Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 августа 2018 г. N 17АП-10418/18

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Уральского округа от 28 ноября 2018 г. N Ф09-6260/18 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Пермь

20 августа 2018 г.

Дело N А50-45500/2017-Б5

Резолютивная часть постановления объявлена 20 августа 2018 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 20 августа 2018 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Савельевой Н. М.

судей Васильевой Е.В., Гуляковой Г.Н.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Кривощековой С.В.

при участии:

от кредитора Гладышева В.А. : Гладышев В.А.- предъявлен паспорт, Рубцов А.О. - представитель на основании устного ходатайства, представлено удостоверение.

иные лица, участвующие в деле - не явились

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы конкурсного управляющего АО НПФ "СТРАТЕГИЯ" и кредитора Гладышева Вячеслава Александровича

на определение Арбитражного суда Пермского края

от 20 июня 2018 года,

принятого судьей В.Ю.Калугина

о прекращении производства по рассмотрению возражений ГК "Агентство по страхованию вкладов" на требования Гладышева В.А. в части суммы 348 111, 95 руб., о включении в реестр требований кредиторов АО "НПФ "Стратегия" дополнительного требования Гладышева В.А. в сумме 12 323, 16 руб.,

вынесенное в рамках дела N А50-45500/2017

о признании несостоятельным (банкротом) акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (ОГРН 1155958020844, ИНН 5902009385),

установил:

Решением Арбитражного суда Пермского края от 30 января 2018 года Акционерное общество "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (далее - Фонд, должник) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на три года, конкурсным управляющим утверждена Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (ОГРН 1047796046198, ИНН 7708514824; адрес для направления корреспонденции: 127055, г. Москва, ул. Лесная, д. 59, стр. 2).

Объявление о признании должника банкротом опубликовано в газете "КоммерсантЪ" N 20 от 03.02.2018 года.

Кредитор Гладышев В.А., с учетом уточнения заявленного требования, обратился с требованием о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в сумме 1 403 789,12 рублей.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 20 июня 2018 года прекращено производство по рассмотрению возражений Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" на требования Гладышева В.А. в части суммы 348 111,95 рублей. Включено в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО "НПФ "Стратегия" дополнительное требование Гладышева В.А. в сумме 12 323,16 рубля, подлежащее удовлетворению за счет средств пенсионных резервов. В оставшейся части в удовлетворении заявления Гладышева В.А. отказано.

Кредитор Гладышев В.А. и конкурсный управляющий АО НПФ "СТРАТЕГИЯ" не согласны с судебным актом в части удовлетворения требований Гладышева В.А. о включении в реестр требований кредиторов суммы 12 323,16 руб.

Кредитор Гладышев В.А. просит определение суда изменить в части суммы 12 323,16 руб., и вынести новый судебный акт о включении в реестр требований кредиторов суммы 67 266,30 руб., поскольку указанный доход подлежит начислению исходя из процентных ставок рефинансирования Центрального Банка РФ в соответствии с положениями статей 317.1 и 395 ГК РФ.

Конкурсный управляющий АО НПФ "СТРАТЕГИЯ" просит определение суда отменить в части удовлетворения требований кредитора в сумме 12 323,16 руб. и вынести новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований. В обоснование доводов жалобы указывает, что суд первой инстанции при определении размера дохода применил неправомерную методику, без учета понесенных фондом расходов, без учета индивидуального коэффициента, установленного решениями Совета Фонда в отношении кредитора; суд исходил из произвольного расчетного периода; начисление процентов суд осуществил на сумму 8737,40 руб., включенную в состав 1-й очереди реестра требований кредиторов Фонда, подлежащих удовлетворению за счет пенсионных накоплений, по договору обязательного пенсионного страхования, начисление дохода на такую сумму законом не предусмотрено. При этом, сам кредитор, обращаясь с требованием о включении дохода в реестр требований кредиторов, на сумму 8737,40 руб. проценты не начислял.

Судебное заседание проведено в порядке ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие лиц, участвующих в деле (за исключением кредитора Гладышева В.А.), извещенных надлежащим образом о времени и месте проведения судебного заседания.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Феде рации.

Из материалов дела следует, что кредитор Гладышев В.А. обратился с требованием о включении в реестр требований кредиторов должника дохода, начисленного за 2015 год исходя из ставки рефинансирования Центрального Банка России в сумме 67 266,30 руб.

Суд первой инстанции удовлетворил требование кредитора в части суммы 12 323,16 руб., произведя расчет дохода согласно сведениям официального сайта Центрального Банка Российской Федерации в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению" исходя из доходности размещения средств пенсионных резервов фонда и ставки за 9 месяцев 2015 года - 3,54%.

Кредитор Гладышев В.А. и конкурсный управляющий АО НПФ "СТРАТЕГИЯ", не согласны с судебным актом в части удовлетворения требований Гладышева В.А. о включении в реестр требований кредиторов суммы 12 323,16 руб.

Кредитор Гладышев В.А. просит включить в реестр требований кредиторов сумму 67 266,30 руб., поскольку указанный доход подлежит начислению исходя из процентных ставок рефинансирования Центрального Банка РФ в соответствии с положениями статей 317.1 и 395 ГК РФ.

Конкурсный управляющий АО НПФ "СТРАТЕГИЯ" просит отказать полностью в удовлетворении требований кредитора о включении в реестр требований кредиторов суммы дохода, поскольку суд первой инстанции при определении размера дохода применил неправомерную методику, без учета понесенных фондом расходов, без учета индивидуального коэффициента, установленного решениями Совета Фонда в отношении кредитора; суд исходил из произвольного расчетного периода; начисление процентов суд осуществил на сумму 8737,40 руб., включенную в состав 1-й очереди реестра требований кредиторов Фонда, подлежащих удовлетворению за счет пенсионных накоплений, по договору обязательного пенсионного страхования, начисление дохода на такую сумму законом не предусмотрено. При этом, сам кредитор, обращаясь с требованием о включении дохода в реестр требований кредиторов, на сумму 8737,40 руб. проценты не начислял.

Изучив материалы дела, проверив соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, обсудив доводы апелляционной жалобы и возражений на нее, проверив правильность применения судом норм материального права, соблюдения норм процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В соответствии с п. 1 ст. 183.26 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), в целях участия в деле о банкротстве финансовой организации кредиторы вправе заявить свои требования к финансовой организации:

1) в ходе наблюдения в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения;

2) в ходе конкурсного производства в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании финансовой организации банкротом.

В соответствии с п. 3 ст. 183.26 Закона о банкротстве, арбитражный управляющий включает поступившие требования в реестр заявленных требований кредиторов, который ведется в порядке, установленном статьей 16 настоящего Федерального закона, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. Арбитражный управляющий не вправе отказать во включении поступивших требований в реестр заявленных требований кредиторов. Реестр заявленных требований кредиторов подлежит закрытию по истечении сроков, установленных пунктом 1 настоящей статьи.

В силу п.п. 5,6 ст. 183.26 Закона о банкротстве, возражения относительно требований кредиторов, включенных в реестр заявленных требований кредиторов, могут быть предъявлены в арбитражный суд финансовой организацией, временным управляющим или конкурсным управляющим, представителем учредителей (участников) финансовой организации, саморегулируемой организацией финансовых организаций, членом которой является финансовая организация, а также кредиторами, предъявившими требования к финансовой организации. При наличии возражений относительно требований кредиторов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, арбитражный суд проверяет обоснованность указанных требований и наличие оснований для включения указанных требований в реестр требований кредиторов. По результатам рассмотрения указанных требований выносится определение о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов указываются размер указанных требований и очередность их удовлетворения.

Из представленной конкурсным управляющим выписки из реестра требований кредиторов должника судом первой инстанции установлено, что по результатам рассмотрения требования кредитора задолженность, основанная на договоре ОПС в размере 8 737,40 рублей, включена конкурсным управляющим в первую очередь реестра требований кредиторов, подлежащих удовлетворению за счет средств пенсионных накоплений; задолженность, основанная на договоре негосударственного пенсионного обеспечения N 050100000370 от 17 июня 2005 г. в сумме 92 692,27 рубля, договоре N 1301000000064 в сумме 61670,57 рублей, договоре N 1301000000063 в сумме 61 670,57 рублей, договоре N 1301000000062 в сумме 61 670,57 рублей, договоре 1301000000065 в сумме 61 670,57 рублей включена конкурсным управляющим в третью очередь реестра требований кредиторов, подлежащих удовлетворению за счет средств пенсионных резервов.

Всего в реестр требований кредиторов включены требования Гладышева В.А. на сумму 348 111,95 рублей.

Поскольку заявленные требования кредитора в указанной сумме включены в реестр конкурсным управляющим самостоятельно, разногласия по данной части требования кредитора отсутствуют.

Судом установлено, что между Гладышевым В.А. (Вкладчик) и должником (Фонд) были заключены 5 договоров негосударственного пенсионного обеспечения. В соответствии с п. 2.1 каждого из договоров, для негосударственного пенсионного обеспечения участника фонда стороны договора определили использовать в соответствии с Пенсионными правилами фонда, зарегистрированными Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития РФ пенсионную схему N 2 "С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты производятся в течение определённым договором ряда лет".

В силу п. 3.5.4 договора фонд обязан ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, зачислять доход, полученный в результате размещения пенсионных резервов за предыдущий год, в пенсионные резервы с распределением по пенсионным счетам. Размер дохода, зачисляемого в пенсионные резервы, и соответствующий ему процент годовой доходности устанавливается решением Совета фонда.

Согласно п. 4.1 каждого из договоров пенсионные взносы вносятся вкладчиком в фонд ежемесячно в определенном договором размере (от 100 до 1000 руб.) в порядке, определённом Пенсионными правилами фонда. Вкладчику предоставляется право изменять размер и срок внесения пенсионных взносов, а также право на внесение дополнительных взносов, размеры и сроки внесения которых он определяет самостоятельно.

Договоры вступают в силу с даты поступления в фонд первого пенсионного взноса, заключены на неопределённый срок (п.п. 7.1, 7.2 договоров).

Факт уплаты пенсионных взносов сторонами не оспаривается и подтверждается, в том числе, выпиской из реестра требований кредиторов.

Из требования кредитора суд установил, что инвестиционный доход начислен по 2014 год включительно.

Решение о ликвидации фонда принято 20.04.2016.

Исходя из изложенного, до даты принятия решения о ликвидации Фонда последний получал инвестиционный доход, формируемый от размещения пенсионных резервов, в том числе за счёт средств вкладчика (кредитора).

Пенсионными правилами, на условиях которого заключён договор НПО от 28.07.2006 N 0622000000036, определены виды пенсионных схем, применяемых Фондом, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий. В отношении каждого вида пенсионных схем установлена, в том числе методика расчётов выкупных сумм.

В п.п. 2.1 каждого из заключенных договоров стороны определили использовать в соответствии с Пенсионными правилами фонда, зарегистрированными Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития РФ пенсионную схему N 2 "С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты производятся в течение определённым договором ряда лет".

В соответствии с пенсионной схемой N 2 размер выкупной суммы определяется как разница между суммой уплаченных взносов, минимального гарантированного дохода, дохода, начисленного сверх минимального гарантированного дохода, коэффициента, определенного Советом фонда для каждого вкладчика, и суммой пенсионных выплат на момент расчета выкупной суммы. При этом минимальный гарантированный доход начисляется, исходя из гарантированной ставки доходности, то есть гарантированной вкладчику или участнику минимальной годовой ставки доходности от размещения пенсионных резервов, устанавливаемой и объявляемой ежегодно Советом фонда на следующий календарный год; за последний неполный календарный год действия пенсионного договора минимальный гарантированный доход начисляется по ставке до востребования Сбербанка РФ. Доход сверх минимального гарантированного дохода за последний неполный календарный год действия пенсионного договора не начисляется.

По этой причине, суд первой инстанции обоснованно поддержал довод представителя конкурсного управляющего об отсутствии оснований применения положений ст. 395, 317.1 ГК РФ для определения размера начисляемого дохода.

Между тем, суд первой инстанции установил, что согласно сведениям официального сайта ЦБ РФ в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению" доходность размещения средств пенсионных резервов фонда составляет в 2014 году 9,78%, за 9 месяцев 2015 года - 3,54%.

Исходя из изложенного, фактический доход от размещения средств пенсионных резервов в 2015 году имелся, Фонд получал инвестиционный доход, формируемый от размещения пенсионных резервов, в том числе за счет средств вкладчика (кредитора), гарантированная ставка доходности за указанный период установлена.

С учетом изложенного, расчет дохода обоснованно произведен судом первой инстанции на основании данных о доходности размещения средств пенсионных резервов АО НПФ "Стратегия" - 3,54%.

Довод конкурсного управляющего о том, что суд первой инстанции при определении размера дохода применил неправомерную методику, без учета понесенных фондом расходов, без учета индивидуального коэффициента, установленного решениями Совета Фонда в отношении кредитора, исходил из произвольного расчетного периода, подлежит отклонению, поскольку какого-либо своего расчета дохода заявитель жалобы не приводит, доказательств в подтверждение своих доводов, в материалы дела не представляет.

В то же время, довод конкурсного управляющего о необоснованном начислении судом первой инстанции процентов на сумму 8737,40 руб., включенную в состав 1-й очереди реестра требований кредиторов Фонда, подлежащих удовлетворению за счет пенсионных накоплений, по договору обязательного пенсионного страхования, на которую начисление дохода законом не предусмотрено, является обоснованным. При этом, сам кредитор, обращаясь с требованием о включении дохода в реестр требований кредиторов, на сумму 8737,40 руб. проценты не начислял.

Фактически расчет дохода кредитора за 2015 год следует производить по ставке 3,54% на сумму денежных средств по 5 заявленным кредитором договорам НПО - 339 374,55 руб., что составит 12 013,86 рублей.

С учетом изложенного определение Арбитражного суда Пермского края от 20 июня 2018 года следует отменить в части, изложив второй абзац резолютивной части в следующей редакции:

"2. Включить в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО "НПФ "Стратегия" дополнительное требование Гладышева В.А. в сумме 12 013,86 рублей, подлежащее удовлетворению за счет средств пенсионных резервов". В остальной части определение суда следует оставить без изменения.

Руководствуясь статьями 176, 258, 266, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Пермского края от 20 июня 2018 года по делу N А50-45500/2017 отменить в части, изложив второй абзац резолютивной части в следующей редакции:

"2. Включить в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО "НПФ "Стратегия" дополнительное требование Гладышева В.А. в сумме 12 013,86 рублей, подлежащее удовлетворению за счет средств пенсионных резервов."

В остальной части определение суда оставить без изменения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Пермского края.

Председательствующий

Н.М. Савельева

Судьи

Е.В. Васильева Г.Н. Гулякова