Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 4 февраля 2019 г. N 17АП-18938/18

г. Пермь

04 февраля 2019 г.

Дело N А60-51554/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 28 января 2019 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 04 февраля 2019 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Варакса Н.В.

судей Грибиниченко О.Г., Муравьевой Е.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Аспабетдиновой Р.А.

при неявке лиц, участвующих в деле, о месте и времени рассмотрения дела Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте извещенных надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу

на решение Арбитражного суда Свердловской области

от 02 ноября 2018 года по делу N А60-51554/2018,

принятое судьей Гнездиловой Н.В.,

по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Агентство недвижимости Формула Строительства" (ОГРН 1126671017164, ИНН 6671403915)

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу (ИНН 6659118630, ОГРН 1056603153859)

об оспаривании постановлений о привлечении к административной ответственности,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Недвижимости Формула Строительства" (далее ООО "Агентство Недвижимости Формула Строительства") обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу (далее административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 27.08.2018 N 03-18/104 о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в виде предупреждения, а также постановления от 27.08.2018 N 03-18/106 о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200000 рублей.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 02.11.2018 заявленные требования удовлетворены частично: признано незаконным постановление N 03-18/104 от 27.08.2018 о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ; постановление N 03-18/106 от 27.08.2018 привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ признано незаконным и отменено в части назначения наказания в виде штрафа, превышающего 100000 рублей.

Не согласившись с указанным судебным актом, Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять новый судебный акт. В апелляционной жалобе ссылается на то, что каждое из вмененных обществу нарушений образует самостоятельный состав административного правонарушения.

ООО "Агентство Недвижимости Формула Строительства" с доводами, изложенными в апелляционной жалобе, не согласно по основаниям, указанным в отзыве на апелляционную жалобу и дополнении к нему; просит решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст.ст. 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Из материалов дела следует, что на основании приказов Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу от 10.07.2018N 21/48, от 11.07.2018 N 21/52 в период с 11.07.2018 по 09.08.2018 проведена проверка исполнения ООО "Агентство Недвижимости Формула Строительства" требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (акт проверки от 09.08.2018 N 15).

В ходе проверки Межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу сделаны выводы о неисполнении ООО "Агентство Недвижимости Формула Строительства" законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

По итогам проверки должностным лицом Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу в отношении ООО "Агентство недвижимости Формула строительства" составлен протокол от 14.08.2018 N 03-18/104 об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ; и по результатам рассмотрения административного дела вынесено постановление от 27.08.2018 N 03-18/104 о назначении административного наказания по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в виде предупреждения.

Кроме того, должностным лицом Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу в отношении ООО "Агентство недвижимости Формула строительства" составлен протокол от 14.08.2018 N 03-18/106 об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ; и по результатам рассмотрения административного дела вынесено постановление от 27.08.2018 N 03-18/106 о назначении административного наказания по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

Не согласившись с указанными постановлениями о привлечении к административной ответственности, ООО "Агентство недвижимости Формула строительства" обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Суд первой инстанции, удовлетворяя частично заявленные требования, признал наличие в действиях заявителя состава вменяемых административных правонарушений, вместе с тем, поскольку ООО "Агентство Недвижимости Формула Строительства" привлечено к административной ответственности по ч. 1 и ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ за нарушения, выявленные в рамках одной проверки, суд первой инстанции пришел к выводу, что административное наказание должно было быть назначено по правилам ч. 2 ст. 4.4 КоАП РФ в пределах санкции ч. 2 ст.15.27 КоАП РФ, в связи с чем признал незаконным постановление N 03-18/104 от 27.08.2018 о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. Также суд первой инстанции незаконным постановление от 27.08.2018 N 03-18/106 о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в части назначения наказания в виде штрафа, превышающего 100000 рублей, при этом суд усмотрел основания для снижения штрафа ниже низшего предела санкции в порядке ч.3.2, ч. 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ.

Исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, рассмотрев доводы, изложенные в апелляционной жалобе и в отзыве на апелляционную жалобу, суд апелляционной инстанции полагает, что оснований для отмены решения суда первой инстанции не имеется.

В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2-4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

В силу ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влекут наложение административного штрафа на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Согласно ст. 4 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся организация и осуществление внутреннего контроля.

В ст. 3 Федерального закона N 115-ФЗ определено:

внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма;

организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля;

осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

В ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ предусмотрено, что сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, Постановлением Правительства Российской Федерации N 492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", а также приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 17.02.2011 N 59 "Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма", организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя; принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев.

Идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя включает в себя следующие мероприятия:

- установление определенных подп. 1, 2 п. 1 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ сведений в отношении клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя;

- проверка в соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

- определение в соответствии со ст. 7.3 Федерального закона N 115-ФЗ принадлежности клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя к иностранным публичным должностным лицам, должностным лицам публичных международных организаций, а также к лицам, замещающих (занимающих) государственные должности Российской Федерации, должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом Российской Федерации;

-выявление юридических и физических лиц, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

-оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска.

В соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность по представлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

В соответствии с п. 3 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в п. 2 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ.

Из материалов дела следует, что в ходе проверки Межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу установлено, что в соответствии со ст.2.3 Устава ООО "Агентство недвижимости Формула строительства", одним из видов деятельности является предоставление посреднических услуг, связанных с недвижимым имуществом. Согласно сведениям ЕГРЮЛ видом деятельности ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства" является - операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе. Анализ представленных бухгалтерских документов, агентских договоров, субагентских договоров, договоров на оказание услуг, актов приема услуг, договоров купли-продажи подтвердил, что ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства"оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона N 115-ФЗ ООО "АН Формула Строительства" относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом и на него распространяются требования данного Федерального закона и изданных в соответствии с ним подзаконных нормативных актов.

01.01.2018 ООО "Агентство недвижимости Формула строительства", выступающим в качестве субагента заключен субагентский договор N СА-1 с ООО Агентство недвижимости "Ривьера", выступающим в качестве агента. В ходе проверки представлена Анкета (досье) клиента ООО "Агентство недвижимости "Ривьера", составленная 10.01.2018, в которой имеются сведения о проверке на причастность к Перечню, а также на наличие в списке лиц, в отношении которых действует решение, принятое Межведомственной комиссией по противодействию финансированию терроризма; сведения о представителе клиента (Шилов Евгений Анатольевич) и его бенефициарном владельце (Шилов Евгений Анатольевич); клиенту присвоена степень (уровень) риска (высокий).

Поскольку клиент был идентифицирован спустя 10 дней после заключения договора, требование закона о необходимости идентифицировать клиента и представителя клиента до приема на обслуживание не исполнено Кроме того, в отношении Шилова Евгения Анатольевича, являющегося представителем и одновременно бенефициарным владельцем клиента, не проведена проверка на причастность к Перечню, а также на наличие в списке лиц, в отношении которых действует решение, принятое Межведомственной комиссией по противодействию финансированию терроризма, отметки об этом в анкете (досье) от 10.01.2018 не содержится. То есть, ООО "АН Формула строительства" идентификация клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев не осуществлялась в установленном законодательством порядке.

08.09.2015 ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства", выступающим в качестве агента, с клиентом - ООО "Формула строительства", выступающим в качестве принципала, заключен агентский договор N 2Б (с учетом дополнительного соглашения от 10.05.2016), по которому агент обязуется за вознаграждение совершать от имени и за счет принципала следующие действия: осуществлять поиск юридических и физических лиц в качестве потенциальных приобретателей жилых и нежилых помещений в многоэтажных многоквартирных домах с офисными помещениями и подземными паркингами и направлять их принципалу, а также заключать с потенциальными покупателям от имени принципала сделки, направленные на возникновение у потенциальных покупателей права собственности на помещения, перечисленные в приложении N 1 к настоящему договору.

12.09.2017 ООО "Формула строительства" в лице управляющего индивидуального предпринимателя Короткова В.В. (продавец) и Волков А.В. (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры N 95, расположенной по адресу: г.Екатеринбург, ул.Степана Разина, д. 107а, корпус I, стоимость составила 3 631 625 руб. Следовательно, информация о данной сделке должна быть документально зафиксирована и представлена в Росфинмониторинг не позднее 17.09.2017. Между тем информация о данной сделке была направлена в Росфинмониторинг 28.09.2017, то есть с нарушением установленного срока,

27.11.2017 ООО "Агентство недвижимости Формула строительства", выступающим в качестве агента, с клиентом Богдановой Л,10., выступающей в качестве принципала, заключен агентский договор N 40-М, в соответствии с которым принципал поручает, а агент обязуется осуществлять действия по отчуждению (продаже) жилого помещения: квартиры N 66, расположенной по адресу: г.Екатеринбург, ул.Шейнкмана, д. 111. 12.12.2017 Богдановой Л.Ю. (продавец) и Башкаревой М.В. (покупатель) заключен договор купли-продажи вышеуказанной квартиры, стоимость составила 6 200 000 руб. Следовательно, информация о данной сделке должна быть документально зафиксирована и представлена в Росфинмониторинг не позднее 15. 12.2017. Информация о данной сделке была направлена в Росфинмониторинг 11.01.2018, то есть с нарушением установленного срока.

19.03.2018 ООО "Агентство недвижимости Формула строительства", выступающим в качестве агента, с клиентами Васиной Н.М., Васиным И.А. выступающими в качестве принципала, заключен агентский договор N 45-М, в соответствии с которым принципал поручает, а агент обязуется осуществлять действия по отчуждению (продаже) жилого помещения: квартиры N 135, расположенной но адресу: г. Екатеринбург, ул. Электриков, д. 24. 09.04.2018 Васиной Н.М. и Васиным И.А. (продавцы) и Старыгиным В.М. (покупатель) заключен договор купли-продажи вышеуказанной квартиры, стоимость составила 3 700 000 руб. Следовательно, информация о данной сделке должна быть документально зафиксирована и представлена в Росфинмониторинг не позднее 12.04.2018. Информация о данной сделке была направлена в Росфинмониторинг 20.04.2018, то есть с нарушением установленного срока.

15.01.2018 ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства", выступающим в качестве агента, с клиентами Симоновой Н.А., Симоновым А.А., выступающими в качестве принципала, заключен агентский договор N 41-М, в соответствии с которым принципал поручает, а агент обязуется осуществлять действия по отчуждению (продаже) жилого помещения: квартиры N 29, расположенной но адресу: г.Екатеринбург, ул.Юлиуса Фучика, д. 1. 30.05.2018 Симоновой Н.А, и Симоновым А.А., действующими за себя и в качестве законных представителей своих несовершеннолетних детей: Симоновой Ар.А., Симоновой Ал.А. Симоновой В.А. (продавец) и Дунаевым А.В. (покупатель) заключен договор купли-продажи вышеуказанной квартиры, стоимость составила 8 050 000 руб. Следовательно, информация о данной сделке должна быть документально зафиксирована и представлена в Росфинмоннюринг не позднее 04.06.2018. Информация о данной сделке была направлена в Росфинмониторинг 28.06.2018, то есть с нарушением установленного срока.

01.01.2018 ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства", выступающим в качестве субагента, с клиентом - ООО Агентство недвижимости "Ривьера", выступающим в качестве агента, заключен субагентский договор N СА-1 в рамках агентского договора N 02 от 22.02.2017, заключенного между агентом и принципалом - АО УК "Инвестстрой",действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" недвижимости "Ривьера". По настоящему договору субагент принимает на себя обязательство за вознаграждение совершать по поручению агента от имени и за счет принципала поиск и привлечение юридических и физических лиц (далее - клиенты) для заключения сделок, конечным результатом которых является приобретение клиентами прав собственности на жилые и нежилые помещения принципала в жилом комплексе "Жилые дома со встроенными нежилыми помещениями и подземной автостоянкой в границах улиц Степана Разина - пер.Еланский - пер.Белорецкий - ул. Чапаева в Чкаловском районе города Екатеринбурга. III этап строительства. Жилой дом N 4 (секция 4А, 4Б)", расположенном по адресу г.Екатеринбург, ул.Степана Разина, д. 107Б (далее по тексту - объект), в том числе, но не ограничиваясь: договоры купли-продажи и иные договоры в отношении реализации (отчуждения) жилых и нежилых помещений, имущественные права на которые входят в состав созданного объекта. Субагент поручается заключать договоры и отслеживать исполнение заключенных договоров в части исполнения обязательств клиентами, а также выполнять действия по передаче необходимых документов клиентам.

13.06.2018 АО УК "Инвестстрой", действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" в лице представителя ООО Агентство недвижимости "Ривьера" Короткова В.В., действующего на основании агентского договора N 02 от 22.02.2017 и нотариальной доверенности (продавец) и Засыпкиной Л.Л, (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры по адресу: г. Екатеринбург, ул. Степана Разина, д. 107а. корпус I, кв.1, цена составила 6117000 рублей. Следовательно, информация о данной сделке должна быть документально зафиксирована и представлена в Росфинмониторинг не позднее 19.06.2018. Информация о данной сделке была направлена в Росфинмониторинг 09.07.2018, то есть с нарушением установленного срока.

02.07.2018 АО УК "Инвестстрой", действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" в лице представителя ООО Агентство недвижимости "Ривьера" Короткова В.ЕЕ, действующего на основании агентского договора N 02 от 22.02.2017 и нотариальной доверенности (продавец) и Помаскиной С.Е. (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры по адресу: г. Екатеринбург, ул. Степана Разина, д. 1076, кв.88, цена составила 3 651 755 рублей. Следовательно, информация о данной сделке должна быть документально зафиксирована и представлена в Росфинмониторинг не позднее 05.07.2018. Информация о данной сделке была направлена в Росфинмониторинг 09.07.2018, то есть с нарушением установленного срока.

18.06.2018 АО УК "Инвестетрой", действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" в лице представителя ООО Агентство недвижимости "Ривьера" Короткова В.В., действующего на основании агентского договора К" 02 от 22.02.2017 и нотариальной доверенности (продавец) и Ачимовым Ю.А, (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры по адресу: г.Екатеринбург, ул. Степана Разина, д. 1076, кв.76, цена составила 3 651 755 рублей. Следовательно, информация о данной сделке должна быть документально зафиксирована и представлена в Росфинмониторинг не позднее 21.06.2018. Информация о данной сделке была направлена в Росфинмониторинг 09.07.2018, то есть с нарушением установленного срока.

Данные обстоятельства свидетельствуют о том ООО "Агенсттво недвижимости Формула Строительства" не исполнялось законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части осуществления внутреннего контроля по выполнению требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей и бенефициарных владельцев, а также по документальному фиксированию сведений и их своевременному представлению в уполномоченный орган, что образует событие административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Также в ходе проверки Межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу установлено, что в отношении тех же сделок в уполномоченный орган представлены недостоверные сведения.

Так, 08.09.2015 ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства", выступающим в качестве агента, с клиентом - ООО "Формула строительства", выступающим в качестве принципала, заключен агентский договор N 2Б (с учетом дополнительного соглашения от 10.05.2016), по которому агент обязуется за вознаграждение совершать от имени и за счет принципала следующие действия; осуществлять поиск юридических и физических лиц в качестве потенциальных приобретателей жилых и нежилых помещений в многоэтажных многоквартирных домах с офисными помещениями и подземными паркингами и направлять их принципалу, а также заключать с потенциальными покупателям от имени принципала сделки, направленные на возникновение у потенциальных покупателей права собственности на помещения, перечисленные в приложении N 1 к настоящему договору.

12.09.2017 ООО "Формула строительства" в лице управляющего индивидуального предпринимателя Короткова В.В. (продавец) и Волков А.В. (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры N 95, расположенной по адресу: г.Екатеринбург, ул.Степана Разина, д. 107а, корпус 1, стоимость составила 3 631 625 руб. При этом, в сообщении N 495, направленном в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ, датой совершения операции указано "22.09.2017", сторона сделки ООО "Формула строительства" в графе "Вид участника сделки" указана "Застройщик"; кроме того, в представленном сообщении не указан представитель ООО "Формула строительства", подписавший указанный договор купли-продажи - Коротков В.В.; следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке.

27.11.2017 ООО "Агентство Формула Строительства", выступающим в качестве агента, с клиентом Богдановой Л.Ю., выступающей в качестве принципала, заключен агентский договор N 40-М, в соответствии с которым принципал поручает, а агент обязуется осуществлять действия по отчуждению (продаже) жилого помещения: квартиры N 66, расположенной по адресу: г.Екатеринбург, ул.Шейнкмана, д. 111. 12.12.2017 Богдановой Л.Ю. (продавец) и Башкаревой М.В. (покупатель) заключен договор купли-продажи вышеуказанной квартиры, стоимость составила 6 200 000 руб. При этом в сообщении N 1 от 11.01.2018, направленном в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ, датой совершения операции указано "14.12.2017", следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке.

19.03.2018 ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства", выступающим в качестве агента, с клиентами Васиной Н.М., Васиным И.А. выступающими в качестве принципала, заключен агентский договор N 45-М, в соответствии с которым принципал поручает, а агент обязуется осуществлять действия по отчуждению (продаже) жилого помещения: квартиры N 135, расположенной по адресу: г. Екатеринбург, ул.Электриков, д.24. 09.04.2018 Васиной Н.М. и Васиным И.А. (продавцы) и Старыгиным В.М. (покупатель) заключен договор купли-продажи вышеуказанной квартиры, стоимость составила 3 700 000 руб. При этом в сообщении N 64 от 20.04.2018, направленном в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ, датой совершения операции указано "11.04.2018", следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке.

15.01.2018 ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства", выступающим в качестве агента, с клиентами Симоновой Н.А., Симоновым А.А., выступающими в качестве принципала, заключен агентский договор N 41-М, в соответствии с которым принципал поручает, а агент обязуется осуществлять действия по отчуждению (продаже) жилого помещения: квартиры N 29, расположенной по адресу: г.Екатеринбург, ул.Юлиуса Фучика, д. 1. 30.05.2018 Симоновой И.А. и Симоновым А.А., действующими за себя и в качестве законных представителей своих несовершеннолетних детей: Симоновой Ар.А., Симоновой Ал.А. Симоновой В.А. (продавец) и Дунаевым А.В. (покупатель) заключен договор купли-продажи вышеуказанной квартиры, стоимость составила 8 050 000 руб. При этом в сообщении N113 от 28.06.2018, направленном в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ, датой совершения операции указано "01.06.2017", следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке.

01.01.2018 ООО "АН Формула Строительства", выступающим в качестве субагента, с клиентом - ООО Агентство недвижимости "Ривьера", выступающим в качестве агента, заключен субагентский договор N СА-1 в рамках агентского договора N 02 от 22.02.2017, заключенного между агентом и принципалом - АО УК "Инвестстрой" действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера". По настоящему договору субагент принимает на себя обязательство за вознаграждение совершать по поручению агента от имени и за счет принципала поиск и привлечение юридических и физических лиц (далее -клиенты) для заключения сделок, конечным результатом которых является приобретение клиентами прав собственности на жилые и нежилые помещения принципала в жилом комплексе "Жилые дома со встроенными нежилыми помещениями и подземной автостоянкой в границах улиц Степана Разина -пер.Еланский - пер.Белорецкий - ул. Чапаева в Чкаловском районе города Екатеринбурга, III этап строительства. Жилой дом N4 (секция 4А, 4Б)", расположенном по адресу г.Екатеринбург, ул.Степана Разина, д. 107Б (далее по тексту - объект), в том числе, но не ограничиваясь: договоры купли-продажи и иные договоры в отношении реализации (отчуждения) жилых и нежилых помещений, имущественные права на которые входят в состав созданного объекта. Субагенту поручается заключать договоры и отслеживать исполнение заключенных договоров в части исполнения обязательств клиентами, а также выполнять действия по передаче необходимых документов клиентам.

09.01.2018 АО УК "Инвестстрой", действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" в лице представителя ООО Агентство недвижимости "Ривьера" Короткова В.В., действующего на основании агентского договора N 02 от 22.02.2017 и нотариальной доверенности (продавец) и Девяшиным P.M. (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры по адресу: г.Екатеринбург, ул. Степана Разина, д. 1076, кв.243, цена составила 3 637 875 рублей. При этом, в сообщении N 7 от 02.02.2018, направленном в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ, в качестве получателя указано ООО Агентство недвижимости "Ривьера", в качестве плательщика - Девяшин P.M. Сведений о продавце - Акционерном обществе Управляющая компания "Инвестстрой", действующем в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера", сведений в представленном сообщении не содержится; кроме того, в представленном сообщении не указан представитель продавца, подписавший указанный договор купли-продажи - Коротков В.В.; следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке.

25.01.2018 АО УК "Инвестстрой", действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" в лице представителя ООО Агентство недвижимости "Ривьера" Короткова В.В., действующего на основании агентского договора N 02 от 22.02,2017 и нотариальной доверенности (продавец) и Зыряновым О.В. (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры по адресу: г.Екатеринбург, ул. Степана Разина, д. 1076, кв.239, цена составила 4 557 800 рублей. При этом в сообщении N 4 от 02,02.2018, направленном в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ, датой совершения операции указано "30.01.2018", в качестве получателя указано ООО Агентство недвижимости "Ривьера", в качестве плательщика - Зырянов О.В. Сведений о продавце -Акционерном обществе Управляющая компания "Инвестстрой", действующем в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера", сведений в представленном сообщении не содержится; кроме того, в представленном сообщении не указан представитель продавца, подписавший указанный договор купли-продажи - Коротков В.В.; следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке,

13.06.2018 АО УК "Инвестстрой", действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" в лице представителя ООО Агентство недвижимости "Ривьера" Короткова В.В., действующего на основании агентского договора N 02 от 22.02.2017 и нотариальной доверенности (продавец) и Засыпкиной Л.А. (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры по адресу: г.Екатеринбург, ул. Степана Разина, д. 107а, корпус I, кв.1, цена составила 6117000 рублей. При этом в сообщении N 120 от 09.07.2018, направленном в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ, датой совершения операции указано "03.07.2018", в качестве получателя указано ООО Агентство недвижимости "Ривьера", в качестве плательщика - Засыпкнна Л.А. Сведений о продавце -Акционерном обществе Управляющая компания "Инвестстрой", действующем в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" сведений в представленном сообщении не содержится, следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке.

02.07.2018 Акционерным обществом Управляющая компания "Инвестстрой", действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" в лице представителя ООО Агентство недвижимости "Ривьера" Короткова В.В., действующего на основании агентского договора N 02 от 22.02.2017 и нотариальной доверенности (продавец) и Помаскиной С.Е. (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры по адресу; г.Екатеринбург, ул. Степана Разина, д. 107б, кв.88, цена составила 3 651 755 рублей. При этом в сообщении N 119 от 09.07.2018 направленном в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ, датой совершения операции указано "03.07.2018", в качестве получателя указано ООО Агентство недвижимости "Ривьера", в качестве плательщика - Помаскина С.Е. Сведений о продавце - Акционерном обществе Управляющая компания "Инвестстрой", действующем в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" сведений в представленном сообщении не содержится; кроме того, в представленном сообщении не указан представитель продавца, подписавший указанный договор купли-продажи - Коротков В.В.; следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке.

18.06.2018 АО УК "Инвестстрой", действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" в лице представителя ООО Агентство недвижимости "Ривьера" Короткова В.В., действующего на основании агентского договора N 02 от 22.02.2017 и нотариальной доверенности (продавец) и Ачимовым Ю.А. (покупатель) заключен договор купли-продажи жилого помещения: квартиры но адресу: г.Екатеринбург, ул. Степана Разина, д. 1076, кв.76, цена составила 3 651 755 рублей. При этом в сообщении N 118 от 09.07.2018 направленном в Росфинмониторинг по форме ФЭС 1-ФМ, датой совершения операции указано "03.07.2018", в качестве получателя указано ООО Агентство недвижимости "Ривьера", в качестве плательщика - Ачимов Ю.Л. Сведений о продавце -Акционерном обществе Управляющая компания "Инвестстрой", действующем в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера", сведений в представленном сообщении не содержится; кроме того, в представленном сообщении не указан представитель продавца, подписавший указанный договор купли-продажи - Коротков В.В.; следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке.

18.04.2018 АО УК "Инвестстрой", действующим в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера" в лице представителя ООО Агентство недвижимости "Ривьера" Короткова В.В., действующего на основании агентского договора N 02 от 22.02.2017 и нотариальной доверенности (продавец) и Пан Г.П. (покупатель) заключено 7 договоров купли-продажи жилых помещении: квартир N N 212, 236, 260, 307, 300, 299, 284 по адресу: г.Екатеринбург, ул.Степана Разина, д. 107б. Стоимость квартир составляет соответственно 3 543 340 руб., 3 566 280 руб., 3 606 225 руб., 3 664 440 руб.. 3 662 760 руб., 3 664 440 руб., 3 682 990 руб. По данным сделкам имеются критерии (признаки) необычных сделок, содержащиеся в правилах внутреннего контроля: а именно "Многократная (три и более раз) покупка и (или) продажа физическим лицом объектов недвижимости" (код 3503 в соответствии с приказом Росфинмониторинга Ж" 103 от 08.09.2003 "Об утверждении рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок"). 22.05.2018 в Росфинмониторинг было направлено 1 (одно) сообщение по форме ФЭС 1-ФМ 02 с кодом операции 6001, в котором сумма операции указана 25 336 475 руб., датой совершения операции указано "16.05.2018"; в качестве получателя указано ООО Агентство недвижимости "Ривьера", в качестве плательщика - Пан Г.П. О продавце - Акционерном обществе Управляющая компания "Инвестстрой", действующем в качестве доверительного управляющего Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Ривьера", а также его представителе, подписавшем договоры купли-продажи - Короткове В.В., сведений в представленном сообщении не содержится, следовательно, представлены недостоверные сведения о сделке.

Таким образом, ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства" в проверяемом периоде в уполномоченный орган представлялись недостоверные сведения о сделках, подлежащих обязательному контролю, а также о сделках, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, что образует событие административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств того, что заявителем своевременно были приняты все зависящие от него меры для соблюдения требований законодательства, в материалах дела не имеется, как и не представлены доказательства объективной невозможности исполнения требований действующего законодательства.

С учетом изложенного суд апелляционной инстанции полагает, что суд первой инстанции пришел к верному выводу о наличии в действиях (бездействии) ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства" состава административных правонарушений, предусмотренных ч. 1 и ч. 2 ст.15.27 КоАП РФ.

Вместе с тем в ч. 2 ст. 4.4 КоАП РФ указано, что при совершении лицом одного действия (бездействия), содержащего составы административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена двумя и более статьями (частями статей) настоящего Кодекса и рассмотрение дел о которых подведомственно одному и тому же судье, органу, должностному лицу, административное наказание назначается в пределах санкции, предусматривающей назначение лицу, совершившему указанное действие (бездействие), более строгого административного наказания.

Судом установлено, что вышеуказанные административные правонарушения имеют один и тот же объект посягательства (нарушения при идентификации клиентов, их представителей и бенефициарных владельцев, по несвоевременному представлению в уполномоченный орган соответствующих сведений, по представлению недостоверных сведений допущены в отношении одних и тех же сделок), данные нарушения выявлены при проведении одной проверки, рассмотрение дел о данных нарушениях подведомственно одному органу, должностному лицу.

Ссылки административного органа на то, что каждое из вмененных обществу нарушений в отдельности образует самостоятельный состав административного правонарушения, судом апелляционной инстанции отклоняются, поскольку в постановлении от 27.08.2018 N 03-18/104 о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ перечислены те же сделки, что и в постановлении от 27.08.2018 N 03-18/106 привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ (при этом в постановлении от 27.08.2018 N 03-18/106 привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ дополнительно указаны сделки от 18.04.2018).

При таких обстоятельствах суд первой инстанции правомерно признал постановление от 27.08.2018 N 03-18/104 о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ незаконным, поскольку привлечение ООО "Агентство недвижимости Формула строительства" к административной ответственности по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ при наличии постановления от 27.08.2018 N 03-18/106 привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ нарушает принцип назначения наказания, закрепленный в ч. 2 ст. 4.4 КоАП РФ.

Существенных процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении административным органом не допущено. О времени и месте составления протоколов об административном правонарушении от 14.08.2018, а также о времени и месте вынесения постановлений по делу об административном правонарушении от 27.08.2018 ООО "Агентство недвижимости Формула строительства" извещено надлежащим образом, данные процессуальные действия совершены в присутствии представителя ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства" Дохленко А.Л., действующего по доверенности от 06.08.2018.

Постановление о привлечении к административной ответственности принято в пределах установленного ст. 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

С учетом конкретных обстоятельств дела, характера и степени общественной опасности совершенного правонарушения, суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции об отсутствии оснований для признания административного правонарушения малозначительным и для применения положений ст. 2.9 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 1, ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с Кодексом.

Согласно ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При этом в соответствии с ч. 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания в соответствии с ч. 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Суд первой инстанции снизил административный штраф, назначенный ООО "Агентство недвижимости Формула Строительства" по постановлению от 27.08.2018 N 03-18/106 привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ с 200 000 рублей до 100 000 рублей, то есть ниже низшего предела санкции, признав, что данный размер штрафа будет отвечать принципу справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению. Оснований для переоценки данного вывода суда первой инстанции суд апелляционной инстанции не усматривает.

Оснований для замены административного наказания в виде штрафа на предупреждение на основании ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ и ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, судом не установлено, поскольку общество привлечено к административной ответственности за неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; неисполнение данных требований и выявленные в ходе проверки нарушения законодательства свидетельствуют о наличии угрозы безопасности государства.

С учетом изложенного суд апелляционной инстанции полагает, что судом первой инстанции обоснованно признано незаконным постановление N 03-18/104 от 27.08.2018 о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ; постановление N 03-18/106 от 27.08.2018 о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ признано незаконным и отменено в части назначения наказания в виде штрафа, превышающего 100000 рублей.

Нарушений норм материального и процессуального права, являющихся в силу ч. 4 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, основанием для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Таким образом, оснований для отмены решения суда первой инстанции и удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

Руководствуясь ст.ст. 176, 258, 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Свердловской области от 02 ноября 2018 года по делу N А60-51554/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

Н.В. Варакса

Судьи

О.Г. Грибиниченко
Е.Ю. Муравьева

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.