс. рублей) имущества (активов) ООО КБ "Кредит Экспресс" для исполнения его обязательств перед кредиторами (1 912 591,0 тыс. рублей).

С учетом изложенного, суд первой инстанции пришел к выводу, что у ООО КБ "Кредит Экспресс" имеются признаки банкротства, предусмотренные пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве, а именно: стоимость имущества (активов) Банка недостаточная для исполнения его обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей. Данный признак является достаточным для признания банка несостоятельным (банкротом).

В качестве возражения представитель участников указывает, что доначисление резервов осуществлено необоснованно, фактическая стоимость активов выше установленной Временной администрацией, в связи с чем ходатайствовал о назначении оценочной экспертизы.

В соответствии с пунктом 1 статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.

Суд первой инстанции обоснованно отклонил ходатайство представителя участников ООО КБ "Кредит Экспресс". При этом, суд апелляционной инстанции полагает необходимым обратить внимание подателя жалобы на то обстоятельство, что ходатайство о назначении экспертизы не содержит должного обоснования, не представлены конкретные противоречия в Заключении о финансовом состоянии ООО КБ "Кредит Экспресс", не представлены альтернативные оценки или иным образом не опровергнут метод исследования.

Поскольку отсутствуют иные сведения относительно стоимости активов ООО КБ "Кредит Экспресс", по совокупности изложенных выше обстоятельств апелляционная коллегия приходит к выводу о том, что у общества с ограниченной ответственностью коммерческий банк "Кредит Экспресс" имеются признаки банкротства, предусмотренные пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве, в связи с чем, в соответствии с пунктом 1 статьи 189.13 Закона о банкротстве кредитная организация подлежит признанию банкротом с открытием конкурсного производства сроком на год.

В соответствии с положениями статьи 189.13. Закона о банкротстве при рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяется только конкурсное производство. При банкротстве кредитной организации наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные соответственно главами IV, V, VI и VIII настоящего Федерального закона, не применяются.

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.77 Закона о банкротстве кредитных организаций конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее- Агентство).

В силу пунктов 1, 13, 14 Закона о банкротстве конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Агентство.

Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности.

Агентство обязано направить в арбитражный суд и Банк России сообщение о назначении представителя в деле о банкротстве в течение пяти дней со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства или вынесения судебного акта об утверждении конкурсным управляющим Агентства в случаях, предусмотренных пунктом 3 статьи 189.68 и пунктом 2 статьи 189.105 настоящего Федерального закона.

Пунктами 1, 2 статьи 189.43 Закона о банкротстве предусмотрено, что Банк России принимает решение о прекращении деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией: в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения; после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или вступления в силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора кредитной организации; по другим основаниям, предусмотренным настоящим параграфом и нормативными актами Банка России.

В случае признания кредитной организации банкротом или принятия решения о принудительной ликвидации временная администрация по управлению кредитной организацией в срок, не превышающий десяти рабочих дней после дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора кредитной организации, обязана передать ему печати и штампы кредитной организации, бухгалтерскую и иную документацию, включая реестр требований кредиторов кредитной организации, материальные и иные ценности кредитной организации, принятые от исполнительных органов кредитной организации в соответствии с пунктом 2 статьи 189.35 настоящего Федерального закона.

Порядок прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией устанавливается нормативными актами Банка России.

В соответствии с пунктом 4 статьи 189.68 Закона о банкротстве конкурсный управляющий приступает к осуществлению своих функций со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) и действует до дня внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации кредитной организации.

Таким образом, конкурсным управляющим следует утвердить Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

При таких обстоятельствах, судом первой инстанции принят законный и обоснованный судебный акт, в связи с чем доводы апелляционной жалобы подлежат отклонению.

Суд первой инстанции выполнил требования статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, полно, всесторонне исследовал и оценил представленные в деле доказательства и принял законный и обоснованный судебный акт.

Нарушений процессуальных норм, влекущих отмену оспариваемого акта (ч. 4 ст. 270 АПК РФ), судом апелляционной инстанции не установлено, основания для удовлетворения жалобы отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 25.06.2018 по делу N А53-9864/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Н.В. Шимбарева

Судьи

Д.В. Емельянов А.Н. Стрекачёв