Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 23 октября 2019 г. N 01АП-4632/19

23 октября 2019 г.

Дело N А43-42929/2018

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Родиной Т.С.,

судей Новиковой Л.П.., Насоновой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания

помощником судьи Бундиной Ю.И.

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Колесниченко Светланы Леонидовны на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 28.03.2019 по делу N А43-42929/2018, принятое судьей Щукиным С.Ю., по иску общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН" (ОГРН 1125256004433, ИНН 5256113179) к Колесниченко Светлане Леонидовне, об обязании предоставить документы.

В судебном заседании приняли участие представители:

от ответчика (заявителя) - Колесниченко Светланы Леонидовны - Колесниченко С.Л. по паспорту 2200 319343;

от истца - общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН" - Малкин П.А. по доверенности от 16.07.2019 сроком на 3 года, Румянцева Е.Ю. по доверенности от 16.07.219 сроком на 3 года.

Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил.

Общество с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН" (далее - ООО "Пегас-Транс НН", Общество) обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к Колесниченко Светлане Леонидовне о понуждении в течение десяти дней со дня вступления в законную силу настоящего решения передать директору ООО "Пегас-Транс НН" следующие документы Общества (за исключением изъятых на основании протокола обыска (выемки) от 26.01.2018 7 Отделом УЭБ и ПК ГУ МВД России по Нижегородской области): первичные учетные документы за период с 28.08.2013 по 23.09.2016, на основании которых производились платежи с расчетного счета ООО "Пегас-Транс НН" и принимались денежные средства на счет согласно выписке с расчетного счета N 40702810703000004623; бухгалтерскую (финансовую) отчетность ООО "Пегас-Транс НН" за 2013-2015 годы; расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1-2 кварталы 2016 года; налоговые декларации по налогу на прибыль ООО "Пегас- Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года; налоговые декларации по транспортному налогу ООО "Пегас- Транс НН" за 2014, 2015 годы; налоговые декларации по налогу на имущество ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года; налоговые декларации по НДС ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года; сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) ежемесячные в ПФ РФ за апрель 2016 года - август 2016 года; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1, 2 кварталы 2016 года; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1-4 кварталы 2014 года; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1-4 кварталы 2015 года; 1-2 кварталы 2016 года; все договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "Пегас- Транс НН" за период с 28.08.2013 по 23.09.2016, указанные в выписке с расчетного счета N 40702810703000004623; товарные накладные, акты приема-передачи, УПД, подтверждающие получение и передачу ТМЦ по заключенным договорам с контрагентами, указанными в выписке с расчетного счета с 28.08.2013 по 23.09.2016; перечень имущества и ТМЦ общества на 23.09.2016; акты оказанных услуг, акты передачи в аренду имущества и возврата из аренды по заключенным договорам с контрагентами, указанными в выписке с расчетного счета с 28.08.2013 по 23.09.2016; акты приема-передачи, подтверждающие покупку, продажу ООО "Пегас-Транс НН" основных средств по унифицированной форме ОС-1, ОС-1А за период с 28.08.2013 по 23.09.2016; учетно-кадровые документы за период с 28.08.2013 по 23.09.2016; книгу движения трудовых книжек и вкладышей в них, штатные расписания, приказы об утверждении штатного расписания, табели учета времени, трудовые договоры с работниками общества, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении работников, личные карточки работников.

Кроме того, истец просил в случае неисполнения настоящего решения суда, взыскать с Колесниченко Светланы Леонидовны в пользу ООО "Пегас-Транс НН" с одиннадцатого дня после вступления решения в законную силу 5000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения решения суда до его фактического исполнения.

Решением от 28.03.2019 Арбитражный суд Нижегородской области обязал Колесниченко Светлану Леонидовну в течение 10 (десяти) дней с даты вступления решения суда в законную силу передать директору ООО "Пегас-Транс НН" следующие документы Общества (за исключением изъятых на основании протокола обыска (выемки) от 26.01.2018 7 Отделом УЭБ и ПК ГУ МВД России по Нижегородской области): первичные учетные документы за период с 28.08.2013 по 23.09.2016, на основании которых производились платежи с расчетного счета ООО "Пегас-Транс НН" и принимались денежные средства на счет согласно выписке с расчетного счета N 40702810703000004623; бухгалтерскую (финансовую) отчетность ООО "Пегас-Транс НН" за 2013-2015 годы; расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1-2 кварталы 2016 года; налоговые декларации по налогу на прибыль ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года; налоговые декларации по транспортному налогу ООО "Пегас-Транс НН" за 2014, 2015 годы; налоговые декларации по налогу на имущество ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года; налоговые декларации по НДС ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года; сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) ежемесячные в ПФ РФ за апрель 2016 года - август 2016 года; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1 квартал 2016 года; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1-4 кварталы 2014 года; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1-4 кварталы 2015 года; 1-2 кварталы 2016 года; все договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "Пегас-Транс НН" за период с 28.08.2013 по 23.09.2016, указанные в выписке с расчетного счета N 40702810703000004623; товарные накладные, акты приема- передачи, УПД, подтверждающие получение и передачу ТМЦ по заключенным договорам с контрагентами, указанными в выписке с расчетного счета с 28.08.2013 по 23.09.2016; перечень имущества и ТМЦ общества на 23.09.2016; акты оказанных услуг, акты передачи в аренду имущества и возврата из аренды по заключенным договорам с контрагентами, указанными в выписке с расчетного счета с 28.08.2013 по 23.09.2016; акты приема-передачи, подтверждающие покупку, продажу ООО "Пегас-Транс НН" основных средств по унифицированной форме ОС-1, ОС-1А за период с 28.08.2013 по 23.09.2016; учетно-кадровые документы за период с 28.08.2013 по 23.09.2016; книгу движения трудовых книжек и вкладышей в них, штатные расписания, приказы об утверждении штатного расписания, табели учета времени, трудовые договоры с работниками общества, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении работников, личные карточки работников.

В случае неисполнения настоящего решения суда решил взыскать с Колесниченко Светланы Леонидовны в пользу ООО "Пегас- Транс НН" (с одиннадцатого дня после вступления решения в законную силу 5000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения решения суда до его фактического исполнения.

В остальной части иска отказал.

Суд взыскал с Колесниченко Светланы Леонидовны в пользу общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН" 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, Колесниченко Светлана Леонидовна обратилась в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой дополнениями к ней, в которой просит данный судебный акт отменить как принятый при недоказанности обстоятельств, которые суд посчитал установленными, при несоответствии выводов, изложенных в решении, фактическим обстоятельствам дела.

Оспаривая законность принятого судебного акта, указала на злоупотребление обществом правом, поскольку заявление об истребовании документов было подано по истечении более двух лет с момента прекращения ее полномочий и связано с ее обращением в суд за взысканием действительной стоимости доли. Возражает против взыскания судебной неустойки, ссылается на невозможность ее взыскания, так как в настоящее время одна воспитывает детей, не работает.

Колесниченко С.Л., не отрицая факт выполнения ею обязанностей директора общества с 28.08.2013 по 22.09.2016, указала, что с марта 2014 по декабрь 2014 находилась в декретном отпуске и в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Во время отпуска всю документацию вело другое должностное лицо, которое должно было вести документооборот и передать ей документы после выхода на работу. Все документы находятся в обществе; не обладая юридическими знаниями, она не знала о необходимости передачи всей документации по акту. Вся документация была сохранена и передана новому руководителю общества. Считает, что общество необоснованно претендует на договоры, изъятые следственными органами.

Указывает на ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированной компьютерной программы 1С, в которой содержится вся истребуемая истцом информация.

Ссылается на отсутствие в деле доказательств владения ею спорными документами, считает, что они все находятся у общества, в подтверждение чему просит приобщить к материалам дела копии решения от 13.05.2017, копии бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год, представленной в налоговый орган 29.03.2017, копии налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2016 года, копии справки о прохождении отчета от ООО "Компания "Тензор" от 25.10.2016, копии квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, копии решения суда по арбитражному делу N А43-14037/2017, копии выписки из ЕГРЮЛ ООО "Пегас-Транс НН" от 19.04.2019, копии перечня документов для получения лицензии, копии акта сверки взаимных расчетов за период 2016 года между АО "ФНПЦ "ННИИРТ" и ООО "Пегас-Транс НН", копии письма исх. N 8 от 02.03.2017, копии акта сверки взаимных расчетов за период 2016 года между ООО "Стройплощадка" и ООО "Пегас-Транс НН", копии письма от 11.07.2019 N 26, копии акта сверки взаимных расчетов за период 01.01.2016 - 17.01.2017 между ООО "СтройМаш" и ООО "Пегас-Транс НН", копии письма от 12.07.2019 N 14, копии решения Арбитражного суда Нижегородской области по делу N А43-9431/2019, копии справки 2-НДФЛ, копии больничного листа от 03.03.2014 N 133507833607, бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год, налоговой декларации за 2016 год, выписки из ЕГРЮЛ от 19.04.2019 ООО "Пегас-Транс НН", акта сверки взаимных расчетов за 2016 год между АО "ФНПЦ "ННИИРТ" и ООО "Пегас-Транс НН", письма от 02.03.2017 N 8, акта сверки взаимных расчетов за 2016 год между ООО "Стройплощадка" и ООО "Пегас-Транс НН", ответа на запрос от 11.07.2019 N 26, акта сверки взаимных расчетов за период 01.01.2016-17.01.2017 между ООО "Пегас-Транс НН" и ООО "СтройМаш", письма от 12.07.2019 N 14, решения Арбитражного суда Нижегородской области от 16.05.2018 по делу N А43-9431/2017, сведений из книги покупок, договора оказания юридических услуг от 01.06.2017, описей от 12.07.2019, акта осмотра программы 1С ООО "Пегас-Транс НН" от 27.09.2019, письма от 06.09.2019, письма от 25.09.2019, выписки из ЕГРЮЛ на 07.10.2019 ООО "Пегас-Транс НН", копии свидетельств о рождении на 3 листах, копии листка нетрудоспособности от 03.03.2014, справки о доходах физического лица за 2014 год от 13.01.2015 N 1, справки о доходах физического лица за 2015 год от 26.01.2016 N 1, листка нетрудоспособности от 26.05.2014,выписки из ЕГРЮЛ по состоянию на 19.04.2019, копии свидетельства о расторжении брака от 12.02.2016, копии трудовой книжки.

Судом ходатайства Колесниченко Светланы Леонидовны с учетом возражений представителей общества рассмотрены и удовлетворены, в том числе и акт осмотра программы С1, составленный сторонами на основании определения апелляционного суда.

Представители общества возразили против доводов жалобы, указывают на отсутствии в деле документов, необходимых, в том числе и для исчисления действительной стоимости доли. Указывают, что в список затребуемых документов не включены изъятые следствием договоры. Пояснили, что Колесниченко С.Л. фактически не находилась в отпуске по уходу за детьми (в обществе отсутствуют тому доказательства), а продолжала осуществлять руководство обществом. Считают, что у суда апелляционной инстанции отсутствуют основания для снижения судебной неустойки.

В результате совместного осмотра программы 1С составлен акт о ее содержимом, согласно которому все документы, указанные в выписке по счету за период с 28.08.2013 по 22.09.2016 включительно отражены в программе 1С: счета, счета-фактуры, товарные накладные, УПД отражающие операции по приемке и передаче ТМЦ по заключенным договорам с контрагентами, акты оказания услуг, акты приема-передачи, акты сверки. Данные документы, выставленные, как со стороны ООО "Пегас-Транс НН", так и со стороны контрагентов возможно сформировать и распечатать.

Документы, сформированные в программе 1С, не содержат подписей и печатей сторон. Так же в базе 1С присутствует только нумерация договоров, текстовых файлов не содержится.

В базе 1 С содержатся сведения о сотрудниках, о начислении и выплате им заработной платы. Ведомости можно сформировать и распечатать. Документы, сформированные в программе I С, не содержат подписей и печатей сторон.

В ходе разрешения апелляционной жалобы ООО "Пегас-Транс НН" отказалось от иска в части понуждения Колесниченко Светланы Леонидовны в течение десяти дней со дня вступления в законную силу настоящего решения передать директору общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН" следующие документы общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН":

бухгалтерскую (финансовую) отчетность ООО "Пегас-Транс НН" за 2013-2015 годы;

расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1-2 кварталы 2016 года;

налоговые декларации по налогу на прибыль ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года;

налоговые декларации по транспортному налогу ООО "Пегас-Транс НН" за 2014, 2015 годы;

налоговые декларации по налогу на имущество ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года;

налоговые декларации по НДС ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года;

сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) ежемесячные в ПФ РФ за апрель 2016 года - август 2016 года;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1 квартал 2016 года;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1-4 кварталы 2014 года;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1-4 кварталы 2015 года; 1-2 кварталы 2016 года;

учетно-кадровые документы за период с 28.08.2013 по 23.09.2016:

книгу движения трудовых книжек и вкладышей в них, штатные расписания, приказы об утверждении штатного расписания, табели учета времени, трудовые договоры с работниками общества, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении работников, личные карточки работников.

Согласно частям 2, 5 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично.

Арбитражный суд не принимает отказ истца от иска, уменьшение им размера исковых требований, признание ответчиком иска, не утверждает мировое соглашение сторон, если это противоречит закону или нарушает права других лиц. В этих случаях суд рассматривает дело по существу.

Оценив представленный отказ на предмет его соответствия закону и иным правовым актам, апелляционный суд пришел к выводу о том, что в настоящем деле обстоятельства, препятствующие принятию апелляционной инстанцией отказа от иска, отсутствуют.

Отказ от части иска судом принимается, производство по делу в данной части подлежит прекращению в силу пункта 4 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Законность и обоснованность принятого по делу судебного акта проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Повторно рассмотрев дело, проверив доводы заявителя апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд считает решение подлежащим частичной отмене.

Как следует из материалов дела и установлено судом, ООО "Пегас-Транс НН" зарегистрировано в качестве юридического лица 02.07.2012 инспекцией ФНС России по Автозаводскому району Нижнего Новгорода.

По состоянию на 26.10.2018 участниками общества являются: Гусейнов Сергей Юрьевич (размер доли в виде простой дроби 5/6 номинальной стоимостью 12500 руб.) и Орлов Андрей Сергеевич (размер доли в виде простой дроби 1/6 номинальной стоимостью 2500 руб.).

В качестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени общества (генерального директора), указан Гусейнов Сергей Юрьевич.

В период с 28.08.2013 по 23.09.2016 должность директора ООО "Пегас-Транс НН" занимала Колесниченко Светлана Леонидовна.

ООО "Пегас-Транс НН", полагая, что в период осуществления ответчиком функций директора общества в его распоряжении находились документы, связанные с деятельностью общества, которые не переданы им вновь назначенному директору, истец обратился в суд с настоящим иском.

На основании пункта 2 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Закон об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (пункт 4 статьи 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. В пункте 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью указаны следующие документы: 1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

По смыслу указанных правовых норм бремя доказывания обстоятельств по настоящему спору распределяется следующим образом: истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора общества, а ответчик должен доказать факт передачи указанных документов новому директору общества.

Положениями статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, в обязанность Колесниченко С.Л., исполнявшей ранее полномочия единоличного исполнительного органа ООО "Пегас-Транс НН" до 23.09.2016 года входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу, а в последующее передача этих документов.

В качестве доказательств, подтверждающих факт нахождения истребуемых документов в распоряжении ответчика в спорный период, истцом представлены выписки из расчетного счета ООО "Пегас-Транс НН" за период с 27.08.2013 по 23.09.2016. Данные выписки подтверждают факт наличия договорных отношений общества с третьими лицами (контрагентами), факт перечисления налогов (НДФЛ, налога на прибыль, транспортного налога, налога на имущество) и страховых взносов (на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование); факт отчуждения и приобретения товарно-материальных ценностей, сдачи в аренду. Представлен отчет по форме РСВ-1, из содержания которого усматривается наличие работников, а соответственно и необходимость представления подобной отчетности. Также, имеется ссылка на материалы дела N А43-14037/2017, судебным актом по которому установлено реализация имущества истца. Отгрузка материалов и оплата по данным договорам, уплата налогов и страховых взносов произведена в период исполнения Колесниченко С.П. обязанностей директора ООО "Пегас-Транс НН".

Истец считает, что затребованные им документы должны быть у Колесниченко С.П. и подлежат передачи новому руководителю.

Применяя по аналогии пункт 4 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - информационное письмо N 144), апелляционный суд учитывает, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Таким образом, общество обязано исполнить требование участника, даже если последний запросил не конкретный документ, а информацию, конкретизировав ее посредством обозначения предмета, и степень конкретизации такой информации является достаточной.

Принимая во внимание положения Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, утвержденного приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, суд апелляционной инстанции определил состав первичных бухгалтерских документов ООО "Пегас-Транс НН", документов бухгалтерского учета, к которым, в частности, относятся акты сверки между организациями, счета-фактуры, счета по финансовым вопросам, товарно-транспортные накладные, договоры (соглашения), подлежащие передаче обществу.

Однако современная бухгалтерия ввиду значительного количества документации использует программу 1С "Бухгалтерия" для ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятии. Данный программный продукт используется и обществом "Пегас-Транс НН", что им не отрицается и подтверждено документально.

Как следует из акта осмотра программы, названные документы отражены в программе 1С, их можно сформировать и распечатать, кроме договоров, текстовых файлов которых в программе не содержится.

Таким образом, судом установлено, что ответчик имеет доступ ко всем счетам и регистрам бухгалтерского учета, содержащимся в компьютерных файлах используемой ответчиком специализированной компьютерной программы, в том числе и к относящимся к спорному периоду, а также возможность скопировать их: перенести информацию на бумажный носитель, что им не оспаривается. Кроме того, судом апелляционной инстанции учитывается факт составления обществом предусмотренной законом бухгалтерской отчетности и предоставление ее налоговому органу.

Таким образом, истребование документов, отраженных в программном продукте 1С "Бухгалтерия", за исключением договоров, апелляционный суд счел необоснованным. Более того, в выписке к расчетному счету не содержится сведений о наличии товарно-транспортных накладных.

Истребование договоров апелляционный суд считает правомерным, поскольку программа не содержит их текстовых файлов. Судом проверен довод Колесниченко С.Л. о незаконном истребовании договоров, изъятых следственными органами, таковым является лишь договор с ООО "Вереска" и последний не подлежит передаче обществу.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Апелляционный суд признает, что суд первой инстанции правильно распределил бремя доказывания, возложив на ответчика обязанность доказывания тех обстоятельств, на которые он ссылался в возражениях на иск, а именно фактов передачи договоров и их отсутствия у Колесниченко С.Л.

Из представленных документов и пояснений сторон, суд приходит к выводу о том, что все истребуемые документы находились в ООО "Пегас-Транс НН" в период нахождения Колесниченко С.П. на должности директора.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документации организации, доказательств передачи документов от ответчицы иному лицу не представлено.

Поскольку хранение документов должно осуществляться по месту нахождения исполнительного органа общества, этот орган (в данном случае директор) обязан обеспечить сохранность документов и передачу их новому руководству.

Подобных доказательств ответчик в дело не представил, правом истребовать спорные документы у третьих лиц (контрагентов по сделкам) не воспользовался, указав, что общество препятствует ему в этом.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд установил, что доказательства передачи вновь назначенному директору общества договоров отсутствуют. Тогда как составление подробной описи документов, передаваемых обществу после прекращения полномочий единоличного исполнительного органа, входило в сферу материально-правовых интересов ответчика.

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона об ООО предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. Кроме того, из положений Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Согласно подпункту 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица. Отсутствие у нового директора документов, подлежащих обязательному хранению Обществом может повлечь для Общества неблагоприятные последствия

Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору. Вместо требования передать ему вещь, являющуюся предметом обязательства, кредитор вправе потребовать возмещения убытков. Если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами и не следует из существа обязательства, выбор способа защиты нарушенного права осуществляется кредитором своей волей и в своем интересе (пункт 2 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Приведенная норма в ее взаимосвязи со статьей 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предполагает обязанность бывшего единоличного исполнительного передать документы общества вновь избранному генеральному директору.

Кроме того, истцом заявлено требование о взыскании судебной неустойки в случае неисполнения судебного решения в размере 5000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня фактического исполнения решения суда, начиная с 11 дня с момента вступления решения в законную силу.

Руководствуясь статьями 1,16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 30 июля 2001 года N 13-П, от 15 января 2002 года N 1-П, от 14 мая 2003 года N 8-П, от 14 июля 2005 года N 8-П, от 12 июля 2007 года N 10-П и от 26 февраля 2010 года N 4-П, от 14 мая 2012 года N 11-П., статьей 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации суд первой инстанции применил к Колесниченко С.Л. ответственность на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Применение судебной неустойки соответствует позиции Верховного Суда Российской Федерации, отраженной в пункте 28 постановления Пленума от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" ( далее - Постановление N 7), согласно которому на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 31 Постановления от 24.03.2016 N 7, суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 ГПК РФ, части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32 Постановления).

Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.). Суд удовлетворил требование об указании в судебном акте срока исполнения решения суда - 10 дней со дня вступления в законную силу решения суда, а также требование о присуждении судебной неустойки в размере 5000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда.

Апелляционный суд, руководствуясь положениями пункта 1 статьи 330, пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, учитывая разъяснения, изложенные в пунктах 28, 32 Постановления N 7), исходит из того, что судебная неустойка в заявленном предпринимателем размере носит не компенсационный, а карательный характер и, учитывая фактически обстоятельства дела, устанавливает судебную неустойку в размере 100 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до его фактического исполнения, подлежащую взысканию по истечении месячного срока после вступления решения в законную силу

При этом суд не уменьшает неустойку, а определяет ее размер с учетом имущественного положения ответчика, значительного объема документов, отсутствия содействия со стороны общества в отыскании информации.

Согласно статье 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по результатам рассмотрения апелляционной жалобы арбитражный суд апелляционной инстанции вправе отменить или изменить решение суда первой инстанции полностью или в части и принять по делу новый судебный акт.

Поскольку судом первой инстанции решение принято без полного, всестороннего исследования обстоятельств дела, что привело к несоответствию выводов, изложенных в решении, фактическим обстоятельствам дела, что является основанием для отмены судебного акта по основаниям, предусмотренным в пунктах 1, 3, части 1 статьи 270 Кодекса, решение по настоящему делу подлежит отмене.

Истребованию у Колесниченко С.Л. подлежат только договоры, отраженные в выписке к расчетному счету общества, в остальной части иск подлежит отклонению, в части отказа от иска - производство по делу - прекращению, судебная неустойка определена судом в сумме 100 руб.

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации госпошлина по иску и апелляционной жалобе не распределяется между сторонами, поскольку иск носит характер неимущественного, и относится на Колесниченко С.Л.

Руководствуясь статьями 258, 265, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

принять отказ общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН" от иска в части понуждения Колесниченко Светланы Леонидовны передать директору общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН" следующие документы общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН":

бухгалтерскую (финансовую) отчетность ООО "Пегас-Транс НН" за 2013-2015 годы;

расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1-2 кварталы 2016 года;

налоговые декларации по налогу на прибыль ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года;

налоговые декларации по транспортному налогу ООО "Пегас-Транс НН" за 2014, 2015 годы;

налоговые декларации по налогу на имущество ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года;

налоговые декларации по НДС ООО "Пегас-Транс НН" за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1-2 кварталы 2016 года;

сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) ежемесячные в ПФ РФ за апрель 2016 года - август 2016 года;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 3-4 кварталы 2013 года, 1-4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1 квартал 2016 года;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1-4 кварталы 2014 года;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1-4 кварталы 2015 года; 1-2 кварталы 2016 года;

учетно-кадровые документы за период с 28.08.2013 по 23.09.2016:

книгу движения трудовых книжек и вкладышей в них, штатные расписания, приказы об утверждении штатного расписания, табели учета времени, трудовые договоры с работниками общества, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении работников, личные карточки работников.

Решение Арбитражного суда Нижегородской области от 28.03.2019 по делу N А43-42929/2018 в данной части отменить. Производство по делу в этой части прекратить.

Обязать Колесниченко Светлану Леонидовну в течение месяца с даты вступления решения суда в законную силу передать директору ООО "Пегас-Транс НН" следующие документы: договор от 05.09.2013 N МИКС1091ММ/Т (ООО "МегаМакс"), договор N ГПН-НН-13/010101/03313/Д (ООО "Газпромнефть-Нижний Новгород"), договор займа от 11.11.2013 N 2 (Колесниченко Светлана Леонидовна), договор лизинга от 11.11.2013 N 718НН-ПТН/01/2013 (ООО "РЕСО-Лизинг"), договор от 05.09.2013 N МИКС1091ММ/И (ООО "МегаМакс"), договор от 31.10.2013 N 10/2013 (ООО Продснаб"), договор поставки от 26.02.2014 (ООО "КаменкиИнвест"), договор от 06.03.2014 N 06-03/2014 (ООО "Альпина"), договор-оферта от 06.03.2014 N 133379/217316 (ООО "Фабрикант.ру"), договор поставки от 28.02.2014 N 01/02-14 (ООО "Энергосетьстрой"), договор N 01/02-14 (ИП Малкин Петр Альбертович), договор поставки от 28.02.2014 N 01/01-14 (ООО "Энергосетьстрой"), договор от 20.03.2014 N 04/03-14 (ООО "НПС-НН"), договор по поставке запчастей (ИП Баранкин А.Г.), договор займа от 29.08.2014 N 1 (Колесниченко Светлана Леонидовна), договор займа от 29.08.2014 N 1 (ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК"), договор поставки от 20.03.2014 N 04/03-14 (ООО "КСК"), договор от 01.10.2014 N 562 (ООО фирма "Магистраль"), договор поставки от 10.10.2013 N ПО185 (ООО "ТЗК "Дюна"), договор от 01.12.2014 (ООО "Вариант"), договор от 01.02.2015 (ООО "Аквасервис-НН"), договор от 01.03.2015 (ООО "Промтехснаб НН"), договор от 01.12.2014 (ООО ЭкоПромСтрой"), договор от 07.05.2015 N 9 (ООО СК "СФС"), договор купли-продажи от 01.04.2015 N 008-15 (ООО "ИнКом"), договор от 01.06.2015 N 01/0615 (ООО "ЭСКАДРА"), договор от 01.06.2015 N 09/0715 (ООО "ЭСКАДРА"), договор-счет от 07.08.2015 N 11842 (ЗАО "ОйлТрейдКомпани"), договор от 03.08.2015 N 64 (ООО "СтройПромТорг"), договор от 01.07.2015 N 270П (ООО "Бэта"), договор от 01.09.2015 N ТИ-01/09/15 (ООО "ТК Семерка"), договор поставки от 02.11.2015 N 84 (ООО "Вектор), договор поставки от 30.10.2015 N 046 (ООО "Промо"), договор поставки от 02.03.2016 N 12П (ООО "Мастер-Бам"), договор от 01.02.2016 N 47 (ООО "Гамма"), договор от 22.02.2016 N 45 (ООО "Торг-Групп"), договор поставки от 10.04.2016 N 121 (ООО "Шанс"), договор оказания транспортных услуг от 01.04.2016 N 56ТУ (ООО "Быстрогруз"), договор 19538 ММ/И (ООО "МегаМакс"), соглашение по договору аренды от 14.06.2016 N 01-П (ООО "Линкольн"), договор от 01.06.2016 N 28 (ООО "Профмаркет"), договор от 12.06.2016 N 12/06 (ООО "Вираж"), договор от 01.09.2016 МИКС1091ММ/Т (ООО "МегаМакс"), договор от 01.09.2016 N 19538 ММ/И (ООО "МегаМакс"),

В остальной части иска отказать.

В случае неисполнения настоящего решения суда, взыскать с Колесниченко Светланы Леонидовны в пользу общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН" (ОГРН 1125256004433, ИНН 5256113179) по истечении месячного срока после вступления решения в законную силу 100 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения решения суда до его фактического исполнения.

Взыскать с Колесниченко Светланы Леонидовны в пользу общества с ограниченной ответственностью "Пегас-Транс НН" (ОГРН 1125256004433, ИНН 5256113179) 6000 руб. расходов по государственной пошлине.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

Председательствующий

Т.С. Родина

Судьи

Л.П.Новикова Н.А.Насонова