Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 27 ноября 2019 г. N 13АП-21958/19

г. Санкт-Петербург

27 ноября 2019 г.

Дело N А56-76171/2016/истр

Резолютивная часть постановления объявлена 21 ноября 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 27 ноября 2019 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего судьи Копыловой Л.С.,

судей Герасимовой Е.А., Юркова И.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Шиковой О.Ю.,

при участии:

Петрова С.В. по паспорту,

от конкурсного управляющего Зимина Д.П. Зимина О.П. по доверенности от 09.01.2019,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-21958/2019) Петрова Сергея Владиславовича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 26.06.2019 по делу N А56-76171/2016/истр.1 (судья Матвеева О.В.), принятое

по заявлению конкурсного управляющего ООО "Альянс Ресурс" об истребовании документов у Петрова Сергея Владиславовича, ликвидатора Никишина (Анкипова) Михаила Борисовича, учредителя Кирьяновой Татьяны Захаровны в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Альянс-Ресурс",

установил:

конкурсный управляющий Зимин Д.П., утвержденный определением арбитражного суда от 24.12.2018 после освобождения от обязанностей конкурсного управляющего ООО "Альянс-Ресурс" Петрова С.В., обратился 21.01.2019 с заявлением об истребовании документов, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника от своего предшественника, а также ликвидатора Никишина (Анкипова) М.Б. и единственного участника Кирьяновой Т.З.

Определением первой инстанции от 26.06.2019 удерживающим истребуемое признан арбитражный управляющий Петров С.В., который обязан к передаче, в отношении единственного участника и ликвидатора в удовлетворении заявления отказано.

Арбитражным управляющим Петровым С.В. подана и в судебных заседаниях поддержана апелляционная жалобы, в которой просил определение в отношении себя отменить, ссылаясь на передачу правопреемнику всего полученного от Кирьяновой Т.З. В судебном заседании 19.11.2019 по уточненному перечню конкурсным управляющим Зиминым Д.П. пояснил, что четвертого самосвала не обнаружил и, со слов участника, он утрачен при производстве работ в лесу; договор займа б/н от 15.10.2012 с Кирьяновой Т.З. на предмет включения в перечень переданной документации не проверял, но заявил, что его не имеется в наличии.

Конкурсный управляющий Зимин Д.П., в порядке ч. 5 ст. 268 АПК РФ расширивший пределы обжалования на отказную часть судебного акта, просил передать автотранспортное средство - самосвал БЦМ-59 на шасси MAN TGS 41.390 BB-WW, 2011 г.в., VIN X3W65392AB000040, ГРЗ: В789ВО178. В судебном заседании пояснил, что указание на 4-ую автомашину помимо сведений из ГИБДД имелось в оценочном заключении, представленном Сбербанком; по договору займа от 15.10.2012 не смог пояснить о положительном влиянии его передачи на формирование конкурсной массы. Документы, полученные предшественником, считает неполными - при непередаче иного ликвидатором и единственным участником притом, что бухгалтерская и налоговая отчетность с 2013 года до открытия конкурсного производства не сдавалась должником.

Законность и обоснованность судебного акта проверены в апелляционном порядке в отсутствие Никишина М.Б. и Кирьяновой Т.З., извещенных о времени и месте судебного заседания.

Исследовав доводы подателя апелляционной жалобы и правовую позицию конкурсного управляющего в совокупности и взаимосвязи с собранными по обособленному спору доказательствами, учитывая размещенную в картотеке арбитражных дел в телекоммуникационной сети Интернет информацию по делу о банкротстве, апелляционный суд находит апелляционную жалобу обоснованной, и в части, адресованной арбитражному управляющему Петрову С.В., заявление удовлетворению не подлежащим, в отношении ликвидатора и единственного участника - определение подлежащим частичной отмене с возложением обязанностей на Никишина М.Б. и Кирьянову Т.З. по передаче конкурсному управляющему должником сведений о наличии имущества ООО "Альянс-Ресурс" и дебиторской задолженности, документы, подтверждающие дебиторскую задолженность.

Как следует из материалов обособленного спора и данных из телекоммуникационной сети Интернет по делу о банкротстве ООО "Альянс-Ресурс", оно было создано 05.02.2008; 20.06.2011 100% долей приобрела Кирьянова Т.З. 15.03.2012 было изменено место нахождения ООО "Альянс-Ресурс" на г. СПб, ул. Камчатская, д. 9, лит. В, пом. 2-н ( с ул. Академика Павлова, д. 14, лит. А, пом. 7-н).

Договоры залога транспортных средств с местом их нахождения в п. Сертолово Ленинградской области, микрн. Сертолово-1, ул. Индустриальная, уч. 4, в пользу Сбербанка в обеспечение обязательств по договорам об открытии невозобновляемой кредитной линии N 1877-1-107711 от 29.11.2011, N 1877-1-107811 от 05.12.2011 N 1877-1-107911 от 05.12.2011 заключены при владении долей Кирьяновой Т.З. Ею не представлено информации о единственном исполнительном органе до принятия решения N 01/14 от 29.12.2014 о ликвидации ООО "Альянс-Ресурс" "в связи с потерей интереса к деятельности, осуществляемой организацией", и возложении обязанностей ликвидатора на Анкипова М.Б. (ныне Никишина). В частности, на последнего были возложены обязанности по осуществлению публикации в органах печати сообщения о ликвидации Общества и о порядке и сроках заявления требований кредиторами; сообщению о принятом решении в установленные сроки в налоговый орган, Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ; принятии мер к выявлению кредиторов и письменного (путем направления письма с уведомлением) уведомления их о ликвидации Общества; принятии мер по взысканию дебиторской задолженности; составлении и утверждении в установленном порядке и в надлежащие сроки промежуточного ликвидационного баланса; завершению расчетов с кредиторами и дебиторами, составить и утвердить ликвидационный баланс; урегулированию вопросов с налоговыми органами, внебюджетными фондами, органом по регистрации юридических лиц и провести иные организационные мероприятия, связанные с ликвидацией Общества. Сведения о принятии решения о ликвидации и назначении ликвидатора внесены за ГРН 2157848011726 от 14.01.2015.

02.11.2016 принято заявление кредитора ООО "Гарпия" о признании ООО "Альянс-Ресурс" несостоятельным (банкротом) в связи с неисполнением денежных обязательств, установленных судебными актами по делам А56-6826/2016 и А56-6828/2016 по отношениям из поставок (запчастей для автомашин) в сумме 377859 руб.

Решением арбитражного суда первой инстанции от 09.12.2017, резолютивная часть которого объявлена 04.12.2017, в отношении ООО "Альянс-Ресурс" открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, конкурсным управляющим утвержден Петров С.В.

Конкурсным управляющим Петровым С.В. 31.09.2018 получены от Кирьяновой Т.З. учредительные документы из 25 наименований; кредитные и залоговые договоры с дополнениями - всего 17 наименований, 3 договора приобретения автотранспорта, 18 договоров займа, датируемых ноябрем, декабрем 2011 и мартом, августом, сентябрем, октябрем, ноябрем 2012, с Кирьяновой Т.З., а также от 20.09.2012 с ООО "Спецпроммонтаж"; 4 свидетельства о регистрации автомашин с комплектами ключей и печать ООО "Альянс-Ресурс".

Определением арбитражного суда первой инстанции от 15.10.2018 Петров С.В. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должником, определением от 27.12.2018 конкурсным управляющим утвержден Зимин Д.П. 18.01.2019 в адрес последнего Петровым С.В, направлено 273 листа документации, как полученной от Кирьяновой Т.З., так и собранной в ходе конкурсного производства, 19.02.2019 передано выявленное имущество - 2 транспортных средства (ГНЗ: В790В0178 и В081КН178).

Согласно переписке Сбербанка с САО "ВСК" от февраля 2015, автомашина ГНЗВ076КН178 была похищена 28.01.2015 о чем заявлено Кирьяновой Т.З., залогодержателю (выгодоприобретателю) полагалось к выплате страховое возмещение предварительно в размере 5300000 руб.

О судьбе автотранспортного средства самосвала БЦМ-59 на шасси MAN TGS 41.390 BB-WW, 2011 г.в., VIN X3W65392AB000040, ГРЗ: В789ВО178 единственным участником Кирьяновой Т.З., ликвидатором Никишиным М.Б. ни конкурсному управляющему Петрову С.В., ни конкурсному управляющему Зимину Д.П. не сообщалось в порядке п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве.

Согласно указанной норме в толковании норма материального права в пункте 47 постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 (ред. от 21.12.2017) "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в силу абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Единственным участником Кирьяновой Т.З. несмотря на назначение ликвидатора и до этого осуществлялось хранение документов ООО "Альянс-Ресурс", о чем свидетельствует передача части документов и печати первому конкурсному управляющему должником.

Вместе с тем, в решении от 29.12.2014 ею было предписано ликвидатору Анкипову (Никишину ныне) М.Б. совершить юридически значимые действия по выявлению кредиторов, взысканию дебиторской задолженности, завершению расчетов, составлению промежуточного и ликвидационного балансов, что по смыслу этих мероприятий невозможно без документов, вследствие чего наличие документации у лица, принявшего соответствующее поручение, презюмируется.

В соответствии с п. 1 ст. 63 ГК РФ, ликвидационная комиссия опубликовывает в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации. Ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомляет в письменной форме кредиторов о ликвидации юридического лица.

Ни Кирьянова Т.З., ни Никишин М.Б. не признавали ни мнимость, ни притворность объявленной и включенной в ЕГРЮЛ информации о добровольной ликвидации должника, в которой они участвовали, что определило проведение процедуры банкротства в особом порядке, предусмотренном ст.ст. 224, 225 Закона о банкротстве. И поскольку их действия носили согласованный характер, истребование у каждого первичных документов бухгалтерского учета, в том числе относимых к имуществу должника и его изменениям, дебиторской задолженности, товарно-материальных ценностей, заявленное конкурсным управляющим Зиминым Д.П., соответствует фактическим обстоятельствам, статье 2, пункту 2 статьи 126, статье 224 Закона о банкротстве; пункту 1 статьи 53.1, пункту 2 статьи 61, пунктам 1 - 4 статьи 62, пункту 3 статьи 63, пунктам 2, 3 статьи 64 ГК РФ, статьям 6, 7, 9, 11, 29 Закона о бухгалтерском учете (N ФЗ-402 от 06.12.2011), пунктам 6, 7, 1, 20, 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н.

Заявления Кирьяновой Т.З. и Никишина М.Б. об отсутствии у них истребуемых документов и имущества не отвечают признакам допустимости и достаточности, так как приемлемых документально подтвержденных сведений о судьбе имущества ими не представлено, и если они утрачены - это должно было быть оформлено к моменту объявления о ликвидации. Вместе с тем, учитывая официальные сведения из МИФНС N 27 по Санкт-Петербургу об отсутствии налоговой отчетности, начиная с 2013 года как отчетного периода, что определяет отсутствие бухгалтерской отчетности, подлежащей раскрытию в установленном законом порядке через налоговый орган, осуществляющий контроль за налогоплательщиками, бухгалтерская и налоговая отчетность за 2013-2016 годы истребованию от Кирьяновой Т.З. и Никишина М.Б. не подлежит, так как она не будет отвечать признаку достоверности, не будучи сданной в МИФНС N 27 по Санкт-Петербургу своевременно.

Ввиду фактического отсутствия у арбитражного управляющего Петрова С.В. как самосвала, утрата которого к периоду его управления не относится, так и договора займа с Кирьяновой Т.З., датируемого 15.10.2012, который на формирование конкурсной массы не влияет, заявление конкурсного управляющего Зимина Д.П. в отношении Петрова С.В. удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 176, 223, 268, 269 п. 2, 270 ч. 1 п. 4, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 26.06.2019 отменить.

Принять новый судебный акт.

Обязать Никишина Михаила Борисовича (03.05.1966 года рождения, уроженца г. Ленинграда, ИНН 781407015027) и Кирьянову Татьяну Захаровну (25.08.1980 года рождения, уроженку г. Вильнюса, ИНН 781019539479) передать конкурсному управляющему ООО "Альянс-Ресурс" первичную бухгалтерскую и иную документацию должника за 2013-2016 годы, сведения о наличии имущества должника и дебиторской задолженности, документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, материальные и иные ценности должника.

В удовлетворении требования, обращенного к арбитражному управляющему Петрову С.В., и обязании бывшего ликвидатора и единственного участника передать налоговую и бухгалтерскую отчетность за 2013-2016 годы отказать.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Л.С. Копылова

Судьи

Е.А. Герасимова И.В. Юрков