Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 29 января 2019 г. N 10АП-22267/18

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 22 апреля 2019 г. N Ф05-3487/19 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Москва

29 января 2019 г.

Дело N А41-57365/18

Резолютивная часть постановления объявлена 24 января 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 29 января 2019 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Диаковской Н.В.,

судей Иевлева П.А., Панкратьевой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания: секретарем Цечоевым И.Х.,

при участии в заседании:

от МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу - Алексеев С.А. по доверенности от 25.12.2018;

от ООО "ФТЛ" - представитель не явился, извещено надлежащим образом;

от ООО "Ювикам" - представитель не явился, извещено надлежащим образом;

от ООО "КамАлко" - представитель не явился, извещено надлежащим образом;

от ООО "Компания Шамса" - представитель не явился, извещено надлежащим образом;

от ООО "ДК Восток" - представитель не явился, извещено надлежащим образом;

от ООО "Дилан" - представитель не явился, извещено надлежащим образом,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Центральному федеральному округу (МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу)

на решение Арбитражного суда Московской области

от 06.11.2018 по делу N А41-57365/18,

принятое судьей Голубковым П.А.,

по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Центральному федеральному округу

к обществу с ограниченной ответственностью "ФТЛ"

при участии в деле третьих лиц: общество с ограниченной ответственностью "Ювикам", общество с ограниченной ответственностью "КамАлко", общество с ограниченной ответственностью "Компания Шамса", общество с ограниченной ответственностью "ДК Восток" и общество с ограниченной ответственностью "Дилан"

о привлечении к административной ответственности,

УСТАНОВИЛ:

межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Центральному федеральному округу (далее - МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, заявитель, административный орган) обратилось в Арбитражный суд Московской области с заявлением (с учетом принятых судом уточнений т. 11 л. д. 1-4) к обществу с ограниченной ответственностью "ФТЛ" (далее - ООО "ФТЛ", общество и заинтересованное лицо) о привлечении к административной ответственности на основании части 3 статьи 14.17 КоАП РФ.

В качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, к участию в деле привлечены: общество с ограниченной ответственностью "Ювикам", общество с ограниченной ответственностью "КамАлко", общество с ограниченной ответственностью "Компания Шамса", общество с ограниченной ответственностью "ДК Восток" и общество с ограниченной ответственностью "Дилан".

Решением Арбитражного суда Московской области от 06 ноября 2018 года по делу N А41-57365/18 в удовлетворении заявления отказано (т. 21 л. д. 106-113).

Не согласившись с данным судебным актом, МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу обратилось в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, полагая, что судом первой инстанции неполно выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, а также нарушены нормы материального права.

Законность и обоснованность принятого судом первой инстанции решения проверены арбитражным апелляционным судом в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Дело рассмотрено в отсутствие представителей ООО "ФТЛ", ООО "Ювикам", ООО "КамАлко", ООО "Компания Шамса", ООО "ДК Восток" и ООО "Дилан", извещенных надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела (в том числе публично путем размещения информации на официальном сайте суда www.10aas.arbitr.ru).

В судебном заседании арбитражного апелляционного суда представитель МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда первой инстанции отменить, заявление удовлетворить.

Выслушав объяснения представителя МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, изучив материалы дела, проанализировав доводы апелляционной жалобы, проверив правильность применения норм материального и процессуального права, Десятый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены решения суда первой инстанции.

Как следует из материалов дела и установлено судом, в Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Центральному федеральному округу (далее - Управление) поступило письмо УМВД России по г.о. Подольск (от 22.02.2018 N 73/4-331-1) об оказании содействия и выделении сотрудников для проведения совместных мероприятий на территории г.о. Подольск (т. 1 л. д. 53).

23.02.2018 в ходе проведения совместных мероприятий сотрудниками Управления совместно с УМВД России по г.о. Подольск по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1, на территории промышленной зоны в складском помещении, установлен факт хранения алкогольной продукции.

Согласно единому государственному сводному реестру выданных, приостановленных и аннулированных лицензий по адресу: Московская обл., г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1 - отсутствует какая-либо организация, имеющая лицензию на осуществление хранения алкогольной продукции, в связи с чем по данному факту вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 23:02.2018 N 02-18/171-1 (т. 1 л. д. 54-55).

В ходе проведения осмотра, в присутствии законного представителя ООО "РЕФТЕРМИНАЛ ЗАПАД" (далее - ООО "РТЗ") Галай А.Н. и законного представителя ООО "ФТЛ" Куликова А.С., установлено, что по адресу: 108823, Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1, - располагается помещение, представляющее собой складское сооружение, площадью 1281,55 кв.м., в котором осуществляется оборот (хранение) алкогольной продукции различных наименований (протокол осмотра от 23.02.2018 N 02-18/1712, т. 1 л. д. 56-59).

Выявленная алкогольная продукция, в количестве 94 583 бутылки была изъята сотрудниками УМВД России по г.о. Подольск.

В ходе осмотра законный представитель ООО "ФТЛ" Куликов А.С. предоставил копию договора аренды (от 01.01.2018 N 6) в количестве 2-х листов (т. 1 л. д. 64-65).

Представитель ООО "ФТЛ" Куликов А.С. также дал объяснения, согласно которым по состоянию на 23.02.2018 ООО "ФТЛ" осуществляют деятельность в данном складском помещении, расположенному по адресу: 108823, Московская обл., г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1, а по факту хранения алкогольной продукции Куликов А.С. пояснил следующее: "...22.02.2018 контейнеры, в которые должна была быть загружена алкогольная продукция, опоздали к погрузке, на складе осталось примерно 30 000 бутылок..." (т. 1 л. д. 61-62).

02.04.2018 в адрес Управления, поступило Постановление от 23.03.2018 (от 02.04.2018 вх1-3306) об отказе в возбуждении уголовного дела вынесенное начальником отдела СУ УМВД России по г.о. Подольск майором юстиции Архиреевой О. А., в связи с отсутствием состава преступления предусмотренного статьей 171.3 УК РФ, а также уведомление с требованием вернуть изъятую алкогольную продукцию.

В рамках административного расследования было вынесено определение об истребовании документов, сведений от 06.03.2018 N 02-18/171-4 (т. 1 л. д. 74-76).

В ответ на определение об истребовании документов 06.03.2018 N 02-18/171-4 ООО "ФТЛ" предоставило надлежащим образом заверенные копии договоров транспортной экспедиции, а также товарно-транспортные накладные.

При анализе представленных документов административным органом, было установлено, что ООО "ФТЛ" осуществляло хранение алкогольной продукции в количестве 70 175 бутылок.

ООО "ФТЛ" представило договоры транспортной экспедиции с приложениями.

Согласно пункту 2.1 договора транспортной экспедиции экспедитор обязан принять и рассмотреть письменное поручение экспедитору от клиента (форма которого установлена согласно приложения N 1) об оказании транспортно- экспедиционных услуг, однако по состоянию на 14.05.2018 каких-либо письменных поручений ООО "ФТЛ" в адрес Управления не представило.

Пунктом 2.4 договора транспортной экспедиции предусмотрено, что экспедитор обязан выдать клиенту экспедиторскую расписку (приложение N 2 к договору), которая составляется в двух экземплярах. ООО "ФТЛ" представило экспедиторские расписки, в которых отсутствуют какие-либо отметки подтверждающие передачу алкогольной продукции от грузоотправителя перевозчику (экспедитору).

Пунктом 2.4 договора транспортной экспедиции установлено, что экспедитор также обязан выдать клиенту складскую расписку (приложение N 3 к договору), которая также составляется в двух экземплярах, в случае принятия груза на хранение.

ООО "ФТЛ" осуществляло хранение алкогольной продукции на складе, в связи с чем, обязано было также оформлять складские расписки, в которых должна быть указана дата принятия груза на хранение.

В свою очередь, складские расписки в адрес Управления в рамках производства по делу об административном правонарушении ООО "ФТЛ" не представлены.

Из пункта 2.15 договора транспортной экспедиции следует, что экспедитор обязан предоставить документы подтверждающие перевозку груза, а именно: транспортную накладную, утвержденную правилами перевозки грузов автомобильным транспортом от 15.04.2011 N 272, однако данные документы, ООО "ФТЛ" также не представило.

Отсутствие вышеуказанных документов, указывает, на тот факт, что ООО "ФТЛ" не является законным владельцем алкогольной продукции.

ООО "ФТЛ" были представлены ТТН, которые подтверждают, тот факт, что общество осуществляло непосредственное хранение алкогольной продукции неопределенное количество времени, так как алкогольная продукция отгружалась поставщиками задолго до 22.02.2018.

Так согласно товарной накладной N 0000012930 алкогольная продукция была отгружена ООО "Лудинг" 16.02.2018, по товарной накладной N МКУТ-000053 алкогольная продукция была отгружена ООО "МКР" 15.02.2018, а по товарной накладной N 1044792820 алкогольная продукция была отгружена АО "Д Дистрибьюшен" 12.02.2018.

Таким образом заявитель пришел к выводу, что ООО "ФТЛ" осуществляло продолжительное хранение алкогольной продукции без соответствующей лицензии, а также в условиях не отвечающим требованиям, предъявляемым к складским помещениям, установленные Приказом Росалкогольрегулирования от 26.10.2010 N 59н (ред. от 30.11.2012) "Об утверждении Технических условий в области производства и оборота (за исключением розничной продажи) алкогольной и спиртосодержащей продукции в части хранения алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, расфасованной в потребительскую тару" (зарегистрировано в Минюсте России 21.12.2010 N 19284).

Также в ответ на Определение об истребовании сведений от 28.04.2018 N 02-18/171-13, ООО "Армянский коньяк" представило письменные пояснения согласно которым: "...Никаких взаимоотношений с ООО "ФТЛ" у ООО "Армянский коньяк" нет. договор не заключался, алкогольная продукция не поставлялась. Накладная от 20.02.2018 N 803400 была выписана в адрес ООО "Дилан" г. Владивосток.

На основании доверенности от 20.02.2018 N 00000140 алкогольная продукция была передана транспортной компании ООО "Шамса-Логистик" для доставки непосредственно покупателю. В связи с этим наша компания не может пояснить, каким образом накладная от 20.04.2018 N 804300 оказалась в распоряжении ООО "ФТЛ".

АО "Д Дистрибьюшен" в ответ на определение от 28.04.2018 N 02-18/171-11 об истребовании сведений указало следующее: "...АО "ДДистрибьюшен" не обладает информацией, на основании каких документов указанная в ТТН от 12.02.2018 N 1044792820 и ТТН от 12.02.2018 N104798368 алкогольная продукция находилась в распоряжении ООО "ФТЛ"...".

ООО "ДВК" в ответ на определение от 28.04.2018 N 02-18/171-12 об истребовании сведений указало следующее: "... алкогольная продукция по ТТН от 19.02.2018 N 368 во владение ООО "ФТЛ" не передавалась...".

Согласно ТТН от 15.02.2018 N МКУТ-000053 ООО "МКР" передало транспортной компании ООО "Шамса-Логистик" алкогольную продукцию для доставки непосредственно покупателю.

Согласно ТТН от 16.02.2018 N 0000012930 ООО "Лудинг" передало транспортной компании ООО "МТК-Транс" алкогольную продукцию для доставки ООО "ДК Восток".

Таким образом, различные транспортные компании осуществляли перевозку алкогольной продукции до арендуемого ООО "ФТЛ" склада, в котором в последующем алкогольная продукция хранилась неопределенное время с нарушением требований к условиям хранения алкогольной продукции, а непосредственное хранение осуществляло ООО "ФТЛ" не имеющей на то соответствующей лицензии.

По результатам осмотра составлен протокол осмотра от 23.02.2018 N 0218/171-2 (т. 1 л. д. 56-59).

Выявленные нарушения послужили основанием для составления 02.07.2018 должностным лицом МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу в отношении ООО "ФТЛ" протокола об административном правонарушении N 02-18/171, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.17 КоАП РФ (т. 10 л. д. 6-18).

Поскольку в соответствии с частью 3 статьи 23.1 КоАП РФ дела в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 14.17 КоАП РФ, рассматриваются судьями арбитражных судов, заявитель обратился в арбитражный суд с заявлением по настоящему делу.

Арбитражный апелляционный суд согласен с выводом суда первой инстанции о наличии оснований для отказа в удовлетворении заявления в связи со следующим.

В силу части 1 статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" лицензия это специальное разрешение на право осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органом на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, в случае, если в заявлении о предоставлении лицензии указывалось на необходимость выдачи такого документа в форме электронного документа.

Частью 3 статьи 14.17 КоАП РФ предусмотрено, что производство или оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующей лицензии влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или дисквалификацию на срок от двух до трех лет; на юридических лиц - не более одной пятой совокупного размера выручки, полученной от реализации всех товаров (работ, услуг), за календарный год, предшествующий году, в котором было выявлено административное правонарушение, либо за предшествующую дате выявленного административного правонарушения часть календарного года, в котором было выявлено административное правонарушение, если правонарушитель не осуществлял деятельность по реализации товаров (работ, услуг) в предшествующем календарном году, но не менее трех миллионов рублей с конфискацией продукции, оборудования, сырья, полуфабрикатов, транспортных средств или иных предметов, использованных для производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, либо без таковой или административное приостановление деятельности на срок от шестидесяти до девяноста суток с конфискацией продукции, оборудования, сырья, полуфабрикатов, транспортных средств или иных предметов, использованных для производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, либо без таковой.

Федеральным законом от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" установлены правовые основы производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и ограничения потребления (распития) алкогольной продукции в Российской Федерации.

Пунктом 1 статьи 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" розничная продажа алкогольной продукции (за исключением пива и пивных напитков) осуществляется организациями.

Из протокола об административном правонарушении от 02.07.2018 N 02-18/171 следует, что 23.02.2018 в ходе проведения совместных мероприятий сотрудниками МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу с УМВД России по г.о. Подольск по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1, на территории промышленной зоны в складском помещении, установлен факт оборота (хранения) алкогольной продукции.

Согласно единому государственному сводному реестру выданных, приостановленных и аннулированных лицензий по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1 отсутствует какая-либо организация, имеющая лицензию на осуществление оборота алкогольной продукции, в связи с чем, по данному факту было вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 02.03.2018 N 02-18/171-1.

В соответствии с данными ЕГРЮЛ - основным видом деятельности ООО "ФТЛ" является деятельность, предусмотренная пунктом 52.29 ОКВЭД - вспомогательная прочая, связанная с перевозками.

В силу положений пункта 2 статьи 18 Федерального закона "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления алкогольной продукции" - деятельность, связанная с перевозкой алкогольной и спиртосодержащей продукции лицензированию не подлежит.

В соответствии с письмом Министерства РФ по налогам и сборам от 17.05.2000 N ВБ-6-32/379@ "О хранении этилового спирта и алкогольной продукции как видах лицензируемой деятельности" - хранение этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции как самостоятельные виды деятельности в соответствии с Федеральным Законом от 22.11.1995 "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" - должны лицензироваться.

В спорный период времени общество осуществляло перегрузку алкогольной продукции из рефрижераторных автомобилей в контейнеры для последующей перевозки по железной дороге.

Изъятая у ООО "ФТЛ" 22.02.2018 продукция была принята обществом к перевозке по договорам транспортной экспедиции.

Во исполнение договорных обязательств, данная продукция усилиями сотрудников ООО "ФТЛ" перегружалась из прицепа рефрижератора в контейнеры для дальнейшей отправки по железной дороге в г. Владивосток.

В связи с плохими погодными условиями погрузка и выгрузка данной продукции осуществлялась через помещение, расположенное по адресу: МО, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1.

Данные обстоятельства подтверждаются представленными ООО "ФТЛ" в дело об административном правонарушении письменными доказательствами.

22.02.2018 в период времени с 22 ч. 00 мин. по 06 ч. 50 мин. следователем СУ УМВД России по г.о. Подольск, при участии оперативных сотрудников ОЭБ и ПК УМВД России. по г.о. Подольск был проведен осмотр места происшествия - помещение, расположенное по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1, в ходе которого была изъята алкогольная продукция, принятая ООО "ФТЛ" к перевозке в количестве 70 175 бутылок. В ходе осмотра места происшествия проводилась фотосъемка. Из иллюстрированной таблицы к протоколу осмотра места происшествия усматривается, что на момент, проведения осмотра места происшествия алкогольная продукция была загружена в контейнер, установленный на тягач седельный VOLVO FM-TRUCK 4x2, регистрационный знак У900АТ125. Для производства подсчета алкогольной продукции, загруженной в контейнер, сотрудниками полиции была произведена выгрузка товара непосредственно в помещение склада.

Таким образом, на момент составления сотрудниками МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу протокола N 02-18/171-2 осмотра места совершения административного правонарушения в период времени с 02 ч. 15 мин. по 06 ч. 50 мин. алкогольная продукция по распоряжению сотрудников полиции уже была выгружена из контейнера и размещена в помещении склада, откуда в последующем уже была изъята следователем СУ УМВД России по г.о. Подольск.

Из протокола об административном правонарушении от 02.07.2018 N 02-18/171 следует, что ООО "ФТЛ" не представлено ни одного документа подтверждающего, что изъятая алкогольная продукция, передавалась поставщиками именно ООО "ФТЛ", а также не представило экспедиторские расписки, в которых имелись бы отметки, подтверждающие передачу алкогольной продукции от грузоотправителя перевозчику (экспедитору). Также обществом не представлены складские расписки, в которых должна быть указана дата принятия груза на хранение; документы, подтверждающие перевозку груза - транспортную накладную, утвержденную правилами перевозки грузов автомобильным транспортом от 15.04.2011 N 272. В связи с этим заявитель утверждает, что ООО "ФТЛ" осуществляло незаконное хранение алкогольной продукции.

Складские расписки не могли быть представлены в Управление Росалкогольрегулирования, поскольку груз на хранение ООО "ФТЛ" не передавался.

ООО "ФТЛ" в соответствии с требованиями статьи 10.2 Федерального закона N 171-ФЗ предоставило административному органу сопроводительные документы, удостоверяющие легальность производства и оборота изъятой алкогольной продукции, в том числе и документы, подтверждающие правомерность получения ООО "ФТЛ" груза к перевозке, а именно:

1) 10 ноября 2015 года между ООО "Глобал Транс Логистик" (в последующем было переименовано в ООО "ФТЛ") и ООО "Ювикам" был заключен договор N 15/Г063-Т063 транспортной экспедиции, по условиям которого, ООО "ФТЛ" приняло на себя обязательства по перевозке грузов клиента в контейнерах морским, железнодорожным и автомобильным транспортом по территории Российской Федерации (пункт 1.1 Договора).

Перечень и объем экспедитора, необходимых клиенту, отражается клиентом в поручении экспедитору (приложение N 1) (пункт 1.4. договора).

В соответствии с пунктом 2.3. договора, экспедитор после согласования письменного поручения принимает на себя обязательства выполнить или организовать выполнение комплекса работ и услуг, связанных с экспедированием груза клиента.

После согласования поручения экспедитор обязан:

- организовать и обеспечить подачу порожнего контейнера для погрузки груза клиента, технически исправного и пригодного в коммерческом отношении; - принять грузы от грузоотправителя для последующей загрузки в контейнер; - предоставить грузоотправителю необходимые сведения для оформления ТТН в части автоперевозки; - выдать клиенту экспедиторскую расписку (приложение N 2);

- выдать клиенту складскую расписку (приложение N 3), которая составляется в случае принятия груза на хранение (пункт 2.4. договора).

На основании поручения от 21.02.2018 N 33/19, поступившего от ООО "Ювикам" в адрес ООО "ФТЛ", 22.02.2018 к 9 ч. 00 мин. ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер и отправкой в пункт назначения от поставщика ЗАО "Д Дистрибьюшен" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "Ювикам": Камчатский край, порт г. Петропавловск-Камчатский.

По ТТН от 22.02.2018 N 1044847255 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 429 596 руб. 56 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 22.02.2018 N 24.

2) 10 ноября 2015 года между ООО "Глобал Транс Логистик" (в последующем было переименовано в ООО "ФТЛ") и ООО "КамАлко" был заключен договор N 15/Г060-Т060 транспортной экспедиции, по условиям которого, ООО "ФТЛ" приняло на себя обязательства по перевозке грузов клиента в контейнерах морским, железнодорожным и автомобильным транспортом по территории Российской Федерации (пункт 1.1 договора).

Пунктом 2.3. договора предусмотрено, что экспедитор после согласования письменного поручения принимает на себя обязательства выполнить или организовать выполнение комплекса работ и услуг, связанных с экспедированием груза клиента.

После согласования поручения экспедитор обязан:

- организовать и обеспечить подачу порожнего контейнера для погрузки груза клиента, технически исправного и пригодного в коммерческом отношении;

- принять грузы от грузоотправителя для последующей загрузки в контейнер;

- предоставить грузоотправителю необходимые сведения для оформления ТТН в части автоперевозки;

- выдать клиенту экспедиторскую расписку (приложение N 2);

На основании поручения экспедитору от 20.02.2018 N 33/16, поступившего от ООО "КамАлко" в адрес ООО "ФТЛ", 22.02.2018 к 9 ч. 00 мин. ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер и отправкой в пункт назначения от поставщика ООО "ТД "АЛВИСА" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "КамАлко": Камчатский край, порт г. Петропавловск- Камчатский. По ТТН от 22.02.2018 N 923.ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 268 304 руб. 40 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 22.02.2018 N 29.

На основании поручения экспедитору от 20.02.2018 N 33/17, поступившего от ООО "КамАлко" в адрес ООО "ФТЛ", 22.02.2018 к 9 ч. 00 мин. ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер и отправкой в пункт назначения от поставщика ООО "Интерфин" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "КамАлко": Камчатский край, порт г. Петропавловск -Камчатский. По ТТН от 21.02.2018 N 3970 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 82 800 руб. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 22.02.2018 N 272.

На основании поручения экспедитору от 20.02.2018 N 33/15, поступившего от ООО "КамАлко" в адрес ООО "ФТЛ", 21.02.2018 к 9 ч. 00 мин. ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер и отправкой в пункт назначения от поставщика ООО "ТД "АЛВИСА" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "КамАлко": Камчатский край, порт г. Петропавловск- Камчатский. По ТТН от 21.02.2018 N 883 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 895 950 руб. 36 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 21.02.2018 N 28.

3) 10 ноября 2015 года между ООО "Глобал Транс Логистик" (в последующем было переименовано в ООО "ФТЛ") и ООО "Компания Шамса" был заключен договор N 15/Г059-Т059 транспортной экспедиции, по условиям которого, ООО "ФТЛ" приняло на себя обязательства по перевозке грузов клиента в контейнерах морским, железнодорожным и автомобильным транспортом по территории Российской Федерации (пункт 1.1 договора).

Перечень и объем экспедитора, необходимых клиенту, отражается клиентом в поручении экспедитору (приложение N 1) (пункт 1.4. договора). В соответствии с пунктом 2.3. договора, экспедитор после согласования письменного поручения принимает на себя обязательства выполнить или организовать выполнение комплекса работ и услуг, связанных с экспедированием груза клиента.

После согласования поручения экспедитор обязан:

- принять грузы от грузоотправителя для последующей загрузки в контейнер;

- предоставить грузоотправителю необходимые сведения для оформления ТТН в части автоперевозки; - выдать клиенту экспедиторскую расписку (приложение N 2);

На основании поручения экспедитору от 19.02.2018 N 33/13, поступившего от ООО "Компания Шамса" в адрес ООО "ФТЛ", 20.02.2018 к 9 ч. 00 мин. ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер и отправкой в пункт назначения от поставщика АО "Руст Россия" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "Компания Шамса": Камчатский край, порт г. Петропавловск- Камчатский. По ТТН NРАШР0001789 от 20.02.2018 г. ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 754 195 руб. 44 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 20.02.2018 N 27.

На основании поручения экспедитору от 19.02.2018 N 33/10, поступившего от ООО "Компания Шамса" в адрес ООО "ФТЛ", 21.02.2018 к 9 ч. 00 мин. ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер и отправкой в пункт назначения от поставщика ООО "Геба" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "Компания Шамса": Камчатский край, порт г. Петропавловск- Камчатский. По ТТН от 21.02.2018 N ГБ000004172 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 1 201 021 руб. 20 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 21.02.2018 N 104.

На основании поручения экспедитору от 19.02.2018 N 33/11, поступившего от ООО "Компания Шамса" в адрес ООО "ФТЛ", 21.02.2018 к 9 ч. 00 мин. ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер и отправкой в пункт назначения от поставщика ООО "ТД Мегаполис" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "Компания Шамса": Камчатский край, порт г. Петропавловск-Камчатский. По ТТН от 20.02.2018 N 9306 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 2 631 211 руб. 20 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 21.02.2018 N 17.

На основании поручения экспедитору от 19.02.2018 N 33/12, поступившего от ООО "Компания Шамса" в адрес ООО "ФТЛ", 20.02.2018 к 9 ч. 00 мин. ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер и отправкой в пункт назначения от поставщика АО "Денвью Лимитед" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "Компания Шамса": Камчатский край, порт г. Петропавловск-Камчатский. По ТТН от 20.02.2018 N 903326769 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 547 444 руб. 02 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 20.02.2018 N 130. По ТТН от 20.02.2018 N 903326759 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 186 964 руб. 83 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 20.02.2018 N 310.

4) 14 ноября 2015 года между ООО "ФТЛ" и ООО "ДК Восток" был заключен договор N 16/Ф121-Т121 транспортно-экспедиторской услуги, по условиям которого, ООО "ФТЛ" приняло на себя обязательства по перевозке грузов клиента в контейнерах морским, железнодорожным и автомобильным транспортом по территории Российской Федерации.

На основании поручения экспедитору от 15.02.2018 N 15, поступившего от ООО "ДК Восток" в адрес ООО "ФТЛ", 16.02.2018 ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер с утеплением и организовать получение груза по количеству мест с последующей его доставкой в пункт назначения от поставщиков ООО "ЛУДИНГ" и ООО "МКР" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "ДК Восток": Приморский край, г. Владивосток, ул. Фадеева, д. 51 в, литер А, комната 26. По ТТН от 16.02.2018 N 0000012930.

ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 1 518 752 руб. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 16.02.2018 N 72 по ТТН от 15.02.2018 N МКУТ-000053. ООО "ФТЛ" приняло груз на общую сумму 854 400 руб. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 15.02.2018 N 68.

На основании поручения экспедитору от 19.02.2018 N 16, поступившего от ООО "ДК Восток" в адрес ООО "ФТЛ", 20.02.2018 ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер с утеплением и организовать получение груза по количеству мест с последующей его доставкой в пункт назначения от поставщиков ООО "ЕвроТорг" и ООО "НОРДЭКС" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "ДК Восток": Приморский край, г. Владивосток, ул. Фадеева, д. 51в, литер А, комната 26. По ТТН от 19.02.2018 N ЕТ000023674 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 807 096 руб. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской N 72ГотА21)Ш72ТПГ8ТТ1То~ ТТН от 19.02.2018 N ЕТ000023675 OOP "ФТЛ" принял груз на общую сумму 3 915 306 руб. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 20.02.2018 N 73. По ТТН от 19.02.2018 N 1192 OQO "ФТЛ" принял груз на общую сумму 1 039 095 руб. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 20.02.2018 N 54.

На основании поручения экспедитору от 21.02.2018 N 15, поступившего от ООО "ДК Восток" в адрес ООО "ФТЛ", 22.02.2018 ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер с утеплением и организовать получение груза по количеству мест с последующей его доставкой в пункт назначения от поставщиков: ОАО "Сарапульский ЛВЗ", ООО "РУСВИНТОРГ", ООО "ТД АЛВИСА" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "ДК Восток": Приморский край, г. Владивосток, ул. Фадеева, д. 51в, литер А, комната 26. По ТТН от 20.02.2018 N 000000000886 ООО "ФТЛ" принял - груз на общую сумму 3 141 380 руб. 80 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 22.02.2018 N 30. По ТТН от 22.02.2018 N РВ00005456 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 2 304 562 руб. 50 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 22.02.2018 N 141. По ТТН от 22.02.2018 N 918 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 801 986 руб. 64 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 22.02.2018 N 57.

5)14 ноября 2015 года между ООО "ФТЛ" и ООО "Дилан" был заключен договор N 16/Ф122-Т122 транспортно-экспедиторской услуги, по условиям которого, ООО "ФТЛ" приняло на себя обязательства по перевозке грузов клиента в контейнерах морским, железнодорожным и автомобильным транспортом по территории Российской Федерации.

На основании поручения экспедитору от 12.02.2018 N 5, поступившего от ООО "Дилан" в адрес ООО "ФТЛ", 12.02.2018 ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер с утеплением и организовать получение груза по количеству мест с последующей его доставкой в пункт назначения от поставщика ООО "Д Дистрибьюшен" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д. 1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "Дилан": Приморский край, г. Владивосток, ул. Командорская, д. 11, литер 38А. По ТТН от 12.02.2018 N 1044792820 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 976 851 руб. 77 руб. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 12.02.2018 N 12. По ТТН от 12.02.2018 N 1044798368 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 90 582 руб. 94 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 12.02.2018 N 12.

На основании поручения экспедитору от 20.02.2018 N 7, поступившего от ООО "Дилан" в адрес ООО "ФТЛ", 21.02.2018 ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер с утеплением и организовать получение груза по количеству мест с последующей его доставкой в пункт назначения от поставщиков ООО "ЭЛИДА Групп" и ООО "Армянский коньяк" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "Дилан": Приморский край, г. Владивосток, ул. Командорская, д. 11, литер 38А. По ТТН от 21.02.2018 N 8411 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 249 427 руб. 20 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 21.02.2018 N 37. По ТТН от 21.02.2018 N 8412 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 505 927 руб. 80 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 21.02.2018 N 37. По ТТН от 20.02.2018 N 804300 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 100 386 руб. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 21.02.2018 N 22.

На основании поручения экспедитору от 19.02.2018 N 6, поступившего от ООО "Дилан" в адрес ООО "ФТЛ", 21.02.2018 ООО "ФТЛ" должно было принять от ООО "Шамса-Логистик" с последующей загрузкой в контейнер с утеплением и организовать получение груза по количеству мест с последующей его доставкой в пункт назначения от поставщика ООО "ДВК" по адресу: Московская область, г. Подольск, ул. Профсоюзная, д.1. Груз необходимо было доставить в адрес грузополучателя ООО "Дилан": Приморский край, г. Владивосток, ул. Командорская, д. 11, литер 38А. По ТТН от 19.02.2018 N 368 ООО "ФТЛ" принял груз на общую сумму 482 813 руб. 40 коп. к перевозке, что подтверждается экспедиторской распиской от 20.02.2018 N 213.

После получения груза к перевозке на основании экспедиторских расписок, в соответствии с требованиями правил перевозки грузов, во всех вышеуказанных товарно-транспортных накладных в разделе "II ТРАНСПОРТНЫЙ РАЗДЕЛ" была проставлена отметка о принятии ООО "ФТЛ" груза для дальнейшей транспортировки по железной дороге с указанием номера контейнера, а также с указанием даты и номера экспедиторской расписки.

В заявлении о привлечении к административной ответственности МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу в качестве доказательства виновности ООО "ФТЛ" в совершении правонарушения указывает на то, что по товарным накладным N 0000012930, поставщик ООО "Лудинг" была принята ООО "ФТЛ" к перевозке 16.02.2018, N МКУТ-000053, поставщик ООО "МКР" была принята ООО "ФТЛ" к перевозке 15.02.2018, N 1044792820, поставщик АО "Д Дистрибьюшен" 12.02.2018 и до момента изъятия алкогольная продукция не была отправлена в адрес грузополучателя, что свидетельствует о продолжительном хранении продукции без соответствующей лицензии.

Однако задержка в отправке груза в адрес грузополучателя была вызвана рядом причин, не зависящим от ООО "ФТЛ".

05.02.2018 от ООО "Фирма Экодор" поступило уведомление о том, что в связи с ограничениями отправки контейнерных поездов назначением ст. Владивостокского узла со стороны ОАО "РЖД" вынуждены принять решение о временной остановке приема груженых контейнеров на терминал для отгрузки на направление данное направление (Владивосток - местная выдача) по причине переполнения емкости для размещения ктк и невозможности произвести их отгрузку, сроком с 20 ч. 00 мин. 06.02.2018 сроком до отмены ограничений и нормализации отправлений поездов скопившихся грузов. Также, в связи с плохими погодными условиями в феврале 2018 года была задержка в поставке арендуемых контейнеров, что подтверждается представленными в дело документами из материала до следственной проверки СУ УМВД России по г.о. Подольск. В период с 12.02.2018, 15.02.2018, 16.02.2018 по 22.02.2018 алкогольная продукция, после того, как она была принята по экспедиторским распискам была загружена в контейнеры и рифрежераторные прицепы машин, находящиеся в собственности и в аренде. Также, важным моментом является и то обстоятельство, что ООО "ФТЛ" не могло хранить алкогольную продукцию на складе, поскольку алкоголь должен находиться в определенном температурном режиме 0 +15. На арендуемом ООО "ФТЛ" складе отсутствует какое-либо оборудование, позволяющее обеспечить температурный режим для алкогольной продукции.

Исходя из изложенного следует, что ООО "ФТЛ" осуществляло деятельность по сборной перевозке грузов, в том числе спорной алкогольной продукции.

Нахождения спорной алкогольной продукции в складском помещении общества для целей сборки партии груза само по себе не свидетельствует об осуществлении хранения алкогольной продукции.

В ходе совершения логистических операций с партиями груза последние в некоторых случаях находятся в логистических центрах для целей формирования и подготовки для дальнейшей отправки.

Согласно пункту 2 статьи 18 Федерального закона "О государственной регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции", лицензии выдаются на следующие виды деятельности:

- производство, хранение и поставки произведенного этилового спирта, в том числе денатурата;

- производство, хранение и поставки произведенной алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции;

- хранение этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции;

- закупка, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции;

- производство, хранение и поставки спиртосодержащей непищевой продукции;

- розничная продажа алкогольной продукции;

- перевозки этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции;

- производство, хранение, поставки и розничная продажа произведенной сельскохозяйственными производителями винодельческой продукции.

Таким образом, хранение алкогольной продукции подлежит лицензированию, если оно осуществляется как самостоятельный вид деятельности.

Однако основным видом деятельности ООО "ФТЛ" является транспортные перевозки, экспедиторские услуги.

Коммерческая прибыль организации формируется по данному основанному виду хозяйственной деятельности.

Следовательно, хранение алкогольной продукции к предмету предпринимательской деятельности общества не относится.

ООО "ФТЛ" производство, закупку, хранение, розничную продажу алкогольной продукции не осуществляет.

На основании изложенного, суд первой инстанции пришел к правильному выводу об отказе в удовлетворении заявления.

Возражениями, изложенными в жалобе, не опровергаются выводы суда первой инстанции. Несогласие с оценкой имеющихся в деле доказательств и с толкованием судом первой инстанции норм права, подлежащих применению в деле, не свидетельствует о том, что судом допущены нарушения, не позволившие всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело.

Доводы апелляционной жалобы проверены апелляционным судом и отклонены, поскольку противоречат фактическим обстоятельствам дела, основаны на неправильном толковании норм действующего законодательства и не могут повлиять на законность и обоснованность принятого решения суда первой инстанции.

МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу не приведено фактов, которые не были учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу.

Учитывая изложенное выше, апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Московской области от 06 ноября 2018 года по делу N А41-57365/18 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в двухмесячный срок со дня его принятия.

Председательствующий

Н.В. Диаковская

Судьи

П.А. Иевлев
Н.А. Панкратьева

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.