Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13 марта 2020 г. N 17АП-11507/19 по делу N А60-16417/2019

г. Пермь

13 марта 2020 г.

Дело N А60-16417/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 05 марта 2020 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 13 марта 2020 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Макарова Т.В.,

судей Зарифуллиной Л.М., Нилоговой Т.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Багаевой Л.О.,

при участии:

от кредитора, ООО "АК "Аудит-Юкон" - Кобисская Т.М., доверенность от 25.02.2020, удостоверение адвоката,

от кредитора, ПАО "Уралтрансбанк" - Зыгарь Ю.В., доверенность от 31.01.2020,

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу

кредитора, ООО "АК "АУДИТ-ЮКОН" (ОГРН 1116671008684, ИНН 667135652)

на определение Арбитражного суда Свердловской области

от 10 января 2020 года

о результатах рассмотрения заявления ПАО "Уральский транспортный банк" о включении требования в реестр требований кредиторов должника

вынесенное в рамках дела N А60-16417/2019

о банкротстве ЗАО "Агрофирма "Ключики" (ОГРН 1026601228774, ИНН 6619006601),

установил:

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 01.04.201 принято к производству (поступившее 25.03.2019) заявление ООО "Стройкор" (ОГРН 1136678022315, ИНН 6678037714) признании несостоятельным (банкротом) ЗАО "Агрофирма "Ключики" (ОГРН 1026601228774, ИНН 6619006601).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 11.07.2019 (резолютивная часть от 04.07.2019), с учетом определения суда от 12.07.2019 об исправлении опечатки, заявление ООО "Стройкор" признано обоснованным, в отношении ЗАО "Агрофирма "Ключики" введена процедура наблюдения. Временным управляющим должника утвержден Мельник Дмитрий Юрьевич, член Союза "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Гильдия арбитражных управляющих".

Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" N 122 от 13.07.2019.

В Арбитражный суд Свердловской области 12.08.2019 в Арбитражный суд поступило заявление ПАО "Уральский Транспортный банк" о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 221 551 636 руб. 29 коп. основного долга и 67 804 397 руб. 59 коп. пени, в том числе 236 537 748 руб. 03 коп. в качестве требований, обеспеченных залогом имущества должника.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 29.11.2019 (резолютивная часть от 22.11.2019) ЗАО "Агрофирма "Ключики" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на временного управляющего Мельника Д.Ю.

Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" N 226 от 07.12.2019.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 10.01.2020 требования требование ПАО "Уральский Транспортный банк" в размере 289 356 036 руб. 88 коп., в том числе: 221 551 639 руб. 29 коп. основного долга, 67 804 397 руб. 59 коп. пени, включены в реестр требований кредиторов должника - ЗАО "Агрофирма "Ключики" в составе третьей очереди, в том числе задолженность в размере 230 945 497 руб. 75 коп. как обеспеченное залогом имущества должника. В удовлетворении заявления в остальной части отказано.

Конкурсный кредитор, ООО "АК "АУДИТ-ЮКОН", не согласившись с принятым судебным актом, обжаловал его в апелляционном порядке, просит определение изменить, включив в реестр требований кредиторов сумму основного долга в размере 145 731 050 руб., сумму процентов 18 908 416 руб. 77 коп., требования по взысканию пени и повышенных процентов включить в реестр за пределами третьей очереди.

В апелляционной жалобе указывает, что имела место арифметическая ошибка при подсчете основного долга и неверная квалификация повышенных процентов. Обращает внимание, что размер требований по основному долгу определяется результатами обособленного спора о признании недействительными сделок с ООО "Строительный камень", ЗАО "Агрофирма Ключики", разрешенного в рамках дела N А60-65929/2018 определением Арбитражного суда Свердловской области от 16.10.2019, и должен составлять 145 731 050 руб. Как следствие, суду был представлен неправильный расчет процентов, размер которых, по мнению кредитора, должен составлять 12 440 736 руб. Кроме того, ООО "АК "АУДИТ-ЮКОН" полагает, что суд ошибочно включил сумму повышенных процентов, представляющий собой финансовую санкцию, в размер требований по основному долгу. При это кредитор полагает, что они должны учитываться за пределами третьей очереди реестра. Кроме того, судом был оставлен без внимания тот факт, чо существенный размер повышенных процентов определялся аффилированностью ПАО "Уральский Транспортный банк" и ЗАО "Агрофирма "Ключики", основным акционером которых являлся Заводов В.Г.

В отзыве на апелляционную жалобу ГК "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ГК "АСВ"), конкурсный управляющий ПАО "Уралтрансбанк", указывает, что при подготовке текста заявления им была допущена техническая ошибка при указании размера задолженности по кредитному договору N КК/924-2015 от 14.09.2015, задолженность по которому должна составлять 11 573 734 руб. 67 коп. в том числе 6 930 000 руб. ссудной задолженности, 1 140 603 руб. 63 коп. задолженности по процентам, 1 024 690 руб. 68 коп. процентов, начисленных на просроченный кредит, 2 049 381 руб. 37 коп. пени за кредит и 429 058 руб. 99 коп. пени за проценты.

В судебном заседании апелляционного суда представитель ООО "АК "Аудит-Юкон" Кобисская Т.М. поддержала доводы и требования, изложенные в апелляционной жалобе.

Представитель ПАО "Уралтрансбанк" Зыгарь Ю.В. поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, просил изменить судебный акт.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что в силу части 3 статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения жалобы в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.

Суд апелляционной инстанции, изучив доводы и требования апелляционной жалобы, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив соблюдение норм процессуального и материального права, пришел к выводу о том, что определение суда первой инстанции подлежит изменению по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражными судами по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу статьи 4 Закона о банкротстве состав и размер денежных обязательств, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия судом такого заявления, а также в период конкурсного производства определяются на дату введения соответствующей процедуры банкротства.

Согласно абзацу 2 пункта 1 статьи 142 Закона о банкротстве рассмотрение требований кредиторов в процедуре конкурсного производства осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 100 названного Закона.

Реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Пунктом 1 статьи 100 Закона о банкротстве предусмотрено, что кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в любой момент в ходе внешнего управления. Указанные требования направляются в арбитражный суд и внешнему управляющему с приложением судебного акта или иных подтверждающих обоснованность указанных требований документов. Указанные требования включаются внешним управляющим или реестродержателем в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

Предъявленные к должнику требования рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов (пункты 4, 5 статьи 100 Закона о банкротстве).

При проверке обоснованности требования кредитора арбитражный суд оценивает доказательства возникновения задолженности в соответствии с материально-правовыми нормами, регулирующими неисполненные должником обязательства, по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с учетом стандартов доказывания, выработанных сложившейся судебной практикой при рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве).

Согласно статьям 71 и 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве суд должен исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. При этом необходимо иметь в виду, что целью проверки обоснованности требований является недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников).

Согласно правовой позиции, сформулированной Конституционным Судом Российской Федерации в постановлениях от 22.07.2002 N 14-П, от 19.12.2005 N 12-П, процедуры банкротства носят публично-правовой характер; разрешаемые в ходе процедур банкротства вопросы влекут правовые последствия для широкого круга лиц (должника, текущих и реестровых кредиторов, работников должника, его учредителей и т.д.).

В пункте 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" даны разъяснения о том, что в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. Признание должником или арбитражным управляющим обстоятельств, на которых кредитор основывает свои требования (часть 3 статьи 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), само по себе не освобождает другую сторону от необходимости доказывания таких обстоятельств.

Проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется арбитражным судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором, с другой стороны, требование кредиторов, по которым не поступили возражения, рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов.

Как следует из материалов дела N А60-65929/2018 о банкротстве ПАО "Уральский транспортный банк" (ИНН 6608001305, ОГРН 1026600001779), определением от 16.10.2019 Арбитражный суд Свердловской области признал недействительными сделками:

- кредитный договор N КК/1150-2017 от 13.07.2017, заключенный между Банком и ООО "Строительный камень";

- перечисление суммы в размере 1 250 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N 05-12/МБ от 06.02.2012, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 460 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N 06-12/МБ от 31.01.2012, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 8 640 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N 22-12/МБ от 28.03.2012, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 6 000 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N 23-12/МБ от 28.03.2012, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 3 500 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/992-2013 от 30.05.2013, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 10 000 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/28-2016 от 28.01.16, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 5 616 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N 24-12/МБ от 28.03.2012, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 2 460 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N 31 - 12/МБ от 23.04.2012, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 3 500 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/818-2016 от 17.10.16, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 764 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N 51 - 12/МБ от 04.06.2012, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 1 350 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N 56-12/МБ от 18.06.2012, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 3 500 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/924-2015 от 14.09.2015, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 3 430 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/924-2015 от 14.09.2015, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 4 810 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N ЮС/1192-2014 от 25.08.2014, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 13 000 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/918-2014 от 30.06.2014, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 5 950 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/1233-2013 от 24.06.2013, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 2 168 700 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/749-2014 от 30.05.2014, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 29 417 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/735-2013 от 18.04.2013, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 2 400 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/1679-2013 от 26.08.2013, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 31 400 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/456-2014 от 10.04.2014, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 3 900 000 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/1851-2013 от 13.09.2013, произведенное 13.03.2017;

- перечисление суммы в размере 2 215 350.0 руб. ООО "Строительный камень" в счет погашения кредитных обязательств по кредитному договору N КК/454-2014 от 17.04.2014, произведенное 13.03.2017.

Применил последствия недействительности сделок в виде восстановления задолженности АО "Агрофирма "Ключики" (ИНН 6619006601, ОГРН 1026601228774) перед ПАО "Уралтрансбанк" (ИНН 7708514824, ОГРН 1047796046198):

- в размере 1 250 000 руб., по кредитному договору N 05-12/МБ от 06.02.2012;

- в размере 460 000 руб., по кредитному договору N 06-12/МБ от 31.01.2012;

- в размере 8 640 000 руб., по кредитному договору N 22-12/МБ от 28.03.2012;

- в размере 6 000 000 руб., по кредитному договору N 23-12/МБ от 28.03.2012;

- в размере 3 500 000 руб., по кредитному договору N КК/992-2013 от 30.05.2013;

- в размере 10 000 000 руб., по кредитному договору N КК/28-2016 от 28.01.16;

- в размере 5 616 000 руб., по кредитному договору N 24-12/МБ от 28.03.2012;

- в размере 2 460 000 руб., по кредитному договору N 31-12/МБ от 23.04.2012;

- в размере 3 500 000 руб., по кредитному договору N КК/818-2016 от 17.10.16;

- в размере 764 000 руб., по кредитному договору N 51-12/МБ от 04.06.2012;

- в размере 1 350 000 руб., по кредитному договору N 56-12/МБ от 18.06.2012;

- в размере 6 930 000 руб., по кредитному договору N КК/924-2015 от 14.09.2015;

- в размере 4 810 000 руб., по кредитному договору N КК/1192-2014 от 25.08.2014;

- в размере 13 000 000 руб., по кредитному договору N КК/918-2014 от 30.06.2014;

- в размере 5 950 000 руб., по кредитному договору N КК/1233-2013 от 24.06.2013;

- в размере 2 168 700 руб., по кредитному договору N КК/749-2014 от 30.05.2014;

- в размере 29 417 000 руб., по кредитному договору N КК/735-2013 от 18.04.2013;

- в размере 2 400 000 руб., по кредитному договору N КК/1679-2013 от 26.08.2013;

- в размере 31 400 000 руб., по кредитному договору N КК/456-2014 от 10.04.2014;

- в размере 3 900 000 руб., по кредитному договору N КК/1851-2013 от 13.09.2013;

- в размере 2 215 350.0 руб., по кредитному договору N КК/454-2014 от 17.04.14.

Признал право залога за ПАО "Уралтрансбанк" (ИНН 7708514824, ОГРН 1047796046198) на имущество АО "Агрофирма "Ключики" (ИНН 6619006601, ОГРН 1026601228774) возникшее на основании следующих договоров залога:

- договор залога 05/1-12/МБ от 06.02.2012;

- договор залога 05/2-12/МБ от 26.03.2012;

- договор залога 06/1-12/МБ от 31.01.2012;

- договор залога 06/2-12/МБ от 25.05.2012;

- договор залога 22/1-12/МБ от 28.03.2012;

- договор залога 22/2-12/МБ от 28.03.2012;

- договор залога 23/1-12/МБ от 28.03.2012;

- договор залога 23/2-12/МБ от 28.03.2012;

- договор залога 24/1-12/МБ от 28.03.2012;

- договор залога 24/2-12/МБ от 28.03.2012;

- договор залога 31/1-12/МБ от 23.04.2012;

- договор залога 51/1-12/МБ от 04.06.2012;

- договор залога 56/1-12/МБ от 18.06.2012;

- договор залога КК/1192-2014/1 от 09.10.2014;

- договор залога КК/918-2014/1 от 11.08.2014;

- договор залога КК/918-2014/2 от 11.08.2014;

- договор залога КК/1233/1-2013 от 25.09.2013;

- договор залога КК/749-2014/1 от 03.07.2014;

- договор залога КК/735/1-2013 от 18.04.2013;

- договор залога КК/735/2-2013 от 26.09.2013;

- договор залога КК/1679/1-2013 от 30.09.2013;

- договор залога КК/1851-2013/1 от 30.09.2013;

- договор залога КК/454/1-2014 от 17.04.2014;

- договор залога КК/456-2014/1 от 28.05.2014;

- договор залога КК/456-2014/2 от 28.05.2014;

- договор залога КК/992/1-2013 от 03.07.2013;

- договор залога КК/28-2016/1 от 04.02.2016;

- договор залога КК/818-2016/1 от 21.10.2016.

В соответствии со ст.819 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В соответствии со ст.809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа (кредитным договором), займодавец (кредитор) имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

В соответствии со ст.810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу (кредитору) полученную сумму займа (кредита) в срок и в порядке, которые предусмотрены договором. В соответствии со ст.811 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 ГК РФ.

Согласно пп. 3, 4, 11 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 63 от 23.07.2009 обязательство возвратить денежную сумму, возникает с момента предоставления денежных средств; проценты наряду с подлежащей возврату денежной суммой, на которую они начисляются, образуют сумму задолженности по соответствующему денежному обязательству должника, состав и размер которого, определяется на дату подачи в суд заявления о признании должника банкротом или на дату введения соответствующей процедуры банкротства; требования о применении мер ответственности за нарушение денежных обязательств, подлежащих включению в реестр требований кредиторов, следуют судьбе указанных обязательств.

В соответствии со ст. 309 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Статья 310 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает недопустимость одностороннего отказа от исполнения обязательств и одностороннего изменения его условий, за исключением случаев, предусмотренных законом.

У должника, согласно скорректированному расчету ГК "АСВ", на дату введения процедуры наблюдения размер неисполненных обязательств по кредитным договорам составил:

Номер кредитного договора	Основной долг, руб.	Основные проценты, начисленные на срочную задолженность по возврату основного долга, руб.	Проценты начисленные на просроченный кредит, руб.	Пени на основной долг, руб.	Пени на проценты, руб.	Итого, руб.
К/К 749	2 168 700,00	307 402,37	373 914,95	747 829,90	159 639,40	3 757 486,62
К/К 456	31 400 000.00	6 236 441,54	3 941 912,90	7 511 780,16	2 530 500,79	51 620 635,39
К/К 1192	4 810 000,00	714 153,19	296 181,70	557 053,48	354 697,95	6 732 086,32
К/К 1851	3 900 000,00	458 666,85	818 823,56	1 538 918,36	213 998,08	6 930 406,85
К/К 924	6 930 000,00	1 140 603,63	1 024 690,68	2 049 381,37	429 058.99	1 1 573 734,67
К/К 1679	2 400 000,00	277 372,60	508 775,34	956 794,52	130 483,59	4 273 426,05
К/К 918	13 000 000,00	3 227 171, Гб	1 008 331,47	2 016 662,95	1 191 488,25	20 443 654,43
К/К 1233	5 950 000.00	623 719,47	1 389 007,12	2 627 389,59	283 931,12	10 874 047,30
К/К 992	3 500 000,00	325 106,85	799 687,67	799 687,67	164 517,91	5 589 000,10
К/К 735	29 417 000,00	1 296 752,47	7 333 377,21	14 666 754,41	107 404,76	52 821 288.85
24-12 МБ	5 616 000,00	786 586,19	921 600,99	1 738 690,52	305 350,81	9 368 228,51
23 12 МБ	6 000 000,00	840 369,86	984 616,44	1 857 575,34	319 722,65	10 002 284.29
22-12/МБ	8 640 000,00	1 303 219,72	1 526 912.88	2 880 670,68	544 892,68	14 895 695,96
КК/454	2 215 350,00	379 351,15	346 312,53	652 903,19	151 699,39	3 745 616,26
КК/28	10 000 000,00	671 013,70	2 136 657,53	4 273 315,07	319 944,88	17 400 931,18
56-12-МБ	1 350 000,00	203 628,28	238 580,14	477 160.27	89 807,95	2 359 176,64
КК/818-2016	3 500 000,00	249 698,63	732 986,30	1 465 972,60	118 232,40	6 066 889,93
05-12'МБ	1 250 000,00	188 812,06	220 640,00	1 085 272,00	204 980,07	2 949 704,13
06-12/МБ	460 000,00	62 043,84	77 871,78	412 200,00	102 823,28	1 114 938,90
31-12/МБ	2 460 000,00	371 055,62	434 746,02	869 492,06	163 410,99	4 298 704,69
51-12/МБ	764 000,00	107 083,81	125 297,78	250 595,55	43 568,45	1 290 545,59
Итого:	145 731 050,00	19 770 253,59	25 240 924,69	49 436 099, 69	7 930 154,39	248 108 482,66

Согласно кредитному договору КК/749-2014 от 30.05.2014 (разовый кредит) на сумму 2 340 000 руб. на срок до 29.05.2019 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен Договор залога КК/749-2014/1 от 03.07.2014.

Согласно кредитному договору КК/456-2014 от 10.04.2014 (кредитная линия с лимитом выдачи) на сумму 31 400 000 руб. на срок до 28.03.2019 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога КК/456-2014/1 от 28.05.2014, договор залога КК/456-2014/2 от 28.05.2014

Согласно кредитному договору КК/1192-2014 от 25.08.2014 (разовый кредит) на сумму 4 810 000 руб. на срок до 23.08.2019 под 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога КК/1192-2014/1 от 09.10.2014.

Согласно кредитному договору кредитный договор КК/1851-2013 от 25.08.2013 (разовый кредит) на сумму 3 900 000 руб. на срок до 12.09.2018 под 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога КК/1851-2013/1 от 30.09.2013.

Согласно кредитному договору КК/924-2015 от 14.09.2015 (кредитная линия с лимитом выдачи) на сумму 6 930 000 руб. на срок до 13.09.2016 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 12 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 24% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

Согласно кредитному договору КК/1679-2013 от 26.08.2013 (разовый кредит) на сумму 2 400 000 руб. на срок до 24.08.2018 под 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога КК/1679/1-2013 от 30.09.2013.

Согласно кредитному договору КК/918-2014 от 30.06.2014 (разовый кредит) на сумму 13 000 000 руб. на срок до 28.06.2019 под 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога КК/918-2014/1 от 11.08.2014, договор залога КК/918-2014/2 от 11.08.2014.

Согласно кредитному договору КК/1233-2013 от 24.06.2013 (кредитная линия с лимитом выдачи) на сумму 5 950 000 руб. на срок до 22.06.2018 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договора залога КК/1233/1-2013 от 25.09.2013.

Согласно кредитному договору КК/992-2013 от 30.05.2013 (разовый кредит) на сумму 3 500 000 руб. на срок до 29.05.2018 под 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога КК/992/1-2013 от 03.07.2013.

Согласно кредитному договору КК/735-2013 от 18.04.2013 (кредитная линия с лимитом выдачи) на сумму 31 300 000 руб. на срок до 17.04.2018. Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение исполнения обязательств по этому кредиту с заемщиком также был заключен договор залога КК/735/1-2013 от 18.04.2013, договор залога КК/735/2-2013 от 26.09.2013

Согласно кредитному договору 24-12/МБ от 28.03.2012 (разовый кредит) на сумму 7 920 000 руб. на срок до 27.03.2017 под 13 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.2, 2.1, 3.2.1 кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 26% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 6.1.-6.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога 24/1-12/МБ от 28.03.2012, договор залога 24/2-12/МБ от 28.03.2012.

Согласно кредитному договору 23-12/МБ от 28.03.2012 (разовый кредит) на сумму 9 300 000 руб. на срок до 27.03.2017 под 13 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.2, 2.1, 3.2.1 кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 26% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 6.1.-6.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога 23/2-12/МБ от 28.03.2012 (в редакции дополнительного соглашения N 1 от 11.05.2012), договор залога 23/1-12/МБ от 28.03.2012.

Согласно кредитному договору 22-12/МБ от 28.03.2012 (разовый кредит) на сумму 13 800 000 руб. на срок до 27.03.2017 под 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.2, 2.1, 3.2.1 кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 6.1.-6.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога 22/1-12/МБ от 28.03.2012, договор залога 22/2-12/МБ от 28.03.2012.

Согласно кредитному договору КК/454-2014 от 17.04.2014 (кредитная линия с лимитом выдачи) на сумму 2 400 000 руб. на срок до 28.03.2019 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога КК/454/1-2014 от 17.04.2014.

Согласно кредитному договору КК/28-2016 от 28.01.2016 (разовый кредит) на сумму 10 000 000 руб. на срок до 30.10.2017 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 12 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 24% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога КК/28-2016/1 от 04.02.2016.

Согласно кредитному договору 56-12МБ от 18.06.2012 (разовый кредит) на сумму 10 000 000 руб. на срок до 25.03.2019 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога 56/1-12МБ от 18.06.2012.

Согласно кредитному договору КК/818-2016 от 17.10.2016 (кредитная линия с лимитом задолженности) на сумму 3 500 000 руб. на срок до 16 октября 2017 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 12 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 24% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога КК/818-2016/1 от 21.10.2016.

Согласно кредитному договору 05-12/МБ от 06.02.2012 (разовый кредит) на сумму 4 500 000 руб. на срок до 16.10.2017 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога 05/1-12/МБ от 06.02.2012.

Согласно кредитному договору 06-12/МБ от 31.01.2012 (разовый кредит) на сумму 1 600 000 руб. на срок до 25.03.2019 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 13 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 26% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора)

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору быд заключен договор залога 06/1-12/МБ от 31.01.2012.

Согласно кредитному договору 31-12/Мб от 23.04.2012 (разовый кредит) на сумму 2 460 000 руб. на срок до 25.03.2019 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 14 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 28% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога 31/1-12/МБ от 23.04.2012.

Согласно кредитному договору 51-12/Мб от 04.06.2012 (разовый кредит) на сумму 1 400 000 руб. на срок до 25.03.2019 Заемщик за пользование кредитом ежемесячно уплачивает проценты из расчета 13 % годовых на используемую сумму кредита (п. 1.1. кредитного договора). В случае нарушения сроков погашения кредита (основного долга)/ процентов Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 26% годовых, начисляемых на сумму просроченной задолженности по кредиту/процентам за каждый день просрочки до фактического исполнения своих обязательств по уплате основного долга (п. 7.1.-7.2 кредитного договора).

В обеспечение обязательств по указанному кредитному договору был заключен договор залога 51/1-12/МБ от 04.06.2012.

Повышение размера процентов, уплачиваемых за пользование суммой кредита (пункты 6.1-6.2 либо 7.1-7.2 кредитных договоров), связано с просрочкой исполнения обязательств по кредитному договору (при несвоевременном перечислении платежа в погашение кредита)

В соответствии с п. 1 ст. 329 ГК РФ (в применимой первоначальной редакции) исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Согласно статье 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме (статья 331 ГК РФ)

Вышеуказанные условия пунктов 6.1-6.2 либо 7.1-7.2 кредитных договоров, предусматривающие уплату процентов в повышенном размере, направлены на обеспечение исполнения обязательств и по существу определяют размер подлежащей уплате неустойки.

В соответствии с расчетом задолженности, представленным ГК "АСВ" в материалы дела, проценты на просроченные суммы кредитов начислены по основной ставке договора, без увеличения ее до уровня удвоения. В случае вынесения суммы основного долга в категорию "просроченный кредит", сумма долга, на которую начислены основные проценты, соответственно уменьшалась.

Изложенное свидетельствует о том, что в течение всего срока пользования кредитом, на сумму задолженности по основному долгу начислены проценты только по основной ставке договора. Пени за несвоевременный возврат долга и пени за несвоевременную уплату процентов начислены по ставке, равной двойной ставке договора, но при обращении с требованием эти суммы заранее квалифицированы ПАО "Уралтрансбанк" как требования по уплате пени.

При таких обстоятельствах доводы ООО "АК "АУДИТ-ЮКОН" о том, что суммы задолженности, указанные в расчетах задолженности как "проценты на просроченный кредит", носят характер штрафных санкций, не соответствуют материалам дела.

Таким образом, общая сумма задолженности, подлежащая включению в реестр, составит: 145 731 050 руб. 00 коп. основного долга, 45 011 178 руб. 58 коп. процентов и 57 366 254 руб. 08 коп. пени.

Согласно статье 337 Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено договором, залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, в частности, проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию.

Конкурсный управляющий, возражая против включения требований кредитора как обеспеченные залогом крупного рогатого скота (КРС), ссылается на то, что на момент подписания договоров залога в 2012, 2013, 2014 и 2016 годах у должника стадо крупного рогатого скота не исчерпывалось черно-пестрыми нетелями живым весом, указанным в этих договорах. Указание в договорах залога на черно-пестрых нетелей и их общий живой вес в качестве определения предмета залога не позволяет индивидуализировать животных, переданных в залог.

В свою очередь ГК "АСВ" в возражениях ссылается на то, что находящийся в процедуре конкурсного производства кредитор ПАО "Уралтрансбанк" при проведении инвентаризации собственного имущества производил проверку наличия заложенного имущества, в том числе по кредитным обязательства ЗАО "Агрофирма "Ключики". Факт наличия в натуре заложенного имущества подтвержден актами проверки залогового имущества, составленными между кредитором и директором должника Мезенцевым В.В. в марте-апреле 2019 года, копии которых кредитор просит приобщить к материалам дела.

Факт наличия у кредитора права залога на все спорное имущество, в том числе на КРС, подтвержден вступившим в законную силу определением по настоящему делу от 08.10.2019 требования банка по этим же кредитным договорам в части иного вида долга (проценты, пени на проценты) были признаны судом обоснованы и включены в РТК, как обеспеченные залогом имущества должника, тем самым судебным актом установлено право банка на преимущественное удовлетворение его требований из стоимости заложенного имущества.

В части КРС право залога подтверждено вышеуказанным судебным актом по следующим обязательствам: по кредитному договору КК/749-2014 от 30.05.2014 обеспеченные залогом следующего имущества: черно-пестрые нетели, приобретенные по договору N 912 от 22.05.2014 купли-продажи племенных животных и дополнительному соглашении. N 1160 от 17.06.2014 к договору N 912 от 22.05.2014 купли-продажи племенных животных - 20 голов, общий живой вес 11 690 кг.; 155 507 руб. 34 коп. задолженности по кредитному договору КК/1851-2013 от 25.08.2013 обеспеченные залогом следующего имущества: черно-пестрые нетели - 36 голов, общий живой вес 20 160 кг.; 139 557 руб. 88 коп. задолженности по кредитному договору КК/992-2013 от 30.05.2013 обеспеченные залогом следующего имущества: черно-пестрые нетели - 34 головы, общий живой вес 20 900 кг, залоговой стоимостью 2 926 000 руб.; 59 186 руб. 06 коп. задолженности по кредитному договору КК/454-2014 от 17.04.2014 обеспеченные залогом следующего имущества: черно-пестрые нетели - 27 голов, общий живой вес 16 110 кг.

Вместе с тем, судом было установлено, что договоры залога N 31/1-12/МБ от 23.04.2012 и 51/1-12/МБ от 04.06.2012, предметом которых является поголовье КРС на сумму 3 600 000 руб. в материалы дела не представлены.

Согласно представленному ГК "АСВ" пояснениям и расчету не обеспечены залогом требования по кредитным договорам: КК/924-2015 от 14.09.2015, 31-12/МБ от 23.04.2012 и 51-12/МБ от 04.06.2012 в общей сумме 10 154 000 руб. 00 коп. основного долга, 1 584 734 руб. 48 коп. процентов и 3 805 507 руб. 41 коп. пени.

Соответственно, размер требований, обеспеченных залогом имущества должника, составит 135 577 050 руб. 00 коп. основного долга; 41 807 701 руб. 04 коп. процентов; 53 560 746 руб. 07 коп. пени.

В силу положения статей 16, 182 АПК РФ судебные решения должны отвечать общеправовому принципу исполнимости судебных актов.

В соответствии с частью 5 статьи 170 АПК РФ резолютивная часть решения должна содержать выводы об удовлетворении или отказе в удовлетворении полностью или в части каждого из заявленных требований.

Согласно части 1 статьи 171 АПК РФ при удовлетворении требования о взыскании денежных средств в резолютивной части решения арбитражный суд указывает общий размер подлежащих взысканию денежных сумм с раздельным определением основной задолженности, убытков, неустойки (штрафа, пеней) и процентов.

В судебных актах по делам о банкротстве должны быть корректно указаны суммы основного долга, процентов и неустойки (штрафа, пеней), а также размер требований обеспеченных и не обеспеченных залогом имущества должника, поскольку это имеет значение не только для правильного распределения денежных средств, поступающих от реализации конкурсной массы, но и определяет результаты голосования по вопросам, отнесенным к компетенции собрания кредиторов (ст. 12 Закона о банкротстве).

В силу пункта 3 статьи 137 Закона о банкротстве требования кредиторов третьей очереди по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов.

Требование о взыскании неустойки как обеспеченное залогом имущества должника учитывается отдельно в реестре требований кредиторов и подлежит удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов за пользование денежными средствами по требованиям всех кредиторов третьей очереди, включая незалоговых, однако оно имеет залоговое преимущество перед удовлетворением необеспеченных требований других кредиторов по взысканию финансовых санкций.

Поэтому вопреки доводам ООО "АК "АУДИТ-ЮКОН" требования банка по взысканию пени подлежат включению в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

С учетом изложенного, определение суда первой инстанции подлежит изменению на основании пункта 3 части 1 статьи 270 АПК РФ (несоответствие выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела).

В силу статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина за рассмотрение апелляционной жалобы на определение о включении требования в реестр требований кредиторов должника не уплачивается.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Свердловской области от 10 января 2020 года по делу N А60-16417/2019 изменить, изложив резолютивную часть определения в следующей редакции:

"Заявление ПАО "Уральский транспортный банк" (ИНН 6671356528, ОГРН 1116671008684) о включении требований в реестр требований кредиторов удовлетворить частично.

Включить требования кредитора - ПАО "Уральский транспортный банк" в размере 135 577 050 руб. 00 коп. основного долга; 41 807 701 руб. 04 коп. процентов; 53 560 746 руб. 07 коп. пени в третью очередь реестра кредиторов должника - ЗАО "Агрофирма "Ключики" в качестве требований обеспеченных залоговым имуществом должника:

- черно-пестрые нетели, приобретенные по договору N 912 от 22.05.2014 купли- продажи племенных животных и дополнительному соглашении. N 1160 от 17.06.2014 к договору N 912 от 22.05.2014 купли- продажи племенных животных - 20 голов, общий живой вес 11 690 кг.;

- черно-пестрые нетели - 36 голов, общий живой вес 20 160 кг.;

- черно-пестрые нетели - 34 головы, общий живой вес 20 900 кг, залоговой стоимостью 2 926 000 руб.;

- черно-пестрые нетели - 27 голов, общий живой вес 16 110 кг.;

- КРС - 210 голов, общий живой вес 126 970 кг.;

- племенные черно-пестрые нетели 25 голов;

- оборудование и спецтехника:

Наименование обеспечения (состав, ассортимент, отличительные признаки)	Индивидуализирующие признаки имущества
Трактор "Кировец" К744Р3	ПСМ - СА 238723, заводской номер А0060, 2014 г.в., Предприятие изготовитель: ЗАО "Петербургский тракторный завод" - дочернее общество ОАО "Кировский завод"; N двигателя: 45897000264837, Nкоробки передач: 140038; основной ведущий мост:140227, 140241; Цвет: красный; Вид движителя: колесный; Свидетельство о регистрации: серия СА N 623535 от 30.04.2014 Гостехнадзор Красноуфимского района Гос. регистрационный знак 66СХ 42-56
Трактор "Кировец" К744Р3	ПСМ - СА 238724, заводской номер А0124, 2014 г.в., Предприятие изготовитель: ЗАО "Петербургский тракторный завод" - дочернее общество ОАО "Кировский завод"; N двигателя: 45897С0288421, Nкоробки передач: А0093; основной ведущий мост:140352, 140351; Цвет: красный; Вид движителя: колесный; Свидетельство о регистрации: серия СА N 623534 от 30.04.2014 Гостехнадзор Красноуфимского района Гос. регистрационный знак 66СХ 42-57
Колесный сельскохозяйственный трактор CASE PUMA	ПСМ - СА 149622, заводской номер ZDBH21345, 2014 г.в., Предприятие изготовитель: ООО "СиЭнЭйч - Камаз Индустрия"; N двигателя: 001183460, Nкоробки передач: 008125428, основной ведущий мост: 0249429; Цвет: красный; Вид движителя: колесный; Свидетельство о регистрации: серия СА N 623540 от 14.05.2014 Гостехнадзор Красноуфимского района Гос. регистрационный знак 66СХ 42-64
Колесный сельскохозяйственный трактор CASE PUMA	ПСМ - СА 149622, заводской номер ZDBH21345, 2014 г.в., Предприятие изготовитель: ООО "СиЭнЭйч - Камаз Индустрия"; N двигателя: 001171216, Nкоробки передач: 008125422, основной ведущий мост: 0249430; Цвет: красный; Вид движителя: колесный; Свидетельство о регистрации: серия СА N 623539 от 30.04.2014 Гостехнадзор Красноуфимского района Гос. регистрационный знак 66СХ 42-63
Сцепка гидрофицированная СПГ-21-2 с боронами БЗСС-1	Заводской номер 109; Организация изготовитель: ООО "НПФ АГРОМАШ" (г. Новосибирск); Год выпуска: апрель 2014 год
Сцепка Гидрофицированная СПГ-21-2 с боронами БЗСС-1	Заводской номер 111; Организация изготовитель: ООО "НПФ АГРОМАШ" (г. Новосибирск); Год выпуска: апрель 2014 год
Пневматическая сеялка "CitaN 12 000"	Заводской номер машины CIT 0000751; Год выпуска: 2013; Страна происхождения: Германия; Организация-изготовитель: ЗАО "Евротехника"
Культиваторрыхлитель CASE IH Tigger Mate 200 (12 метров)	Заводской номер машины 84 590 344; Год выпуска: 2012; Организация-изготовитель: CNH Goodfield USA (США)
Полунавесной оборотный плуг "ЕвроДиамант 10 7+L 100"	Паспорт ТУ 4732-001-78065130-2010 Заводской номер: 402 488; Предприятие изготовитель: ООО "Лемкен-Рус"; Дата выпуска: 14.04.2014
Трактор Беларус 921	ПСМ: серия ТС 260594; заводской N 90600738, 2014 г.в., предприятие - изготовитель РУП "Сморгонский агрегатный завод" двигатель 832694, коробка передач N 518623, основной ведущий мост 2140/819529, цвет- красный, вид движения - колесный, Свидетельство о регистрации: Серия СА 623582 от 14.07.2014 Гостехнадзором Красноуфимского района, гос.рег.знак 66 СХ 42-98
Трактор Беларус 921	ПСМ: серия ТС 260600; заводской N 90600742, 2014 г.в., предприятие - изготовитель РУП "Сморгонский агрегатный завод", двигатель 832684, коробка передач N 518743, основной ведущий мост 2145/819780, цвет- красный, вид движения - колесный, Свидетельство о регистрации: Серия СА 623581 от 14.07.2014 Гостехнадзором Красноуфимского района, гос.рег.знак 66 СХ 42-97
Трактор Беларус 921	ПСМ: серия ТС 260595; заводской N 90600673, 2014 г.в., предприятие - изготовитель РУП "Сморгонский агрегатный завод", двигатель 793585, коробка передач N 476399, основной ведущий мост 1947/776784, цвет- красный, вид движения - колесный, Свидетельство о регистрации: Серия СА 623580 от 14.07.2014 Гостехнадзором Красноуфимского района, гос.рег.знак 66 СХ 42-96
Полуприцеп самосвальный ковшовый тракторный ПСКТ-18	ПСМ: СА 117418, заводской N 11-14.020, 2014 г.в., предприятие - изготовитель ООО "Интенсивные технологии", N двигателя: отсутствует, N коробки передач отсутствует, N основной ведущий мост: отсутствует, цвет- серый, салатовый, вид движителя - колесный, Свидетельство о регистрации: Серия СА 623585 от 14.07.2014 Гостехнадзором Красноуфимского района, гос.рег.знак 66 СХ 95-01
Полуприцеп самосвальный ковшовый тракторный ПСКТ-18	ПСМ: СА 117406; заводской N 11-14.019, 2014 г.в., предприятие - изготовитель ООО "Интенсивные технологии", N двигателя: отсутствует, N коробки передач отсутствует, N основной ведущий мост: отсутствует, цвет- серый, салатовый, вид движителя - колесный, Свидетельство о регистрации: Серия СА 623584 от 14.07.2014 Гостехнадзором Красноуфимского района, гос.рег.знак 66 СХ 43-00
Полуприцеп самосвальный ковшовый тракторный ПСКТ-18	ПСМ: СА 117408; заводской N 11-14.018, 2014 г.в., предприятие - изготовитель ООО "Интенсивные технологии", N двигателя: отсутствует, N коробки передач: отсутствует, N основной ведущий мост: отсутствует, цвет - серый, салатовый, вид движителя - колесный, Свидетельство о регистрации: Серия СА 623583 от 14.07.2014 Гостехнадзором Красноуфимского района, гос.рег.знак 66 СХ 42-99
Полуприцеп специальный сельскохозяйственный ПСС-25	ПСМ: ТС 260593; заводской N 082, 2014 г.в., предприятие - изготовитель ООО "Интенсивные технологии", N двигателя: отсутствует, N коробки передач отсутствует, N основной ведущий мост: отсутствует, цвет - серый,, вид движителя - колесный, Свидетельство о регистрации: Серия СА 623586 от 14.07.2014 Гостехнадзором Красноуфимского района, гос.рег.знак 66 СХ 95-02
Косилка фронтальная Disco 3050 FC plus	заводской N 65104535, 2014 г.в., предприятие - изготовитель концерн "CLAAS"
Косилка фронтальная Disco 8400 C	заводской N F 5601192, 2014 г.в., предприятие - изготовитель концерн "CLAAS"
Валкообразователь Liner 1250 Profil	заводской N 60802128, 2014 г.в., предприятие - изготовитель концерн "CLAAS"
Cмеситель раздатчик кормов СРК-6В	Паспорт СРК-6В.00.00.000 ПС, заводской N 06-24, год выпуска 21.01.2014 Организация-изготовитель ООО "Запагромаш"
Cмеситель раздатчик кормов СРК-14В	Паспорт СРК-14В.00.00.000 ПС, заводской N 06-24, год выпуска 16.05.2014 Организация-изготовитель ООО "Запагромаш"
Зерносушильный комплекс AGR-RU 2	предприятие - изготовитель концерн "AGREX", заводской N 46601, г.в. 2013, страна происхождения: Италия, инвентарный номер объекта основных средств: 90010980
Прицепной опрыскиватель BALTIQUE 3200/24	ПСМ - ТС 264370, заводской номер 2008171113, 2008 года выпуска, предприятие-изготовитель: "БЛАНЧАРД СА", N двигателя - отсутствует, цвет - сине-белый, вид движителя: колесный
Трактор "Кировец" К 744Р2	ПСМ - ВЕ 034891, заводской номер 070294, 2007 года выпуска, Предприятие-изготовитель: ЗАО "Петербургский тракторный завод", N двигателя - 70011092, N коробки передач:0724213, цвет: красный, кабина: белая, вид движителя: колесный. Свидетельство о регистрации: серия ВК N697003, выдано 14.04.2008 года Гостехнадзор Красноуфимского района, гос. регистрационный знак: 66 СТ 81-58.
Опрыскиватель UG 3000	заводской номер UG 60000180, 2013 г.в., страна происхождения - Россия, Предприятие изготовитель: ЗАО "Евротехника" акт приема-передачи 000013 от 10.06.2013
Полуприцеп ASW 261 GIGANT Tandem	ПСМ - СА 013981 от 21.05.2013, 2013 г.в., заводской номер рамы NFS00105, предприятие-изготовитель - ООО "ФлигльСибирь", цвет - серебристый, вид движителя - колесный, Свидетельство о регистрации: Серия СА 546274, гос.рег.знак 66 СС 94-54 от 27.06.2013
С/Х погрузчик телескопический самоходный SCORPION 6030 CP	ПСМ - TT 413266 от 10.06.2013, 2013 г.в., предприятие- изготовитель - KRAMER WERKE GMBH, Германия, заводской номер рамы - 408011058, Nдвигателя - 11200330, коробка передач - N 38595505000204, основной ведущий мост - N38206801001197, цвет - зеленый, вид движителя - колесный, Свидетельство о регистрации: Серия СА 546293, гос.рег.знак 66 СС 94-69 от 22.07.2013
Борона зубовая гидрофицированная тяжелая "Победа" БЗГТ - 19 47.706	Заводской номер - 331, год выпуска - 2013, акт приема-передачи N 000006 от 24.04.2013
Распределитель удобрений ZG-B 5500	предприятие-изготовитель - AMAZON, заводской номер - ZG-B 0010365, год выпуска - 2013, страна происхождения - Германия. Акт приема-передачи N000011 от 14.05.2013
Дисковая борона Лемкен Гигант 10с/800	Заводской номер N381497, год выпуска- 2012, акт приема- передачи - N000007 от 14.05.2013.
Пневматическая сеялка "CitaN 12 000"	Заводской номер машины CIT 6000739 Год выпуска 2013, акт приема-передачи N 000012 от 15.05.2013
Трактор колесный AXION 940	ПСМ - СА 188061 от 16.05.2013, 2013 г.в., предприятие - изготовитель: ООО "КЛААС", заводской номер машины - В0600048, номер двигателя - 028068, номер коробки передач - 2551834, основной ведущий мост - R-ITA-363542, цвет - зеленый, рег.знак 66 СС 94-39

Трактор "AGROTRAC" 150 DT E2	Договор поставки N102 от 19.03.2012 с ООО "Олимп".
Трактор "AGROTRON" L720 DCR
Трактор беларус - 1025.2	Договор на поставку оборудования N3/18 от 07.03.2012 с ОАО "Крестьянский Дом".
Трактор беларус - 1025.2
Пневматическая сеялка "CitaN 12000"	Договор N66/120228 купли- продажи техники и/или оборудования от 28.02.2012 с ООО "Агроком-Урал".
Пневматическая сеялка точного высева ТС-М 4150А (8ми рядная)	Договор поставки 16/02 от 24.02.2012 с ООО "Агротехника".
Каток зубчатокольчатый КЗК - 9,2	Договор поставки 17/02 от 24.02.2012 с ООО "Агротехника".
Культиватор навесной для высокостебельных культур КРН - 5.6 ЕВРО	Договор поставки 17/02 от 24.02.2012 с ООО "Агротехника"
Прицеп тракторный самосвальный 2 ПТС - 6.5 с надств. цельнометаллическим и бортами	Договор поставки 24/03 от 02.03.2012 с ООО "Класс - Агро"
Прицеп тракторный самосвальный 2 ПТС - 6.5 с надств. цельнометаллическим и бортами	Договор поставки 24/03 от 02.03.2012 с ООО "Класс - Агро"
Зернозагрузчик ЗШНС - 15 с бортом 2ПТС-6,5	Договор поставки 24/03 от 02.03.2012 с ООО "Класс - Агро"
Зернозагрузчик ЗШНС - 15 с бортом 2ПТС-6,5
Кормоуборочный комбайн CLAAS Ягуар 850	Договор N66/111226-2 купли-продажи техники и/или оборудования от 26.12.2011 с ООО "Агроком-Урал".
Установка для производства комбикормов Kombinat 50-50.2 2008 года выпуска,	-

Товары в обороте:

Наименование обеспечения (состав, ассортимент, отличительные признаки)	Местонахождение	Кол-во, тонны
Товары в обороте - пшеница 3 класс	Свердловская обл., Красноуфимский р-н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	1 000
Товары в обороте - овес	Свердловская обл., Красноуфимский р-н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	700
Товары в обороте - ячмень	Свердловская обл., Красноуфимский р-н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	800
Товары в обороте - пшеница 3 класс	Свердловская обл., Красноуфимский р-н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	1 000
Товары в обороте - овес	Свердловская обл., Красноуфимский р-н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	700
Товары в обороте - ячмень	Свердловская обл., Красноуфимский р-н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	800
Товары в обороте - пшеница 3 класс	Свердловская обл., Красноуфимский р-н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	1 000
Товары в обороте - овес	Свердловская обл., Красноуфимский р-н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	700
Товары в обороте - ячмень	Свердловская обл., Красноуфимский р-н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	800
Товары в обороте - картофель	Свердловская обл., Красноуфимский р- н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	260 тонн
Товары в обороте - картофель	Свердловская обл., Красноуфимский р- н, с. Ключики, ул. Советская, б/н	580 тонн

Включить требования кредитора - ПАО "Уральский транспортный банк" в сумме 10 154 000 руб. 00 коп. основного долга, 1 584 734 руб. 48 коп. процентов, 3 805 507 руб. 41 коп. пени, в третью очередь реестра кредиторов должника - ЗАО "Агрофирма "Ключики" в качестве требований, не обеспеченных залоговым имуществом должника.

Во включении остальной части требований ПАО "Уральский транспортный банк" в реестр кредиторов должника отказать."

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

Т.В. Макаров

Судьи

Л.М. Зарифуллина Т.С. Нилогова