Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 8 августа 2019 г. N 11АП-10888/19

гор. Самара

08 августа 2019 г.

Дело N А65-12625/2018

Резолютивная часть постановления оглашена 01 августа 2019 года.

В полном объеме постановление изготовлено 08 августа 2019 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Николаевой С.Ю., судей Коршиковой Е.В., Пышкиной Н.Ю., при ведении протокола секретарем судебного заседания Ильиной Е.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании 01 августа 2019 года в зале N 6 апелляционную жалобу Ханеева Альмира Талгатовича и апелляционную жалобу Общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 мая 2019 года, принятое по делу N А65-12625/2018 (судья Иванова И.В.)

по иску Ханеева Альмира Талгатовича

к Обществу с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ОГРН 1021602851071, ИНН 1655014581), гор. Казань,

при участии третьего лица Баязитова Руслана Марсовича,

об обязании предоставить документы общества, о взыскании денежной суммы за неисполнение решения в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта,

при участии в судебном заседании:

от истца - не явились, извещены надлежащим образом;

от ответчика - Габидуллин И.Р. представитель по доверенности N 02/02-17-3 от 02.02.2017;

от третьего лица - не явились, извещены надлежащим образом,

Установил:

Истец - Ханеев Альмир Талгатович обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к ответчику - Обществу с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" об обязании предоставить документы; о взыскании денежной суммы за неисполнение решения Арбитражного суда Республики Татарстан в полном объеме в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

Согласно многократным уточнениям исковых требований, принятых судом, истец в окончательной редакции просит обязать ООО "МЭЛТ" (ОГРН 1021602851071, ИНН 1655014581, Адрес: 420012, гор. Казань, ул. Бутлерова, д. 23) в течение 3 (трех) рабочих дней с даты вступления решения в законную силу предоставить заверенные копии подписью руководителя и печатью организации Ханееву Альмиру Талгатовичу по адресу нахождения ООО "МЭЛТ" (ОГРН 1021602851071, ИНН 1655014581) по акту приема-передачи с перечислением каждой единицы, наименования, номера и даты составления передаваемых документов, в папках не более 100 страниц (без прерывания самого документа), в хронологической последовательности как самих документов, так и их содержания, предварительно уведомив Ханеева А.Т. по почтовому адресу: гор. Казань, ул. Достоевского, д. 40, кв. 32, за пять рабочих дней до даты предоставления, следующие документы:

1. Копии документов, на основании которых ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 приобретал и осуществлял права в отношении доменного имени: "MELT.RU" (договоры, счета-фактуры, акты передачи доменного имени, акты выполненных работ, акты оказанных услуг и т.д.);

2. Копии договоров (соглашений и иных документов) между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Сальвадор" ИНН 1654023216, предметом которых являются права на доменное имя "MELT.RU";

3. Документы, подтверждающие уплату и погашение всех доначислений (налогов, пеней и штрафов) по результатам выездной налоговой проверки за период 2012 - 2014 годов - кроме переданных документов, по которым заявлен отказ от части исковых требований;

4. Договоры с ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за 2016 и 2017 года (с приложениями, которые указаны в Договоре) и все Дополнительные соглашения, заключенные в 2016, 2017 годах - каждый год в отдельной прошивке;

5. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за 2016 и 2017 года, в которых ООО "МЭЛТ" является покупателем - каждый год в отдельной прошивке;

6. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за 2016 и 2017 года, в которых ООО "МЭЛТ" является продавцом - каждый год в отдельной прошивке;

7. Все п/поручения между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за 2016 и 2017 года, плательщиком по которым является ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 - каждый год в отдельной прошивке - кроме переданных документов, по которым заявлен отказ от части исковых требований;

8. Все п/поручения между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за 2016 и 2017 года, плательщиком по которым является ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 - каждый год в отдельной прошивке;

9. Акт сверки взаиморасчетов между 000 "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом;

10. Акты камеральных налоговых проверок в отношении ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581;

11. Решения налогового органа по документарным и камеральным налоговым проверкам в отношении ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581;

12. Все налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость со всеми приложениями и разделами за период с 2014 года по 2017 год - каждый квартал в отдельной прошивке;

13. Все последующие уточнения к налоговым декларациями по налогу на добавленную стоимость со всеми приложениями и разделами за период с 2014 года по 2017 год - каждый квартал в отдельной прошивке;

14. Документы, подтверждающие уплату и погашение всех доначислений (налогов, пеней и штрафов) по результатам выездной и камеральной налоговых проверок в отношении ООО "МЭЛТ";

15. Акт сверки взаиморасчетов по совокупности отношений с организацией-контрагентом ИП Баязитов P.M. или с физическим лицом Баязитовым P.M. с ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 за 2016, 2017 года - отдельно по каждому году;

16. Все дополнительные соглашения к договорам подряда, субподряда на строительство линейно-кабельного сооружения связи "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС, по которым ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 является Подрядчиком, Субподрядчиком - каждый год в отдельной прошивке;

17. Акты сдачи-приемки выполненных работ по строительству ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС, по которым ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 является Подрядчиком, Субподрядчиком (форма КС-2);

18. Справки о стоимости выполненных работ по строительству ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС, по которым ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 является Подрядчиком, Субподрядчиком (форма КС-3);

19. Все дополнительные соглашения к договорам подряда на строительство линейно-кабельного сооружения связи "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС, по которым ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 является Заказчиком - каждый год в отдельной прошивке;

20. Все обращения в компетентные органы для установления границ охранных зон, красных линий, связанных со строительством линейно-кабельного сооружения связи "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС. Решения уполномоченных органов, как результат таких обращений;

21. Исполнительские чертежи по строительству ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС;

22. Кадастровые паспорта и технические паспорта на объекты ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС;

23. Все документы, на основании которых ООО "МЭЛТ-Интернет" получило от ООО "МЭЛТ" во владение и (или) пользование волоконно-оптическую сеть (линию) связи, ВОЛС, кабельные канализации ВОЛС - каждый год в отдельной прошивке;

24. Все документы на отчуждение ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС - каждый год в отдельной прошивке;

25. Во исполнение пунктов 28 и 29: Акты выполненных работ, акты оказанных услуг, дополнительные соглашения, соглашения о зачете по предоставлению в аренду собственных построенных ООО "МЭЛТ" (ИНН 1655014581) объектов "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС в 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 года (с приложениями) - каждый год в отдельной прошивке;

26. Все ордера на производство земляных работ по строительству волоконно-оптических линий связи ("ВОЛС"), кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС за период с 01 ноября 2002 года по дату вынесения Решения суда по настоящему делу - каждый год в отдельной прошивке;

27. Акты приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией (Типовая межотраслевая форма N КС-14, утв. Постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 года N 71а) объектов "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС начиная с 12 ноября 2002 года по дату вынесения Решения по настоящему делу (по каждому объекту и году отдельно) - каждый год в отдельной прошивке. Акты о приеме-передаче объекта основных средств (Унифицированная форма N ОС-1, утв. Постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 года N 7) ввода в эксплуатацию объектов "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС начиная с 21 января 2003 года по дату вынесения Решения по настоящему делу (по каждому объекту и году отдельно) - каждый год в отдельной прошивке;

28. Дополнительные соглашения между ООО "МЭЛТ" (ИНН 1655014581) и ПАО "Вымпел-Коммуникации" в 2016, 2017 годах (безотносительно предмета Договора) - каждый год в отдельной прошивке;

29. Сведения о всех нотариально удостоверенных доверенностях, выдававшихся ООО - "МЭЛТ" с 2016 года по дату вынесения Решения суда по настоящему делу;

30. Копии всех нотариально удостоверенных доверенностей, выдававшихся ООО "МЭЛТ" с 2016 года по дату вынесения Решения суда по настоящему делу;

31. Документы в обоснование отчуждения основных средств за 2016 и 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

32. Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей (Унифицированная форма N ИНВ-3) (ОКУД 0317004), составленные на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

33. Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (Унифицированная форма N ИНВ-17) (ОКУД 0317015), составленные на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

34. Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (Унифицированная форма N ИНВ-26) (ОКУД 0317022), составленные на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

35. Акт инвентаризации наличных денежных средств (Унифицированная форма N ИНВ-15) (ОКУД 0317013), составленные на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

36. Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных (Унифицированная форма N ИНВ-4) (ОКУД 0317005), составленные на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

37. Инвентаризационные описи ТМЦ по форме (Унифицированная форма N ИНВ-3), составленные на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

38. Все счета-фактуры, отраженные в книге покупок (сведения из раздела 8 налоговой декларации и последующих уточнений к налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29 октября 2014 года N ММВ-7-3/558@) за период с 2015 года по 2017 год - каждый квартал в отдельной прошивке;

39. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации ООО "МЭЛТ" на 31 марта 2015 года, 31 марта 2016 года, 31 марта 2017 года, 31 марта 2018 года (каждый год в отдельной прошивке) по форме утвержденной Приказом Минфина Российской Федерации от 10 марта 1999 года N 19н;

40. Заверенную Банком непрерывную (за весь период в хронологическом порядке) выписку по операциям на счете (в соответствии с Приказом ФНС России от 25 июля 2012 года N ММВ-7-2/519@ "Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах)"), полученную из каждого Банка, в котором у ООО "МЭЛТ" имеется или имелся расчетный счет, за 2017 год;

41. Доп. соглашения с ООО "Энергозащита" ИНН 1658150014 и за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

42. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655297298 и ООО "Энергозащита" ИНН 1658150014 за 2017 год, в которых ООО "МЭЛТ" является продавцом; - каждый год в отдельной прошивке;

43. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655297298 и ООО "Энергозащита" ИНН 1658150014 за 2017 год, в которых ООО "МЭЛТ" является покупателем; - каждый год в отдельной прошивке;

44. Акт сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655297298 и ООО "Энергозащита" ИНН 1658150014 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, без разбивки на договоры;

45. Допсоглашения с ООО "Энергозащита" ИНН 1655061486 и за 2013, 2014 года - каждый год в отдельной прошивке;

46. Акт сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655297298 и ООО "Энергозащита" ИНН 1655061486ра 2013, 2014 года - каждый год в отдельной прошивке, без разбивки на договоры;

47. Письмо ООО "Энергозащита" ИНН 1655061486 в ООО "МЭЛТ" ИНН 1655297298 б/н от 01 октября 2014 года о возврате поставленных ТМЦ;

48. Копии документов, содержащих данные о рег.номере, заводском номере, модели всех кассовых аппаратов, а также дату их регистрации в налоговом органе и в случае снятия их с регистрационного учета дату снятия с регистрационного учета за период с 2014 года по 31 декабря 2017 года;

49. Копия акта проверки по соблюдению законодательства и полноты оприходования выручки период с 2014 года по 31 декабря 2017 года;

50. Карточки регистрации после снятия ККТ с регистрации за период с 2014 года по 31 декабря 2017 года;

51. Книги покупок ООО "МЭЛТ" за период с 01 января 2016 года по 31 декабря 2017 года - (со всеми дополнениями которые были представлены в налоговые органы) по форме, установленной в приложении N 4 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года N 1137, со всеми заполненными столбцами, каждый квартал в отдельной прошивке;

52. Книги продаж ООО "МЭЛТ" за период за 4 квартал 2016 года по 31 декабря 2017 года (со всеми дополнениями которые были представлены в налоговые органы) по форме, установленной в приложении N 5 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года N 1137, со всеми заполненными столбцами, каждый квартал в отдельной прошивке;

53. Журналы учета движения по каждому товару на каждом складе, по каждому товару в каждом магазине, составленные по Унифицированной форме N ТОРГ-18 (ОКУД 0330218), утвержденной Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 25 декабря 1998 года N 132, либо форме, утвержденной ответчиком самостоятельно за 2014, 2015, 2016, 2017 года - журналы по каждому складу в отдельной прошивке и по каждому магазину в отдельной прошивке. Товарные отчеты, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 года N 119н) за каждый квартал 2014, 2015, 2016, 2017 года - каждый квартал по каждому магазину в отдельной прошивке. Карточки (книги) складского учета, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 года N 119н), либо распечатки оборотной ведомости по движению материальных ценностей, с указанием: номера лицевых счетов; номенклатурных номеров (если они имеются); наименования материальных ценностей и их отличительных признаков; единиц измерения; цены; остатка на начало отчетного периода; прихода за отчетный период; расхода за отчетный период; остатка на конец отчетного периода за каждый месяц 2014, 2015, 2016, 2017 года - каждый месяц по каждому складу в отдельной прошивке;

54. Договоры со всеми приложениями, допсоглашения и переписка по взаимоотношениям с ООО "Сальвадор" ИНН 1654023216 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

55. Все акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Сальвадор" ИНН 1654023216 за 2016, 2017 года, в которых ООО "МЭЛТ" является продавцом каждый год в отдельной прошивке;

56. Все акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Сальвадор" ИНН 1654023216 за 2014, 2015, 2016, 2017 года, в которых ООО "МЭЛТ" является покупателем каждый год в отдельной прошивке;

57. Акты сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Сальвадор" ИНН 1654023216 за 2016, 2017 года каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом;

58. Допсоглашения, переписка по взаимоотношениям с ООО "МЭЛТ-Интернет" ИНН 1655133638 за 2016 год, договоры и договоры и допсоглашения за 2017 год - каждый год в отдельной прошивке;

59. Все акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "МЭЛТ-Интернет" ИНН 1655133638 за 2014, 2015, 2016, 2017 года, в которых ООО "МЭЛТ" является покупателем -каждый год в отдельной прошивке;

60. Все акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "МЭЛТ-Интернет" ИНН 1655133638 за 2014, 2015, 2016, 2017 года, в которых ООО "МЭЛТ" является продавцом - каждый год в отдельной прошивке;

61. Акт сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "МЭЛТ-Интернет" ИНН 1655133638 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом;

62. Договоры (со всеми приложениями), соглашения, переписка по взаимоотношениям ПАО "КАМАЗ" ИНН 1650032058 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

63. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ПАО "КАМАЗ" ИНН 1650032058 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

64. Акт сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ПАО "КАМАЗ" ИНН 1650032058 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом;

65. Договоры (со всеми приложениями), соглашения, переписка по взаимоотношениям с ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 1651000010 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

66. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 1651000010 за 2016 и 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

67. Акт сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 1651000010 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом;

68. Документы по взаимоотношениям с ОАО "Генерирующая компания" ИНН 16570366301 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

69. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ОАО "Генерирующая компания" ИНН 1657036630 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

70. Акт сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ОАО "Генерирующая компания" ИНН 1657036630 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом;

71. Договоры (со всеми приложениями), соглашения, переписка по взаимоотношениям с ОАО "Сетевая компания" ИНН 1655049111 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

72. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ОАО "Сетевая компания" ИНН 1655049111 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

73. Акт сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ОАО "Сетевая компания" ИНН 1655049111 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом все первичные документы (за исключением счетов-фактур, договоров), подтверждающие оптовую (юр. лицам), розничную (физ. лицам) реализацию товаров, в том числе товарные чеки (кроме кассовых чеков), услуги сервиса, явившихся основанием для отражения в отчете о финансовых результатах Общества (форма по ОКУД 071002, строка 2110) показателей выручки за 2015 год (398 229 тыс. руб.), 2016 год (227 912 тыс. руб.), 2017 год (58 263 тыс. руб.) - каждый год в отдельной прошивке;

74. Формы первичной документации по учету торговых операций, разработанные и утвержденные ООО "МЭЛТ" в соответствии с законодательством бухгалтерском учете, а именно: акт о приемке товаров, акт о порче (бое, ломе) ТМЦ, акт о списании товаров, журнал учета товаров на складе, карточка комплектно-стоимостного учета, товарный отчет;

76. Оборотно-сальдовые ведомости по указанным счетам бухгалтерского учета и открытым к ним субсчетам, содержащие: наименование должностных лиц, ответственных за ведение регистра, подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов (данное требование следует из учетной политики общества), по каждому отчетному периоду за каждый календарный год с 01 января 2014 года по 31 декабря 2014 года, с 01 января 2015 года по 31 декабря 2015 года, с 01 января 2016 года по 31 декабря 2016 года, с 01 января 2017 года по 31 декабря 2017 года:

76.1 по счету 01 по видам основных средств (по субконто (группировка): основные средства, документ расчетов с контрагентом);

76.2 по субсчету 3 к счету 19.03 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам" (по субконто (группировка): контрагенты и документ расчетов с контрагентом);

76.3 по счету 41 "Товары" (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура);

76.4 по субсчету 1 к счету 41 - 41.01- "товары на складах" (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура);

76.5 по субсчету 2 к счету 41 - 41.02 - "товары в розничной торговле" (по субконто (группировка): номенклатура товара, контрагент, отбор: контрагенты и номенклатура);

76.6 по счету 45 "товары отгруженные" (по субконто (группировка): номенклатура, контрагент, отбор: контрагенты, отбор: контрагенты и номенклатура);

76.7 по счету 58 "финансовые вложения" (по субконто (группировка): дата, сумма, количество, контрагент, документ);

76.8 по счету 60 "расчеты с поставщиками и подрядчиками" (по субконто (сортировка): контрагент и документ расчетов с контрагентом);

76.9 по счету 62 "расчеты с покупателями и заказчиками" (по субконто (сортировка): контрагент, документ расчетов с контрагентом);

76.10 по счету 71 "расчеты с подотчетными лицами" (по субконто (группировка): работники организации, организация, отбор: работники организации);

76.11 о счету 76 "расчеты с покупателями и заказчиками" (по субконто (группировка): контрагенты, договоры, отбор: контрагенты, организация);

76.12 по счету 84 " нераспределенная прибыль" ( сортировка и отбор: направления использования прибыли, сумма);

76.13 по субсчету 1 к счету 90 - 90.01 "выручка" (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС);

76.14 по субсчету 2 к счету 90 - 90.02 "себестоимость продаж" (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС);

76.15 по субсчету 3 к счету 90 - 90.03 "по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы, ставка НДС);

76.16 по субсчету 9 к счету 90 - 90.09 "прибыль/убыток от продаж" (по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы);

77. Карточка счета 41 "Товары" (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01 января 2014 года по 31 декабря 2014 года, с 01 января 2015 года - 31 декабря 2015 года, с 01 января 2016 года по 31 декабря 2016 года, с 01 января 2017 года по 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

78. пo субсчету 1 к счету 41 - 41.01 - "товары на складах" (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01 января 2014 года по 31 декабря 2014 года, с 01 января 2015 года по 31 декабря 2015 года, с 01 января 2016 года по 31 декабря 2016 года, с 01 января 2017 года по 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке;

79. по субсчету 2 к счету 41 - 41.02 - "товары в розничной торговле" (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01 января 2014 года по 31 декабря 2014 года, с 01 января 2015 года по 31 декабря 2015 года, с 01 января 2016 года по 31 декабря 2016 года, с 01 января 2017 года по 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

Кроме того, просит взыскать с ООО "МЭЛТ" в пользу Ханеева А.Т. денежную сумму за неисполнение решения АС РТ в полном объеме в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

Представитель истца заявил об уточнении исковых требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Истец 26 марта 2018 года в адрес ответчика направил требование о предоставлении документов, касающихся деятельности общества.

Как указывается истцом, требование о предоставлении документов оставлено ответчиком без исполнения.

Поскольку общество документацию не предоставило истец обратился в суд с настоящим иском.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Баязитов Руслан Марсович.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 мая 2019 года суд исковые требования удовлетворил частично. Обязал ООО "МЭЛТ" в течение 3 (Трех) рабочих дней с даты вступления решения в законную силу предоставить Ханееву Альмиру Талгатовичу, по адресу нахождения ООО "МЭЛТ" по акту приема-передачи с перечислением каждой единицы передаваемых документов, в папках не более 100 страниц (без прерывания самого документа), в хронологической последовательности как самого документа, так и его содержания, предварительно уведомив Ханеева А.Т. по почтовому адресу: гор. Казань, ул. Достоевского, д. 40, кв. 32, телеграммой не позднее, чем за 48 часов до даты предоставления, надлежащим образом заверенные документы общества:

- Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за период с 15 декабря 2016 года - 2017 год в которых ООО "МЭЛТ" является покупателем - каждый год в отдельной прошивке.

- Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за период с 15 декабря 2016 года - 2017 год в которых ООО "МЭЛТ" является продавцом - каждый год в отдельной прошивке.

- Все п/поручения между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за период с 15 декабря 2016 года и 2017 год, плательщиком по которым является ООО"МЭЛТ" ИНН 1655014581 - каждый год в отдельной прошивке - кроме переданных документов, по которым заявлен отказ от части исковых требований.

- Все п/поручения между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за период с 15 декабря 2016 года, плательщиком по которым является ООО"Теххаус" ИНН 1659169882 - каждый год в отдельной прошивке.

- Акты камеральных налоговых проверок в отношении ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581.

- Решения налогового органа по камеральным налоговым проверкам в отношении ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581.

- Все налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) со всеми приложениями и разделами за период с 2015 года по 2017 год - каждый квартал в отдельной прошивке.

- Все последующие уточнения к налоговым декларациями по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) со всеми приложениями и разделами за период с 2015 года по 2017 год - каждый квартал в отдельной прошивке.

- Все дополнительные соглашения к договорам подряда, субподряда на строительство линейно-кабельного сооружения связи "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС, по которым ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 является Подрядчиком, Субподрядчиком - каждый год в отдельной прошивке за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год.

- Акты сдачи-приемки выполненных работ по строительству ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС, по которым ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 является Подрядчиком, Субподрядчиком (форма КС-2), за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год.

- Справки о стоимости выполненных работ по строительству ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС, по которым ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 является Подрядчиком, Субподрядчиком (форма КС-3); за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год.

- Все дополнительные соглашения к договорам подряда на строительство линейно-кабельного сооружения связи "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС, по которым ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 является Заказчиком - каждый год в отдельной прошивке за период с 15 декабря 2016 года по 2017 года.

- Все обращения в компетентные органы для установления границ охранных зон, красных линий, связанных со строительством линейно-кабельного сооружения связи "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС. Решения уполномоченных органов, как результат таких обращений.

- Исполнительские чертежи по строительству ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС;

- Кадастровые паспорта и технические паспорта на объекты ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС;

- Все документы, на основании которых ООО "МЭЛТ-Интернет" получило от ООО "МЭЛТ" во владение и (или) пользование волоконно-оптическую сеть (линию) связи, ВОЛС, кабельные канализации ВОЛС - каждый год в отдельной прошивке.

- Все документы на отчуждение ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС - каждый год в отдельной прошивке.

- Акты выполненных работ, акты оказанных услуг, дополнительные соглашения, соглашения о зачете по предоставлению в аренду собственных построенных ООО "МЭЛТ" (ИНН 1655014581) объектов "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС за период с 2015, 2016, 2017 годов (с приложениями) - каждый год в отдельной прошивке.

- Все ордера на производство земляных работ по строительству волоконно-оптических линий связи ("ВОЛС"), кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС за период с 2015 г. по дату вынесения решения суда по настоящему делу - каждый год в отдельной прошивке.

- Акты приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией (Типовая межотраслевая форма N КС-14, утв. Постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 года N 71а) объектов "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС начиная с 2015 года по дату вынесения решения по настоящему делу (по каждому объекту и году отдельно) - каждый год в отдельной прошивке. Акты о приеме-передаче объекта основных средств (Унифицированная форма N ОС-1, утв. Постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 года N 7) ввода в эксплуатацию объектов "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС начиная с 2015 года по дату вынесения решения по настоящему делу (по каждому объекту и году отдельно) - каждый год в отдельной прошивке.

- Дополнительные соглашения между ООО "МЭЛТ" (ИНН 1655014581) и ПАО "Вымпел-Коммуникации" в 2016, 2017 годах (безотносительно предмета Договора) - каждый год в отдельной прошивке.

- Сведения о всех нотариально удостоверенных доверенностях, выдававшихся ООО "МЭЛТ" с 2016 года по дату вынесения решения суда по настоящему делу.

- Копии всех нотариально удостоверенных доверенностей, выдававшихся ООО "МЭЛТ" с 2016 года по дату вынесения решения суда по настоящему делу.

- Акты передачи в обоснование отчуждения основных средств за 2016 и 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей (Унифицированная форма N ИНВ-3) (ОКУД 0317004), составленная на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (Унифицированная форма N ИНВ-17) (ОКУД 0317015), составленный на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (Унифицированная форма N ИНВ-26) (ОКУД 0317022), составленная на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- Акт инвентаризации наличных денежных средств (Унифицированная форма N ИНВ-15) (ОКУД 0317013), составленный на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных (Унифицированная форма N ИНВ-4) (ОКУД 0317005), составленный 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- Инвентаризационные описи ТМЦ по форме (Унифицированная форма N ИНВ-3), составленные на 31 декабря 2016 года, на 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- Все счета-фактуры, отраженные в книге покупок (сведения из раздела 8 налоговой декларации и последующих уточнений к налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29 октября 2014 года N ММВ-7-3/558@) за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый квартал в отдельной прошивке.

- Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации ООО "МЭЛТ" за период с 15 декабря 2016 года по 31 марта 2018 года (каждый год в отдельной прошивке) по форме утвержденной Приказом Минфина Российской Федерации от 10 марта 1999 года N 19н.

- Заверенную Банком непрерывную (за весь период в хронологическом порядке) выписку по операциям на счете (в соответствии с Приказом ФНС России от 25 июля 2012 года N ММВ-7-2/519@ "Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах)"), полученную из каждого Банка, в котором у ООО "МЭЛТ" имеется или имелся расчетный счет, за 2017 год.

- Дополнительные соглашения с ООО "Энергозащита" ИНН 1658150014 за период с 15 декабря 2016 года - 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655297298 и ООО "Энергозащита" ИНН 1658150014 за 2017 год, в которых ООО "МЭЛТ" является продавцом.

- Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655297298 и ООО "Энергозащита" ИНН 1658150014 за 2017 год, в которых ООО "МЭЛТ" является покупателем.

- Копии документов, содержащих данные о рег.номере, заводском номере, модели всех кассовых аппаратов, а также дату их регистрации в налоговом органе и в случае снятия их с регистрационного учета дату снятия с регистрационного учета за период с 2015 года по 31 декабря 2017 года.

- Копия акта проверки по соблюдению законодательства и полноты оприходования выручки период с 2015 года по 31 декабря 2017 года.

- Карточки регистрации после снятия ККТ с регистрации за период с 2015 года по 31 декабря 2017 года.

- Книги покупок ООО "МЭЛТ" за период с 15 декабря 2016 года по 31 декабря 2017 года (со всеми дополнениями которые были представлены в налоговые органы) по форме, установленной в приложении N 4 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года N 1137, со всеми заполненными столбцами, каждый квартал в отдельной прошивке.

- Книги продаж ООО "МЭЛТ" за период за 4 квартал 2016 года - 31 декабря 2017 года (со всеми дополнениями которые были представлены в налоговые органы) по форме, установленной в приложении N 5 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года N 1137, со всеми заполненными столбцами, каждый квартал в отдельной прошивке.

- Журналы учета движения по каждому товару на каждом складе, по каждому товару в каждом магазине, составленные по Унифицированной форме N ТОРГ-18 (ОКУД 0330218), утвержденной Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 25 декабря 1998 года N 132, либо форме, утвержденной ответчиком самостоятельно за 2015, 2016, 2017 года - журналы по каждому складу в отдельной прошивке и по каждому магазину в отдельной прошивке. Товарные отчеты, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 года N 119н) за каждый квартал 2015, 2016, 2017 годов - каждый квартал по каждому магазину в отдельной прошивке. Карточки (книги) складского учета, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 года N 119н), либо распечатки оборотной ведомости по движению материальных ценностей, с указанием: номера лицевых счетов; номенклатурных номеров (если они имеются); наименования материальных ценностей и их отличительных признаков; единиц измерения; цены; остатка на начало отчетного периода; прихода за отчетный период; расхода за отчетный период; остатка на конец отчетного периода за каждый месяц 2015, 2016, 2017 годов - каждый месяц по каждому складу в отдельной прошивке.

- Договоры со всеми приложениями, допсоглашения и переписка по взаимоотношениям с ООО "Сальвадор" ИНН 1654023216 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Все акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Сальвадор" ИНН 1654023216 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год, в которых ООО "МЭЛТ" является продавцом каждый год в отдельной прошивке.

- Все акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Сальвадор" ИНН 1654023216 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год, в которых ООО "МЭЛТ" является покупателем каждый год в отдельной прошивке.

- Допсоглашения, переписка по взаимоотношениям с ООО "МЭЛТ-Интернет" ИНН 1655133638 за период с 15 декабря 2016 года, договоры и договоры и допсоглашения за 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Все акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "МЭЛТ-Интернет" ИНН 1655133638 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год, в которых ООО "МЭЛТ" является покупателем - каждый год в отдельной прошивке.

- Все акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "МЭЛТ-Интернет" ИНН 1655133638 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год, в которых ООО "МЭЛТ" является продавцом - каждый год в отдельной прошивке.

- Договоры (со всеми приложениями), соглашения, переписка по взаимоотношениям ПАО "КАМАЗ" ИНН 1650032058 с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ПАО "КАМАЗ" ИНН 1650032058 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Договоры (со всеми приложениями), соглашения, переписка по взаимоотношениям с ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 1651000010 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 1651000010 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Дополнительные соглашения по взаимоотношениям с ОАО "Генерирующая компания" ИНН 16570366301 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ОАО "Генерирующая компания" ИНН 1657036630 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Договоры (со всеми приложениями), соглашения, переписка по взаимоотношениям с ОАО "Сетевая компания" ИНН 1655049111 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ОАО "Сетевая компания" ИНН 1655049111 за период с 15 декабря 2016 года по 2017 год - каждый год в отдельной прошивке.

- Все первичные документы (за исключением счетов-фактур, договоров), подтверждающие оптовую (юр. лицам), розничную (физ. лицам) реализацию товаров, в том числе товарные чеки (кроме кассовых чеков), услуги сервиса, явившихся основанием для отражения в отчете о финансовых результатах Общества (форма по ОКУД 071002, строка 2110) показателей выручки за 2015 (398 229 тыс. руб.), 2016 (227 912 тыс. руб.), 2017 (58 263 тыс. руб.) годы - каждый год в отдельной прошивке.

- Формы первичной документации по учету торговых операций, разработанные и утвержденные ООО "МЭЛТ" в соответствии с законодательством бухгалтерском учете, а именно: акт о приемке товаров, акт о порче (бое, ломе) ТМЦ, акт о списании товаров, журнал учета товаров на складе, карточка комплектно-стоимостного учета, товарный отчет.

- Оборотно-сальдовые ведомости по указанным счетам бухгалтерского учета и открытым к ним субсчетам, содержащие: наименование должностных лиц, ответственных за ведение регистра, подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов (данное требование следует из учетной политики общества), по каждому отчетному периоду за каждый календарный год с 15 декабря 2016 года по 31 декабря 2016 года, с 01 января 2017 года по 31 декабря 2017 года:

- по счету 01 по видам основных средств (по субконто (группировка): основные средства, документ расчетов с контрагентом)

- по субсчету 3 к счету 19.03 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам" (по субконто (группировка): контрагенты и документ расчетов с контрагентом)

- по счету 41 "Товары" (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

- по субсчету 1 к счету 41 - 41.01- "товары на складах" (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

- по субсчету 2 к счету 41 - 41.02 - "товары в розничной торговле" (по субконто (группировка): номенклатура товара, контрагент, отбор: контрагенты и номенклатура).

- по счету 45 "товары отгруженные" (по субконто (группировка): номенклатура, контрагент, отбор: контрагенты, отбор: контрагенты и номенклатура)

- по счету 58 "финансовые вложения" (по субконто (группировка): дата, сумма, количество, контрагент, документ)

- по счету 60 "расчеты с поставщиками и подрядчиками" (по субконто (сортировка): контрагент и документ расчетов с контрагентом)

- по счету 62 "расчеты с покупателями и заказчиками" (по субконто (сортировка): контрагент, документ расчетов с контрагентом)

- по счету 71 "расчеты с подотчетными лицами" (по субконто (группировка): работники организации, организация, отбор: работники организации)

- по счету 76 "расчеты с покупателями и заказчиками" (по субконто (группировка): контрагенты, договоры, отбор: контрагенты,организация)

- по счету 84 "нераспределенная прибыль" (сортировка и отбор: направления использования прибыли, сумма)

- по субсчету 1 к счету 90 - 90.01 "выручка" (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

- по субсчету 2 к счету 90 - 90.02 "себестоимость продаж" (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

- по субсчету 3 к счету 90 - 90.03 "по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы, ставка НДС)

- по субсчету 9 к счету 90 - 90.09 "прибыль/убыток от продаж" (по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы)

- карточка счета 41 "Товары" (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 15 декабря 2016 года по 31 декабря 2016 года, с 01 января 2017 года по 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- пo субсчету 1 к счету 41 - 41.01- "товары на складах" (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 15 декабря 2016 года по 31 декабря 2016 года, с 01 января 2017 года по 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

- по субсчету 2 к счету 41 - 41.02- "товары в розничной торговле" (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 15 декабря 2016 года по 31 декабря 2016 года, с 01 января 2017 года по 31 декабря 2017 года - каждый год в отдельной прошивке.

Также суд взыскал с Общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" в доход бюджета 6 000 руб. государственной пошлины. Взыскал с Общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" в пользу Ханеева Альмира Талгатовича 1 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда с момента вступления его в законную силу, но не более 500 000 руб. в общей сумме. В остальной части в иске отказал.

Заявитель - Ханеев Альмир Талгатович, не согласившись с решением суда первой инстанции, подал в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд апелляционную жалобу, в которой просит отменить решение суда, удовлетворить требования в полном объеме.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27 июня 2019 года рассмотрение апелляционной жалобы назначено на 01 августа 2019 года на 11 час. 40 мин.

Заявитель - Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ", также подал апелляционную жалобу, в которой просит решение суда в удовлетворенной части отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в иске в полном объеме.

Определением суда от 27 июня 2019 года апелляционная жалоба оставлена без движения, установлен срок до 23 июля 2019 года для устранения обстоятельств, послуживших основанием для оставления апелляционной жалобы без движения.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04 июля 2019 года рассмотрение апелляционной жалобы назначено на 01 августа 2019 года на 11 час. 40 мин.

Представитель ответчика в судебном заседании поддержал доводы своей апелляционной жалобы, против удовлетворения апелляционной жалобы истца возражал.

Представители истца и третьего лица в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом в соответствии с частью 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии со статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии со статьями 123 и 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся лиц, извещенных о месте и времени судебного разбирательства.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверяется в соответствии со статьями 266 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, исковые требования мотивированы тем, что Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" не предоставляет истцу как участнику общества, бухгалтерские и иные документы общества.

Обосновывая решение, суд первой инстанции исходил из доказанности материалами дела факта обязанности ответчика представить истцу документы, а также того, что часть документов должна быть затребована в рамках других дел.

Истец, обжалуя судебный акт, полагает, что суд первой инстанции неверно указал некоторые сроки, за которые истцом затребованы документы, не в полном объеме учел, какие именно документы были затребованы ранее и в настоящем деле, неправомерно отказал во взыскании ряда документов, сочтя их ранее истребованными.

Ответчик, обжалуя судебный акт, указывает, что суд сделал необоснованный вывод, что ответчик не представил истцу все документы, указанные во вступившем в законную силу судебном акте, также суд неправомерно принял уточнение иска; помимо этого суд не учел, что истец не явился за запрошенными документами и именно в связи с этим они не были переданы истцу. Помимо этого, суд неправомерно отклонил доводы ответчика об отсутствии у него ряда документов. Кроме того, требование о взыскании неустойки неправомерно, поскольку требование о передаче документов было фактически исполнено, а также в связи с тем, что оно несоразмерно последствиям.

Доводы жалоб аналогичны позиции сторон, заявленной ими при рассмотрении дела судом первой инстанции и сводятся к несогласию с выводами суда первой инстанции и переоценки имеющихся в деле доказательств.

Рассмотрев доводы апелляционных жалоб, заслушав пояснения представителя ответчика и изучив материалы дела, судебная коллегия не находит оснований для отмены оспариваемого судебного акта.

В силу абзаца 2 статьи 8 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном данным Федеральным законом и учредительными документами общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участник общества с ограниченной ответственностью вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией в установленном учредительными документами порядке.

Согласно статье 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 статьи 50 Закона об обществах, документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Под иными документами, которые организация обязана хранить, подразумеваются в том числе: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность и другие (статья 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете"); документы, подтверждающие объем понесенных убытков, документы и регистры налогового учета (пункт 4 статьи 283, статьи 313, 314 Налогового кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пункт 1 статьи 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

В силу пункта 3 статьи 6 Закона "О бухгалтерском учете" бухгалтерский учет юридического лица ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате ликвидации.

В силу статей 7, 9, 10 Закона "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (пункт 17 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Из содержания пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Уставом общества иной порядок предоставления копий документов по сравнению с законом не установлен.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов, а в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Аналогичная правовая позиция отражена в постановлении Верховного суда Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 307-АД16-4281 и в определении Верховного суда Российской Федерации от 02 февраля 2016 года N 302-ЭС15-14349.

Оценка требований и возражений сторон осуществляется судом по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с учетом положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о бремени доказывания исходя из принципа состязательности, согласно которому риск наступления последствий несовершения соответствующих процессуальных действий несут лица, участвующие в деле, применительно к части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 и статьей 40 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Таким образом, исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30 марта 2010 года N 17074/09).

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Бремя доказывания невозможности представления запрашиваемых документов лежит на ответчике.

Принимая во внимание, что доказательства представления Обществом запрошенных документов в материалы дела не представлены, суд первой инстанции правомерно признал исковые требования законными и обоснованными в части.

При этом, судом первой инстанции обоснованно принято во внимание следующее.

Ранее истец уже обращался в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" об обязании представить доступ к программе 1С Бухгалтерия, склад, торговля, клиент-банк и скачать резервную копию на электронный носитель, предоставить копии документов.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 19 августа 2016 года по делу N А65-12155/2016 исковые требования удовлетворены частично. Суд обязал Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" в течение трех дней с даты вступления решения в законную силу представить Ханееву Альмиру Талгатовичу заверенные копии следующих документов: договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетных документов); документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы); расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности; расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах; коллективный договор; положение о премировании; доверенности, выданные от имени общества; платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе; перечень основных средств; документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; протоколы всех общих собрании участников (очередных и внеочередных); документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.); документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества; списки аффилированных лиц общества; документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли); расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса); справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах; перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости; отчеты об амортизационных отчислениях; регистры аналитического налогового учета; регистры синтетического налогового учета; расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 -03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99; оценку ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности; перечень открытых в банках расчетных счетов общества; банковские выписки с расшифровкой назначения платежа по дням, выписки о движении денежных средств по банковским счетам по дням за период с 2009-2016г.г.; первичные банковские документы по расчетным счетам общества (платежные поручения); документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям; главную книгу; накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг; первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов); данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации 2009-2016г.г.; авансовые отчеты за 2009-2012г.г.; книги покупок и книги продаж; первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82-84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011; карточки всех счетов бухгалтерского учета; сводная информация в разрезе складов; регистры бухгалтерского учета по всем счетам; акты инвентаризации имущества; инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; журналы-ордера по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 58, 60, 70, 71, 83, 90, 91, 99; оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01-99, 001-0011 и открытым к ним субсчетам, оборотно-шахматную ведомость за 2009 - 2016 года.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 декабря 2016 года решение суда первой инстанции от 19 августа 2016 года, оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 16 марта 2017 года решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 19 августа 2016 года и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 декабря 2016 года по делу N А65-12155/2016 оставлено без изменения, кассационная жалоба - без удовлетворения.

Согласно пояснениям ответчика, исковые требования в рамках настоящего спора удовлетворению не подлежат, поскольку истцом документы истребуются повторно, в ходе исполнения решения суда по делу N А65-12155/2016, истцу все документы представлены.

Между тем, согласно пояснениям истца, истцом в рамках дела N А65-12155/2016 был частично заявлен иной перечень документов, отличный от истребуемого в рамках настоящего спора.

Решение Арбитражного суда Республики Татарстан по делу N А65-12155/2016 от 19 августа 2016 года вступило в законную силу 12 декабря 2016 года - с даты вынесения постановления Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда.

Таким образом, требования истца по пунктам 5 - 8, 12, 13, 16 - 18, 25 - 27, 31, 38, 39, 41, 48 - 51, 53 - 60, 62, 63, 65, 66, 68, 69, 71, 72, 76 - 79 правомерно удовлетворены со ссылкой на то, что данные документы должны быть представлены по истечении трех дней с даты вступления в законную силу решения суда по делу N А65-12155/2016 - 15 декабря 2016 года по 2017 год. При этом, суд первой инстанции правомерно учел, что по периоду истребования документов - с 15 декабря 2016 года возражений от сторон не имеется.

Относительно истребования документов ранее даты 15 декабря 2016 года, как правомерно отметил суд первой инстанции и вопреки доводам жалоб, истец вправе обратиться с требованием о предоставлении документов в рамках исполнения решения по делу N А65-12155/2016 от 19 августа 2016 года.

Относительно заявления ответчика о пропуске срока исковой давности, суд первой инстанции обоснованно исходил из следующего.

Как указано в пункте 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

В соответствии со статьей 50 ФЗ Об обществах с ограниченной ответственностью общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий, в том числе если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Из материалов дела следует, что истец по пунктам 25, 26, 27, 45, 46, 47, частично 53, требует, предоставить документы в течение трех дней с даты вступления решения в законную силу, период составления которых начинается с 2003 года, то есть более чем за 16 лет.

Учитывая заявленное ходатайство ответчика, суд первой инстанции обоснованно счел исковые требования истца о предоставлении доп. соглашения с ООО "Энергозащита" ИНН 1655061486 и за 2013, 2014 года - каждый год в отдельной прошивке (пункт требования 45); о предоставлении акта сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655297298 и ООО "Энергозащита" ИНН 1655061486 за 2013, 2014 года - каждый год в отдельной прошивке, без разбивки на договоры (пункт требования 46); о предоставлении письма ООО "Энергозащита" ИНН 1655061486 в ООО "МЭЛТ" ИНН 164А297298 б/н от 01 октября 2014 года о возврате поставленных ТМЦ (пункт требования 47), о предоставлении журналов учета движения по каждому товару на каждом складе, по каждому товару в каждом магазине, составленные по Унифицированной форме N ТОРГ-18 (ОКУД 0330218), утвержденной Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 25 декабря 1998 года N 132, либо форме, утвержденной ответчиком самостоятельно за 2014 год, журналы по каждому складу в отдельной прошивке и по каждому магазину в отдельной прошивке; товарные отчеты, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 года N 119н) за каждый квартал 2014 года - каждый квартал по каждому магазину в отдельной прошивке; карточки (книги) складского учета, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 года N 119н), распечатки оборотной ведомости по движению материальных ценностей, с указанием: номера лицевых счетов; номенклатурных номеров (если они имеются); наименования материальных ценностей и их отличительных признаков; единиц измерения; цены; остатка на начало отчетного периода; прихода за отчетный период; расхода за отчетный период; остатка на конец отчетного периода за каждый месяц 2014 года - каждый месяц по каждому складу в отдельной прошивке (пункт требования 53 в части), не подлежащими удовлетворению, поскольку действующим законодательством не предусмотрено обязанности общества хранить истребумые истцом документы по пунктам 45 - 47, частично пункт 53, более трех лет.

Требование истца в части предоставления копий документов, на основании которых ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 приобретал и осуществлял права в отношении доменного имени: "MELT.RU" (договоры, счета-фактуры, акты передачи доменного имени, акты выполненных работ, акты оказанных услуг и т.д.) (пункт требования 1); в части предоставления копий договоров (соглашений и иных документов) между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Сальвадор" ИНН 1654023216, предметом которых являются права на доменное имя "MELT.RU" (пункт требования 2); в части предоставления документов, подтверждающих уплату и погашение всех доначислений (налогов, пеней и штрафов) по результатам выездной налоговой проверки за период 2012 - 2014 года - кроме переданных документов, по которым заявлен отказ от части исковых требований (пункт требования 3); в части предоставления документов, подтверждающих уплату и погашение всех доначислений (налогов, пеней и штрафов) по результатам выездной и камеральной налоговых проверок в отношении ООО "МЭЛТ" (пункт требования 14); о предоставлении решений налогового органа по документальной проверке за период 2012 - 2015 года (частично по пункту 11), ответчиком исполнены и истцом документы получены в ходе судебного разбирательства, что подтверждается пояснениями самого истца.

Возражения жалобы ответчика на то, что данные документы представлены не в полном объеме, несостоятельны и противоречат материалам дела.

Требования истца о предоставлении актов сверки взаиморасчетов по совокупности отношений с организацией-контрагентом Баязитов P.M. или с физическим лицом Баязитовым P.M. с ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 за 2016, 2017 года - отдельно по каждому году (пункт требования 15); о предоставлении акта сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом (пункт требования 9); о предоставлении акта сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 16S52-972-98' и ООО "Энергозащита" ИНН 1658150014 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, без разбивки на договоры (пункт требования 44); о предоставлении акта сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ООО "МЭЛТ- Интернет" ИНН 1655133638 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом (пункт требования 61); о предоставлении акта сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ПАО "КАМАЗ" ИНН 1650032058 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом (пункт требования 64), о предоставлении акта сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 1651000010 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом (пункт требования 67); о предоставлении акта сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ОАО "Генерирующая компания" ИНН 1657036630 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом (пункт требования 70; о предоставлении акта сверки взаиморасчетов между ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 и ОАО "Сетевая компания" ИНН 1655049111 за 2016, 2017 года - каждый год в отдельной прошивке, по совокупности отношений с организацией-контрагентом (пункт требования 73), правомерно отклонены судом первой инстанции, поскольку согласно представленным справкам, указанные документы отсутствуют в обществе, ввиду того, что такие документы с контрагентами ответчиком не составлялись.

Требование истца о предоставлении договоров с ООО "Теххаус" ИНН 1659169882 за 2016 и 2017 года (с приложениями, которые указаны в Договоре) и все Дополнительные соглашения, заключенные в 2016, 2017 годах - каждый год в отдельной прошивке (пункт требования 4) также обоснованно отклонены судом первой инстанции, поскольку в ходе судебного разбирательства копия сублицензионного договора N 17/02-1А от 07 февраля 2017 года была представлена. Вместе с тем, ответчик пояснил, что в дате срока действия договора совершена описка, а именно, вместо даты "31 декабря 2017 года" указана дата "31 декабря 2016 года".

Доводы ответчика об отсутствии документов по пунктам 19 - 22, аналогичные доводам жалобы, как обоснованно отметил суд первой инстанции, опровергаются следующими пояснениями истца.

В пункте требования 19 истец заявил о предоставлении всех дополнительных соглашений к договорам подряда на строительство линейно-кабельного сооружения связи "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС, по которым ООО "МЭЛТ" ИНН 1655014581 является Заказчиком - каждый год в отдельной прошивке.

Решением по делу N А65-12155/2016 удовлетворены требования по предоставлению Ханееву А.Т. договоров (контракты, заключенные обществом (в том числе взаиморасчетных документов). Однако доп. соглашений, заключенных обществом истец не требовал от ответчика в рамках дела N А65-12155/2016, в связи с этим данные требования заявлены в рамках настоящего спора.

В пункте 20 требования истец заявил о предоставлении всех обращений в компетентные органы для установления границ охранных зон, красных линий, связанных со строительством линейно-кабельного сооружения связи "ВОЛС", кабельных канализаций ВОЛС, ВОЛС; решений уполномоченных органов, как результат таких обращений.

В представленном в материалы дела ответе МУП гор. Казани "Центр подготовки исходной документации" N 236 от 17 ноября 2017 года на адвокатский запрос, сообщается о всех строительных объектах ООО "МЭЛТ", по которым изготавливался для общества топографический план с нанесением красных линий за период 2008 - 2017 года.

В связи с изложенным, данное требование обоснованно удовлетворено судом первой инстанции в полном объеме.

Наличие у общества документов, истребуемых в пункте 21 требования (исполнительские чертежи по строительству ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС) подтверждается представленным в материалы дела приложением к ответу ИСКО гор. Казани от 22 декабря 2017 года N 190 от 20 ноября 2017 года.

Требования в части предоставления истцу кадастровых паспортов и технических паспортов на объекты ВОЛС, кабельных канализаций ВОЛС (пункт требования 22) также обоснованно удовлетворены судом первой инстанции, поскольку при наличии данных о строительстве кабельных канализаций, у ответчика должны быть кадастровые и технические паспорта на все объекты, по которым существует исполнительская документация. Факт наличия данных документов у общества подтверждается представленной в материалы дела документацией, полученной от АО "БТИ РТ" по договору от 05 сентября 2018 года по объекту гор. Казань, ул. Вишневского, д. 14 - 51.

Требования истца по пунктам 10, 23, 24, 28, 29, 30, 32 - 37,40, 42, 43, 52, 74, 75 также правомерно удовлетворены судом первой инстанции в соответствии с нормами действующего законодательства об обязанности Общества по требованию участника обеспечить ему доступ к документам.

Согласно уточненным исковым требованиям, истец просит предоставить все документы в течение трех дней с даты вступления решения в законную силу, обосновав данное требование длительным неисполнением ответчиком обращения истца о предоставлении документов в досудебном порядке, поскольку с момента направления повторного запроса о представлении документации (26 марта 2018 года) прошло более года.

При этом доводы жалоб о неправомерном принятии уточнения, судебной коллегией отклоняются, как основанные на неверном толковании норм права.

Также истцом заявлено требование о том, что в случае не исполнения вступившего в законную силу решения суда в установленный судом срок, взыскать с Общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" в пользу Ханеева Альмира Талгатовича компенсацию в размере 3 000 руб. за каждый день просрочки.

Ответчик в суде первой инстанции заявил о чрезмерности заявленной ко взысканию неустойки.

Указанный довод также заявлен им в апелляционной жалобе.

В соответствии с частью 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Должник обязан исполнить судебный акт независимо от совершения взыскателем действий по принудительному исполнению судебного решения. Исполнение судебных актов должно быть добровольным и своевременным.

Возможность взыскания неустойки за неисполнение судебного акта (астрент) в настоящее время предусмотрена частью 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (введена Федеральным законом от 08 марта 2015 года N 42-ФЗ, вступившим в силу 01 июня 2015 года).

Согласно части 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В части 2 указанной статьи установлено, что защита кредитором своих прав в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (глава 25).

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.).

Суд определяет момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению. Так, возможно начисление денежных средств с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта (часть 2 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В пункте 28 Постановления N 7 разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя.

В пункте 31 Постановления N 7 разъяснено, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Как следует из пункта 32 Постановления N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Таким образом, действующее законодательство позволяет взыскателю требовать компенсации за ожидание исполнения судебного акта. При этом, финансовое состояние должника не освобождает от надлежащего исполнения требований судебного акта.

С учетом сложившейся ситуации, цели побуждения к исполнению судебного акта в полном объеме с учетом принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации), определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что заявленный истцом размер судебной неустойки с учетом объема истребуемой документации, возможных негативных последствий для истца, является чрезмерным, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что присуждение заявителю компенсации за ожидание исполнения судебного акта по настоящему делу в виде денежной суммы, начисляемой периодически - в размере 1 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта по день фактического исполнения судебного акта, но не более 500 000 руб. в общей сумме будет способствовать исполнению судебного акта.

При этом, определение размера компенсации в виде суммы, начисляемой ежедневно, без ограничения максимального предела взыскания, не может отвечать принципу справедливости и балансу интересов сторон.

Доводы жалобы о частичном либо полном исполнении данного требования, а также о несоразмерности заявленной неустойки, документально не подтверждены.

Доводы, изложенные в апелляционных жалобах, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного решения либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем, признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными, не влекущими отмену оспариваемого решения. Иных доводов, основанных на доказательственной базе, апелляционные жалобы не содержат, доводы жалоб выражают несогласие с ними и в целом направлены на переоценку доказательств при отсутствии к тому правовых оснований, в связи с чем, отклоняются судом апелляционной инстанции.

В связи с вышеизложенным Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены решения Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 мая 2019 года, принятого по делу N А65-12625/2018 и для удовлетворения апелляционных жалоб.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине по апелляционным жалобам подлежат отнесению на заявителей жалоб.

Руководствуясь статьями 110, 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 мая 2019 года, принятое по делу N А65-12625/2018 оставить без изменения, а апелляционные жалобы Ханеева Альмира Талгатовича и Общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" - без удовлетворения.

Взыскать с Ханеева Альмира Талгатовича в доход федерального бюджета 3 000 руб. государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы.

Постановление может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, в суд кассационной инстанции.

Председательствующий

С.Ю. Николаева

Судьи

Е.В. Коршикова Н.Ю. Пышкина