Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 марта 2020 г. N 13АП-33978/19 по делу N А21-1647/2018

г. Санкт-Петербург

19 марта 2020 г.

Дело N А21-1647/2018-11

Резолютивная часть постановления объявлена 11 марта 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 19 марта 2020 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Зайцевой Е.К.

судей Аносовой Н.В., Барминой И.Н.

при ведении протокола судебного заседания: Куулар Ш.А.

при участии лиц согласно протоколу судебного заседания

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-33978/2019) конкурсного управляющего ООО "Бисмарк" Мухина А.А. на определение Арбитражного суда Калининградской области от 24.10.2019 по делу N А21-1647/2018 (судья Чепель А.Н.), принятое

по ходатайству конкурсного управляющего ООО "Бисмарк" Мухина А.А. об истребовании документов, сведений, печатей, штампов, товарных, материальных и иных ценностей у Пчелина И.П., Дулкай И.И., Савченко А.П., Терещенко С.Л., Гукайло И.В.

по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "Бисмарк",

установил:

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Бисмарк" конкурсный управляющий должника Мухин А.А. обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с ходатайством, уточенным в ходе судебного заседания, об истребовании документов, сведений, печатей, штампов, товарных, материальных и иных ценностей у следующих лиц:

- Гукайло Ирины Валерьевны (генеральный директор ООО "Бисмарк" с 10.02.2015 по 28.07.2017

- Савченко Андрея Петровича (генеральный директор ООО "Бисмарк" с 28.07.2017 по 21.09.2017)

- Терещенко Сергея Леонидовича (генеральный директор ООО "Бисмарк" с 21.09.2017 по 11.05.2018)

- Пчелина Игоря Петровича (генеральный директор ООО "Бисмарк" с 11.05.2018 по 23.05.2019)

- Дулкай Ирины Ивановны (учредитель ООО "Бисмарк" с 12.09.2011).

Определением от 24.10.2019 суд обязал бывшего руководителя должника ООО "Бисмарк" Пчелина Игоря Петровича передать конкурсному управляющему Мухину Александру Александровичу следующие документы:

- Учредительные документы

- Лицензии, сертификаты

- Сведения об основных видах деятельности предприятия

- Документы бухгалтерской отчетности с 2015 года по 2019 (окончание полномочий Пчелина И.П.)

- Расшифровку кредиторской задолженности с указанием сумм, периода их возникновения и адресов кредиторов

- Сведения о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами

- Сведения о займах и кредитах за период с 2015 по 2019 гг.

- Расшифровку дебиторской задолженности с указанием сумм, периода их возникновения и адресов дебиторов

- Перечень имущества (здания, сооружения, транспорт, земельные участки, машины и оборудование и пр.), в т.ч. объектов незавершенного строительства

- Приказы о принятии учетной политики и саму учетную политику за период с 2015 года по 2019

- Документы (приказы, правила или т.п.) определяющие порядок передачи документов бухучета в ООО "Бисмарк" при смене руководителя за период с 2015 года по 2019

- Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета за период с 2015 года по 2019

- Протоколы общего собрания участников и решения единственного участника ООО "Бисмарк" за период с 21.02.2006 (дата создания Общества) по 2019 (окончание полномочий)

- Документы по личному составу за период с 21.02.2006 г. (дата создания Общества) по 2019 г.

- Приказы и распоряжения по личному составу: о приеме, увольнении, переводе, установлении должностных окладов; о направлении в командировки в районы Крайнего Севера и приравненные к ним

- Журнал регистрации приказов по личному составу

- Трудовые договоры, контракты, соглашения

- Списки личного состава

- Личные карточки по учету кадров формы Т-2 (в т.ч. временных работников)

- Личные дела уволенных (заявления, автобиографии, копии приказов и выписки из них, копии личных документов, характеристики, листки по учету кадров, анкеты)

- Лицевые счета работников или ведомости по начислению заработной платы

- Невостребованные личные документы (трудовые книжки, дипломы, свидетельства об образовании и т.д.)

- Акты о несчастных случаях

- Штатные расписания

- Журналы учета движения трудовых книжек

- Табели и наряды работников вредных профессий

- Списки сотрудников, занятых на вредном производстве

- Списки вредных профессий, определяющих право на льготное пенсионное обеспечение, по возможности, с описанием технологических процессов

- Документы, подтверждающие права на имущество и основания их постановки на учет, в том числе свидетельства о праве собственности

- Сведения о наличии акций, облигаций и иных ценных бумаг третьих лиц

- Перечень запасов, готовой продукции, остатков в незавершенном производстве

- Сведения об обременении имущества перед третьими лицами (имущество в залоге, имущество, переданное в аренду)

- Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество предприятия (судебные споры, исполнительные листы, решения судов, действия судебных исполнителей, перечень арестованного имущества)

- Сведения о фактической численности работников предприятия, о бывших

работниках предприятия, сведения персонального состава работников, а также сведения о месте их постоянного или временного проживания для надлежащего их уведомления, а также сведения о численности работников, сведения о сумме задолженности перед указанными лица подтверждающими документами на указанную дату

- Сведения о выданных доверенностях

- Сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально-ответственных лицах с предоставлением соответствующих приказов

- Договорная база предприятия за 2015-2017 гг.

- Результаты ежегодной инвентаризации с 2015 года по 2017 г.

- Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника

- Документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия

- Отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника

- Сведения об аффилированных лицах должника

- Материалы судебных процессов должника - уголовных и гражданских (с 2015 по 2019 гг.)

- Сведения о банковских счетах организации и выписки по таким счетам с 2015 по 2019 гг.

- Электронные базы данных (в том числе, 1С)

- Печати, штампы, товарные и материальные и иные ценности (в том числе, документы на следующие транспортные средства, на которые производились регистрационные действия: Mercedes-Benz G350 Bluetec 2014 г. выпуска VIN WDB4633461X234308, Mercedes-Benz 22360С 2015 г. выпуска VIN Z7C22360CE0005697, Mercedes-Benz V220 CDI 2014 г. выпуска WDF44781313011449).

- Сведения об имуществе ООО "Бисмарк", находящемся в залоге ПАО "Сбербанк

России", в рамках договоров и дополнительных соглашений к ним: N 8626-1-103715-1 от 15.12.15; N 8626-1-103715-3-2 от 15.12.15; N 8626-1-102716-3-1 от 11.08.16 (перечень с полным описанием залогового имущества, местонахождение, документы на основании которых имущество ООО "Бисмарк" передано в залог ПАО "Сбербанк России"), а также технические паспорта и предназначение.

В остальной части в удовлетворении заявления конкурсного управляющего Мухина Александра Александровича суд первой инстанции отказал.

На указанное определение конкурсным управляющим Мухиным А.А. подана апелляционная жалоба, в которой ее податель просит отменить определение Арбитражного суда Калининградской области от 24.10.2019 по делу N А21-1647/2018, принять по делу новый судебный акт - ходатайство финансового управляющего удовлетворить в полном объеме.

В апелляционной жалобе ее податель указывает, что в обязанности бывших руководителей ООО "Бисмарк", как исполнительного директора общества, входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу, следовательно, в силу упомянутых норм права и решения внеочередного общего собрания общества, оформленного протоколом No1-11 от 27.12.2011, именно бывшие руководители обязаны были предпринять меры к обеспечению надлежащего хранения всех документов, обеспечению их передачи при их переизбрании, и собственно осуществить саму передачу документов общества вновь назначенному исполнительному органу, иное противоречило бы Федеральному закону "Об обществах с ограниченной ответственностью". Доказательств, свидетельствующих о передаче бывшими исполнительными директорами общества истребуемых документов в полном объеме, представлено не было. Согласно расширенной выписке из ЕГРЮЛ единственным учредителем ООО "Бисмарк" с 12.09.2011 является Дулкай Ирина Ивановна. По мнению конкурсного управляющего, учредитель Общества вполне может располагать необходимыми сведениями для проведения предусмотренных мероприятий в процедуре конкурсного производства.

Пчелин И.П. представил в материалы дела отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит отменить определение суда от 24.10.2019 ввиду невозможности передачи документов, прекратить производство по делу.

В судебном заседании представитель Пчелина И.П. возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Извещенный надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства конкурсный управляющий Мухин А.А. своего представителя в судебное заседание не направил, в связи с чем апелляционная жалоба рассмотрена в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого определения проверены в апелляционном порядке. Поскольку в отзыве ответчика на апелляционную жалобу содержатся возражения по существу судебного акта, оспариваемое определение подлежит проверке в полном объеме.

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Калининградской области от 02.10.201 в отношении ООО "Бисмарк" введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утвержден Алехин Николай Николаевич. Сообщение о введении указанной процедуры в отношении должника опубликовано в газете "Коммерсант" в печатной версии N 188 от 13.10.2018.

Решением суда от 27.05.2019 должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура банкротства конкурсное производство. Конкурсным управляющим должника утверждён Мухин Александр Александрович член Союза арбитражных управляющих "Саморегулируемая организация "Дело". Сообщение о введении указанной процедуры в отношении должника опубликовано в газете "Коммерсант" в печатной версии N 99 от 08.06.2019.

14.06.2019 конкурсный управляющий должника Мухин А.А. обратился в суд с ходатайством об истребовании у бывшего генерального директора Пчелина Игоря Петровича, учредителя должника Дуклай Ирины Ивановны документов, сведений, печатей, штампов, товарных, материальных и иных ценностей.

05.07.2019 от конкурсного управляющего Мухина А.А. поступило ходатайство об уточнении заявленных требований, в котором конкурсный управляющий просит истребовать документы, сведения, печати, штампы, товарные, материальные и иные ценности у следующих лиц:

- Гукайло Ирины Валерьевны (генеральный директор ООО "Бисмарк" с 10.02.2015 по 28.07.2017

- Савченко Андрея Петровича (генеральный директор ООО "Бисмарк" с 28.07.2017 по 21.09.2017)

- Терещенко Сергея Леонидовича (генеральный директор ООО "Бисмарк" с 21.09.2017 по 11.05.2018)

- Пчелина Игоря Петровича (генеральный директор ООО "Бисмарк" с 11.05.2018 по 23.05.2019)

- Дулкай Ирины Ивановны (учредитель ООО "Бисмарк" с 12.09.2011).

Уточнение требований принято судом к рассмотрению.

Представитель Савченко А.П. в судебном заседании возражал относительно заявленных к нему требований, пояснил, что Савченко А.П. формально исполнял обязанности генерального директора ООО "Бисмарк" всего два месяца, документами и материальными ценностями не располагает.

Гукайло И.В. в судебном заседании возражала относительно заявленных к ней требований.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи с соблюдением положений статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции признал заявление конкурсного управляющего об истребовании документации обоснованным в отношении бывшего руководителя должника ООО "Бисмарк" Пчелина Игоря Петровича.

При этом суд первой инстанции не усмотрел оснований для удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего Мухиина А.А. в части истребования документов и сведений у Гукайло И.В., Савченко А.П., Терещенко С.Л., ввиду не представления доказательства наличия у указанных лиц каких-либо документов, имеющих отношение к финансово - хозяйственной деятельности должника.

Суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы и считает, что суд первой инстанции при вынесении определения обоснованно исходил из следующего.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу положений статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

Положениями статей 6, 7, 9 и 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" определено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации первичные учетные документы, в том числе в виде электронного документа, изымаются, копии изъятых документов, изготовленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, включаются в документы бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

В соответствии с нормами статьи 11 названного Закона активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.

В соответствии с пунктами 1.4 и 1.5 Приказа Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (в редакции от 08.11.2010 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

В соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризаций обязательно:

при передаче имущества организации в аренду, выкупе, продаже, а также в случаях, предусмотренных законодательством при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

при ликвидации (реорганизации) организации перед составлением ликвидационного (разделительного) баланса и в других случаях, предусматриваемых законодательством Российской Федерации или нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации.

В силу части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Исходя из норм пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве и разъяснений абзаца второго пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника; руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

То есть, Законом о банкротстве прямо предусмотрена обязанность руководителя должника передать конкурсному управляющему документацию, а также материальные и иные ценности должника.

Как усматривается из материалов обособленного спора, ответчики занимали должность генерального директора должника в определенный период времени, а именно:

- в период с 10.02.2015 по 28.07.2017 Гукайло И.В.

- в период с 28.07.2017 по 21.09.2017 Савченко А.П.

- в период с 21.09.2017 по 11.05.2018 Терещенко С.Л.

- в период с 11.05.2018 по 23.05.2019 Пчелин И.П.

Дулкай И.Н. являлась учредителем ООО "Бисмарк" с 12.09.2011.

Документация должника не была передана конкурсному управляющему Мухину А.А., в связи с чем последний обратился в суд с ходатайством об истребовании бухгалтерской документации у вышеуказанных лиц, полагая возможным истребовать документацию сразу у нескольких руководителей должника.

Поскольку доказательств передачи документации должника последним руководителем ООО "Бисмарк" Пчелиным И.П. в материалы дела не представлено, суд первой инстанции правомерно удовлетворил заявление в части истребования у бывшего руководителя должника Пчелина И.П. бухгалтерских документов согласно перечню.

Суд первой инстанции объективно исходил из того, что именно Пчелин И.П., являясь лицом, ответственным за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, обязан обеспечить сохранность документации должника и ее передачу конкурсному управляющему, а в случае утраты документов принять меры к их восстановлению.

При этом суд первой инстанции обоснованно отказал в удовлетворении заявления конкурсного управляющего Мухина А.А. относительно истребования документации у иных ответчиков - бывших руководителей должника Гукайло И.В., Савченко А.П., Терещенко С.Л., а также учредителя Дулкай И.Н.

Из материалов дела следует, что именно Пчелин И.П. являлся последним генеральным директором ООО "Бисмарк", который осуществлял руководство обществом в течение года. Соответственно, в случае непередачи предыдущими руководителями должника бухгалтерской документации Пчелин И.П., добросовестно выполняя возложенные на него обязанности руководителя, обязан был принять меры к восстановлению документации. Доказательств того, что документация должника не была передана Пчелину И.П., в материалы дела не представлено, равно как доказательств наличия у Гукайло И.В., Савченко А.П., Терещенко С.Л. каких-либо документов, имеющих отношение к финансово - хозяйственной деятельности должника. Сведений о том, что документация должника в силу конкретных обстоятельств находилась на хранении у учредителя Дулкай И.Н., материалы дела также не содержат.

Суд апелляционной инстанции считает, что при рассмотрении заявления конкурсного управляющего фактические обстоятельства судом первой инстанций установлены правильно, проверены доводы и возражения сторон, полно и всесторонне исследованы представленные доказательства. Оснований для переоценки фактических обстоятельств дела и иного применения норм материального права у суда апелляционной инстанции не имеется.

Доводы конкурсного управляющего Мухина А.А., приведенные в апелляционной жалобе относительно истребования документации у учредителя Дулкай И.Н., были предметом надлежащей оценки суда первой инстанции и объективно отклонены.

Доводы Пчелина И.П., изложенные в отзыве на апелляционную жалобу, относительно своего увольнения с должности генерального директора по состоянию с 13.08.2018 не принимаются судом апелляционной инстанции во внимание, поскольку согласно сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, именно Пчелин И.П. являлся последним руководителем должника до 28.05.2019. При этом доказательств передачи документации должника вновь назначенному руководителю или учредителю общества Пчелин И.П. не представил, сославшись на изъятие документации при обыске. Однако доказательств изъятия документации материалы дела также не содержат.

При изложенных выше обстоятельствах оспариваемое определение в оспариваемой части является законным и обоснованным, в силу чего отсутствуют основания для его отмены или изменения.

Нарушений при рассмотрении дела судом первой инстанции норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основанием для отмены или изменения судебного акта, не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Калининградской области от 24.10.2019 по делу N А21-1647/2018 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Е.К. Зайцева

Судьи

Н.В. Аносова И.Н. Бармина