Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 1 августа 2019 г. N 01АП-5195/19

г. Владимир

01 августа 2019 г.

Дело N А43-51317/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 25.07.2019.

Постановление в полном объеме изготовлено 01.08.2019.

Первый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Белышковой М.Б.,

судей Гущиной А.М., Протасова Ю.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Семиной И.А.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания "Вайнемёйнен Полярный" (ОГРН 1132366010920, ИНН 2320215802) на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 25.04.2019 по делу N А43-51317/2018, принятое судьей Волчанской И.С. по заявлению общества с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания "Вайнемёйнен Полярный" о признании недействительным предписания Центрального банка Российской Федерации от 07.09.2018 N Т4-30-2-23/27664 ДСП.

В судебном заседании принял участие представитель Центрального банка Российской Федерации - Никонорова Н.В. по доверенности от 05.12.2018 серия 33АА N 1579661 сроком действия до 16.04.2021.

Общество с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания "Вайнемёйнен Полярный", надлежащим образом извещенное о дате, времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, явку представителя в судебное заседание не обеспечило.

Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил следующее.

Центральным банком Российской Федерации (далее - Банк, контролирующий орган) с 30.08.2018 проводилась специализированная проверка деятельности общества с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания "Вайнемёйнен Полярный" (далее - ООО МК "Вайнемёйнен Полярный", Общество, заявитель).

В целях получения необходимой информации, доступа к программно-аппаратным средствам и электронным базам представителю Общества были направлены заявки N 1, N 3 от 30.08.2018, N 5 от 31.08.2018, N 10 от 05.09.2018 об обеспечении организации доступа проверяющих к программно-аппаратным средствам Общества.

В ответ на указанные заявки заявитель представил письма от 30.08.2018, 31.08.2018, 05.09.2018, в которых сообщил, что на основании договора оказания услуг (бухгалтерский аутсорсинг) от 25.02.2016 N 5 им привлечено ООО "ИНКОМФИНАНС" (далее - исполнитель) с учетом материально-технической базы исполнителя, без использования программно-аппаратных средств Общества; заявки Банка заявителем не были исполнены со ссылкой на неисполнимость указанного требования. Общество также отметило, что не может нести ответственность за третьих лиц.

В связи с изложенным, руководствуясь пунктами 6.1 и 6.2 Инструкции N 151-И контролирующим органом были составлены акты о противодействии проведению проверки от 03.09.2018 N А1НИ25-14/20ДСП и от 05.09.2018 N А1НИ25-14/21ДСП, и в адрес Общества было направлено предписание об устранении нарушения законодательства РФ от 07.09.2018 N Т4-30-2-23/27664ДСП с контрольным сроком исполнения 12.09.2018, согласно которому Обществу предписывалось: устранить выявленное нарушение путем предоставления рабочей группе беспрепятственного доступа к программно-аппаратным средствам и электронным базам данных, указанным в заявках рабочей группы.

Обществу в срок не позднее 12.09.2018 предписано предоставить информацию о готовности предоставить доступ к программно-аппаратным средствам и электронным базам данных, а также непосредственно обеспечить доступ рабочей группе к ним, начиная с указанной даты и далее. Заявителю также предписано не допускать в дальнейшей деятельности нарушений, связанных с противодействием проведению Банком проверок деятельности ООО МК "Вайнемёйнен Полярный".

Не согласившись с вынесенным предписанием, заявитель обратился в Арбитражный суд Нижегородской области с заявлением о признании его недействительным.

Решением Арбитражного суда Нижегородской области от 25.04.2019 в удовлетворении заявленного требования отказано.

При этом, руководствуясь статьями 71, 198, 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), положениями Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N86-ФЗ), Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - Федеральный закон N 151-ФЗ), Инструкции Банка России от 24.04.2014 N 151-И "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (далее - Инструкция N 151-И), суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии совокупности двух условий, необходимых для признания обжалуемого заявителем предписания недействительным.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, Общество обратилось в арбитражный суд с апелляционной жалобой, в которой просило решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела.

ООО МК "Вайнемёйнен Полярный" считает, что поскольку на 07.09.2019 проверка была завершена, требования предписания являлись изначально неисполнимыми по причинам, не зависящим от Общества.

По мнению Общества, требования предписания выходят за рамки проводимой проверки, тем самым не могут быть признаны обоснованными и обязательными к исполнению.

Заявитель полагает недопустимым возложение на него ответственности за действия (бездействие) третьего лица - ООО "ИНКОМФИНАНС".

Подробно доводы приведены заявителем в апелляционной жалобе.

Банк в отзыве на апелляционную жалобу и его представитель в судебном заседании с доводами Общества не согласились, решение суда считают законным и обоснованным.

В силу части 3 статьи 156 АПК РФ апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие представителя Общества.

Проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, отзыве, заслушав в судебном заседании представителя Банка, Первый арбитражный апелляционный не установил правовых оснований для отмены решения суда первой инстанции.

По смыслу части 1 статьи 198, части 4 статьи 200 АПК РФ для признания ненормативного акта недействительным необходимо наличие одновременно двух условий: несоответствие их закону или иному нормативному правовому акту и нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона N 86-ФЗ, пунктом 3 статьи 14 Федерального закона N 151-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 76.5 Федерального закона N 86-ФЗ, пунктами 7, 7.3 части 4 статьи 14 Закона N 151-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Таким образом, действующее законодательство Российской Федерации наделяет Банк России полномочиями по принятию в отношении некредитных финансовых организаций ненормативных правовых актов с требованием устранения нарушений законодательства и нормативных актов Банка России.

В соответствии с положениями Инструкции N 151-И при проведении проверки деятельности некредитной финансовой организации руководитель и члены рабочей группы (далее - уполномоченные представители Банка России, Рабочая группа) вправе запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой поднадзорной организации все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) (пункт 2.5.3 Инструкции 151-И), получать доступ к программно-аппаратным средствам поднадзорной организации, системам видеонаблюдения и иным техническим средствам, электронным базам данных поднадзорной организации в режиме просмотра и (или) выборки необходимой информации, а также получать (на собственные отчуждаемые (съемные) машинные носители информации) электронные документы (информацию) поднадзорной организации и иную информацию, хранящуюся в программно-аппаратных средствах поднадзорной организации и иных технических средствах, электронных базах данных, а также (при необходимости) расшифровки (описания форматов) их представления (пункт 2.5.6. Инструкции N 151-И).

Указанным правам и полномочиям рабочей группы корреспондируют обязанности поднадзорной организации содействовать уполномоченным представителям Банка России в проведении проверки (пункт 3.1 Инструкции N 151 -И); обеспечивать, если это необходимо для проведения проверки, организацию беспрепятственного доступа руководителя и членов рабочей группы в помещения организаций, привлеченных проверяемой поднадзорной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации для исполнения ее обязательств по договору, и (или) организаций, в которых находятся программно-аппаратные средства поднадзорной организации (подпункт 3.3.2 пункта 3 Инструкции N 151-И); исполнять требования руководителя и членов рабочей группы о проведении демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами программно-аппаратных средств поднадзорной организации, электронных баз данных, а также о предоставлении письменных или устных разъяснений по вопросам, связанным с их разработкой, установкой, внедрением, стандартизацией и эксплуатацией (подпункт 3.3.5 пункта 3 Инструкции N 151-И); исполнять заявки на предоставление документов (информации) и оказание содействия, составленные руководителем и (или) членами рабочей группы, в полном объеме и в сроки, установленные в заявке на предоставление документов (информации) и оказание содействия (пункт 3.4 Инструкции N151-И).

Согласно пункту 3.4.2 Инструкции N 151-И в случае непредоставления документов (информации) и (или) возникновения обстоятельств, препятствующих их предоставлению в установленные заявкой на предоставление документов (информации) и оказание содействия сроки, либо возникновения обстоятельств, препятствующих выполнению поднадзорной организацией в установленные заявкой на предоставление документов (информации) и оказание содействия сроки действий в целях оказания содействия в проведении проверки, руководитель поднадзорной организации и главный бухгалтер поднадзорной организации (при его наличии) либо лица, их замещающие, должны представить руководителю рабочей группы до истечения установленного срока предоставления документов (информации) либо выполнения поднадзорной организацией действий в целях оказания содействия в проведении проверки письменное объяснение причин неисполнения заявки на предоставление документов (информации) и оказание содействия; при необходимости - мотивированное ходатайство о продлении срока предоставления документов (информации) поднадзорной организации либо о продлении срока выполнения поднадзорной организацией действий в целях оказания содействия в проведении проверки.

Суд первой инстанции обоснованно исходил из того, что наличие договорных отношений с ООО "ИНКОМФИНАНС", оказывающим услуги по полному документальному сопровождению деятельности заявителя, не может рассматриваться как обстоятельство, препятствующее исполнению Обществом заявок рабочей группы, поскольку находится в пределах его контроля.

Используя тот или иной вариант системы управления бухгалтерским учетом, Общество, осуществляя предпринимательскую деятельность, самостоятельно принимает на себя возможные риски, связанные с выбором организации-контрагента (исполнителя) и определением условий взаимодействия с ним.

На Общество, как профессионального участника финансового рынка, возложены определенные публичные обязанности, в том числе по обеспечению возможности доступа представителей контролирующего органа к своим информационным ресурсам.

Поэтому суд первой инстанции правильно указал, что непредставление контрагентом Общества на основании его обращения возможности доступа проверяющих к информационному комплексу свидетельствует лишь о ненадлежащей организации заявителем порядка организации взаимодействия с ним.

Указанное обстоятельство не освобождает ООО МК "Вайнемёйнен Полярный" от возложенных на него обязанностей по предоставлению уполномоченным представителям Банка России доступа к программно-аппаратным средствам.

При этом, учитывая предусмотренный статьей 76.1 Федерального закона N 86-ФЗ принцип невмешательства Банка в оперативную деятельность некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами, условия договорных взаимоотношений Общества и его исполнителя находятся за пределами регулирования и контроля Банка, в данной части негативные последствия выбора того или иного контрагента не исполняющего должным образом своих обязательств перед заявителем несет сам заявитель.

Не установив наличия причин, объективно препятствующих заявителю исполнить заявки рабочей группы Банка в установленные сроки, суд обоснованно отклонил довод ООО МК "Вайнемёйнен Полярный" о неисполнимости оспариваемого предписания.

Соответственно, в рассматриваемом случае, предписание Банка от 07.09.2018 N Т4-30-2-23/27664 ДСП является законным и обоснованным.

Нарушений прав и законных интересов Общества оспариваемым предписанием судом не установлено.

Совокупность двух условий, необходимых для признания обжалуемого заявителем предписания недействительным, в данном случае, отсутствует.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции правомерно отказал Обществу в удовлетворении заявленных требований.

Доводы ООО МК "Вайнемёйнен Полярный" получили надлежащую правовую оценку суда первой инстанции и не опровергают законность и обоснованность принятого им судебного акта.

Арбитражный суд Нижегородской области полно и всесторонне выяснил обстоятельства, имеющие значение для дела, выводы суда соответствуют обстоятельствам дела, нормы материального права применены правильно.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ в любом случае основаниями для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя.

Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 25.04.2019 по делу N А43-51317/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания "Вайнемёйнен Полярный" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня его принятия.

Председательствующий судья

М.Б. Белышкова

Судьи

А.М. Гущина Ю.В. Протасов