Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 20 мая 2020 г. N 07АП-3678/20 по делу N А27-23685/2019

г. Томск

20 мая 2020 г.

Дело N А27-23685/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 20 мая 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 20 мая 2020 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего: Кайгородова М. Ю.

судей: Ярцев Д. Г.

Марченко Н. В.

при ведении протокола судебного заседания помощником Большаниной Е.Г. с применением средств аудиозаписи, рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу законного представителя общества с ограниченной ответственностью "Сибпромполис" Гусаровой Екатерины Игоревны (N 07АП-3678/20) на решение Арбитражного суда Кемеровской области от 20.02.2020 по делу N А27-23685/2019 (Судья Логинова А.Е.)

по иску законного представителя общества с ограниченной ответственностью "Сибпромполис" Гусаровой Екатерины Игоревны, г. Кемерово к Куликову Александру Леонидовичу, г. Новокузнецк об обязании предать документы

при участии:

от истца : представителя Ивановой Е.С., действующей по доверенности от 19 сентября 2019 года;

от ответчика: не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Сибпромполис" ( далее -Общество) в лице учредителя (участника) Гусаровой Екатерины Игоревны обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с иском об обязании бывшего директора общества Куликова Александра Леонидовича в течение трех рабочих дней с даты вступления решения в законную силу предоставить учредителю (участнику) ООО "Сибпромполис" Гусаровой Е.И. (или ее уполномоченному представителю) следующие документы общества:

1.протоколы общих собраний общества за периоды с даты создания общества по настоящее время;

2.устав общества в действующей редакции (нотариально заверенный);

3. документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе (собственности, владении, пользовании, доверительном управлении и ином законном владении) за период с даты создания общества по настоящее время;

4. налоговые декларации, расчеты по страховым взносам за период с 2010 по 2018 год включительно;

5. бухгалтерскую отчетность за период с 2010 по 2018 год включительно с пояснительными записками;

6. списки аффилированных лиц общества;

7. отчеты независимых оценщиков, относящихся к оценке отчуждаемого, приобретаемого либо передаваемого под любые виды обременений обществом имущества за период с 2010 по 2018 год включительно;

8. гражданско-правовые договоры, заключенные обществом за период с 2010 по 2018 год включительно (договоры подряда, поставки, лизинга, аренды имущества (движимого, недвижимого), займа, кредитные договоры, залога, договоры поручительства, договоры на тепло, энерго, водоснабжение и др.), а также акты об их исполнении, акты сверок;

9. сведения о налоговых проверках (акты, справки, решения) за период с 2010 по 2018 год включительно;

10. штатные расписания общества с изменениями и дополнениями, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных поощрениях работникам общества, приказов о премировании общества за период с 2010 по 2018 год включительно;

11. справки по форме 2-НДФЛ по всем работникам общества за период с 2010 по 2018 год включительно;

12. приказы о приеме на работу директора, главного бухгалтера и других работников, трудовые договоры за период с 2010 по 2018 год включительно;

13. расшифровки дебиторской и (или) кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора и (или) дебитора, суммы задолженности, даты ее возникновения и основания;

14. приказы об учетной политике общества для целей налогообложения и бухгалтерского учета за период с 2010 по 2018 год включительно;

15. выписки по расчетным счетам за период с 2010 по 2018 год включительно;

16. документы (протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости) об инвентаризации активов, обязательств за период с 2010 по 2018 год включительно;

17. главную книгу, книгу покупок, книгу продаж, кассовую книгу, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (книгу учета бланков строгой отчетности) за период с 2010 по 2018 год включительно;

18. информацию специализированной бухгалтерской программы на электронном носителе (в формате текстового компьютерного файла) за период с 2010 по 2018 год включительно;

19. сведения о фактических за предыдущие 3 года и планируемых объемах производства и реализации продукции, либо сведения об их отсутствии;

20. расшифровку структуры выручки с указанием номенклатуры, выпускаемой продукции и стоимости реализации;

21. численность и реальная занятость персонала с расшифровкой по номенклатуре;

22. степень загрузки основных производственных мощностей;

23. распределение чистой прибыли за предыдущие 3 года;

24. расшифровки по следующим строкам баланса: стр. 1150 "основные средства" (перечень, год ввода, инв. N и т.д.), стр. 1210 "Запасы" - оборотно-сальдовая ведомость за 2018 год, стр. 1510 "Заемные средства" - акт сверки, дата и основание возникновения задолженности (займов);

Заявленные требования мотивированы статьями 65.2, 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и основаны на том обстоятельстве, что бывший директор общества Куликов А.Л. не исполнил своей обязанности по передаче документов, необходимых для дальнейшего функционирования общества.

Решением арбитражного суда Кемеровской области от 20 февраля 2020 года в иске отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, участник общества Гусарова Е.И. в интересах корпорации обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, ссылаясь на необоснованность и неподтвержденность сделанных арбитражным судом выводах.

Так, податель жалобы указывает на то, что арбитражным судом не дана оценка тому обстоятельству, что высланные ответчиков почтой DHL документы переданы неизвестному лицу, а документы в ИФНС о недостоверности сведений поданы самим Куликовым А.Л..

Также податель жалобы ссылается на неисследованность судом первой инстанции обстоятельств дела и отсутствия в принятом судебном акте сведений о том, какие документы бывшим директором все же были переданы в общество.

В суде апелляционной инстанции представитель истца доводы апелляционной жалобы поддержал. Кроме того, просил приобщить дополнительные доказательства: письма и объяснения. Ходатайство удовлетворено.

В отзыве на апелляционную жалобу ответчик просит принятый судебный акт оставить без изменения.

Дело по апелляционной жалобе рассмотрено в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие ответчика, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного заседания.

Исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив законность и обоснованность обжалуемого решения арбитражного суда первой инстанции в порядке статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции полагает, что оно подлежит отмене в связи с несоответствием выводов суда обстоятельствам дела, а также неправильным применением арбитражным судом норм материального права.

Как видно из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью "Сибпромполис" зарегистрировано было в качестве юридического лица 26.04.2010, основной государственный регистрационный номер 1104202000704.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 20.08.2019 учредителями (участниками) ООО "Сибпромполис" являлись Гусарова Екатерина Игоревна (50% доли в уставном капитале общества) и Куликов Александр Леонидович (50% доли в уставном капитале общества). Куликов А.Л. также являлся директором Общества.

09.04.2019 Куликовым А.Л. было нотариально заверено заявление о выходе из состава участников общества.

02.04.2019 Куликовым А.Л. в адрес учредителя Гусаровой Е.И. было направлено уведомление об увольнении с должности директора по собственному желанию.

С 03.09.2019 единственным участником ООО "Сибпромполис" является Гусарова Екатерина Игоревна, а единоличным исполнительным органом (директором)- Мухаметханова Диана Альбертовна.

Участником Общества Гусаровой Е.И. в адрес Куликова А.Л. были направлены требования от 26 марта 2019 года, 06 мая 2019 года, 31 июля 2019 года, со ссылкой на статью 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункт 3 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (Закон N 14-ФЗ), в которых она просила обязать Куликова Александра Леонидовича, как бывшего директора Общества, передать учредительную, бухгалтерскую и иную документацию.

Неисполнение данной обязанности бывшим директором явился основанием для обращения учредителя в арбитражный суд с настоящим иском.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции, со ссылкой на статьи 40, 44, 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", статью 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, статью 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" установил, что все истребуемые документы были бывшим директором переданы различными способами и пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Однако, данные выводы арбитражного суда суд апелляционной инстанции признает ошибочными.

На основании пункта 4 статьи 32 и статьи 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий единоличный исполнительный орган имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и отвечает за сохранность документов.

Согласно статье 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем общества.

С учетом приведенных норм права ответственность за организацию хранения документации, связанной с деятельностью общества, учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. Руководителем общества, в том числе и в случае его увольнения с должности директора, должны быть предприняты необходимые меры для сохранности бухгалтерской документации.

Таким образом, увольняясь с должности директора в апреле 2019 года, ответчик должен был передать все документы, связанные с деятельностью общества новому директору либо оставшемуся участнику.

При этом, из материалов дела следует, что истец стала предъявлять требования о передаче документов в период с марта по июль 2019 года, что свидетельствует о реальности данных требований, поскольку по временному периоду они последовательно связаны с моментом увольнения ответчика с должности директора общества и выхода из состава учредителей.

Федеральным законом от 28.06.2013 года N 134-ФЗ в статью 29 Закона о бухгалтерском учете введен пункт 4, в соответствии с которым, при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Из указанных норм права следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества либо учредителю общества.

Формой передачи данных документов следует рассматривать документ, который бы достоверно подтверждал исполнение возложенной на директора обязанности по передаче документов и реальность получения данных документов обществом, в частности, как одной из форм возможно рассмотрение двухстороннего акта приема - передачи.

Из материалов дела следует, что по акту приема передачи непосредственно в общество ответчиком переданы печать по акту приема - передачи(том 1, л.д.92), а также направлены в адрес Гусаровой Е.И, ( по адресу места регистрации г. Кемерово, ул. Н.Островского, 29-25) налоговые декларации, расчет по страховым взносам, справки 2-НДФЛ, бухгалтерская отчетность за 2016, 2017, 2018 года, а также приказы об учетной политике, штатное расписание общества (том 1, л.д. 77).

Данные обстоятельства подтверждаются экспедиторской распиской (том 1, л.д. 78)

Кроме того, ответчиком непосредственно Гусаровой 03.08.19 по акту приема - передачи переданы договоры займов с 2010 по 2018 г, жкрнал - ордер, ведомость по счету 70 за 2018 год, журнал проводок 50, 67.1 за 2010-2018 года. ( том 1, л.д. 106)

В суде апелляционной инстанции представитель истца не отрицал факт получения данных документов, просил исключить их из общего списка требований.

Доказательств передачи иных финансовых документов в общество ответчиком не установлено.

Арбитражный суд ошибочно пришел к выводу о том, что истцом получены все документы, поскольку они были направлены ответчиком почтой DHL по месту проживания, поскольку, как следует из представленных в материалы дела доказательств, Куликов А.Л. направил почтой документы по адресу г. Кемерово, Притомская Набережная, 21 кв. 12, где как следует из объяснений от 16 марта 2020 года, данных следователю Кемеровского УВД, Гусарова Е.И. никогда не проживала.

Кроме того, бесспорных доказательств, что Гусарова Е.И. выдавала генеральную доверенность некой Прошуниной, не имеется, наоборот, истцом представлены надлежаще заверенные доказательства, что нотариусом такой доверенности не выдавалась, а доводы Гусаровой Е.И. о том, что она не знает Прошунину, не опровергнуты.

На основании изложенного, апелляционный суд приходит к выводу о том, что доказательства, подтверждающие передачу бывшим руководителем Куликовым А.Л. первичных документов общества "Сибпромполис", в материалы дела не представлены.

Материалы дела не содержат доказательств того, что Куликов А.Л. принял все меры для надлежащего исполнения обязательств по передаче документации.

Между тем, Куликов А.Л. несет ответственность в части надлежащей организации процесса сохранности документации должника и ее передачи новому директору на нем лежит обязанность доказать невозможность предоставления первичных документов общества в связи с ее передачей вновь назначенному директору.

Вместе с тем таких доказательств в материалы дела не представлено.

При таких обстоятельствах заявление истца об истребовании документов подлежит удовлетворению, за исключением части переданных, которые подлежат исключению из представленного истцом списка.

Довод ответчика о корпоративном конфликте и специальном создании данной ситуацией Гусаровой Е.И. отклоняется судом апелляционной инстанции как надуманный.

Ссылки ответчика на то, что само общество подало в ИФНС сведения о недостоверной записи о директоре, не достоверны, поскольку, как видно из материалов дела, первоначально данное заявление в ИФНС было подано сами Куликовым А.Л..

Учитывая отсутствие достаточных доказательств фактической передачи требуемой документации новому руководителю либо учредителю, а также обстоятельства, связанные со сменой единоличного исполнительного общества, суд апелляционной инстанции пришел к обоснованному выводу о необходимости удовлетворения заявленного требования.

С учетом изложенного, арбитражный суд апелляционной инстанции признает обжалуемое решение не соответствующим нормам материального и процессуального права и фактическим обстоятельствам дела и подлежащим отмене, а апелляционную жалобу - подлежащей удовлетворению.

В соответствии с требованиями статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина по апелляционной жалобе и по иску относится на ответчика.

Руководствуясь статьями 258, 268, 271, частью 2 статьи 269, пунктами 3,4 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Седьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Кемеровской области от 20.02.2020 по делу N А27-23685/2019 отменить.

Принять по делу новый судебный акт.

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать Куликова Александра Леонидовича в течение трех рабочих дней с даты вступления решения в законную силу предоставить в общество с ограниченной ответственностью "Сибпромполис" следующие документы:

1. протоколы общих собраний общества за периоды с даты создания общества по настоящее время;

2. устав общества в действующей редакции (нотариально заверенный);

3. документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе (собственности, владении, пользовании, доверительном управлении и ином законном владении) за период с даты создания общества по настоящее время;

4. налоговые декларации, расчеты по страховым взносам за период с 2010 по 2015 год включительно;

5. бухгалтерскую отчетность за период с 2010 по 2015 год включительно с пояснительными записками;

6. списки аффилированных лиц общества;

7. отчеты независимых оценщиков, относящихся к оценке отчуждаемого, приобретаемого либо передаваемого под любые виды обременений обществом имущества за период с 2010 по 2018 год включительно;

8. гражданско-правовые договоры, заключенные обществом за период с 2010 по 2018 год включительно (договоры подряда, поставки, лизинга, аренды имущества (движимого, недвижимого), кредитные договоры, залога, договоры поручительства, договоры на тепло, энерго, водоснабжение и др.), а также акты об их исполнении, акты сверок;

9. сведения о налоговых проверках (акты, справки, решения) за период с 2010 по 2018 год включительно;

10. платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных поощрениях работникам общества, приказов о премировании общества за период с 2010 по 2018 год включительно;

11. справки по форме 2-НДФЛ по всем работникам общества за период с 2010 по 2018 год включительно;

12. приказы о приеме на работу директора, главного бухгалтера и других работников, трудовые договоры за период с 2010 по 2018 год включительно;

13. расшифровки дебиторской и (или) кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора и (или) дебитора, суммы задолженности, даты ее возникновения и основания;

14. выписки по расчетным счетам за период с 2010 по 2018 год включительно;

15. документы (протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости) об инвентаризации активов, обязательств за период с 2010 по 2018 год включительно;

16. главную книгу, книгу покупок, книгу продаж, кассовую книгу, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (книгу учета бланков строгой отчетности) за период с 2010 по 2018 год включительно;

17. информацию специализированной бухгалтерской программы на электронном носителе (в формате текстового компьютерного файла) за период с 2010 по 2018 год включительно;

18. сведения о фактических за предыдущие 3 года и планируемых объемах производства и реализации продукции, либо сведения об их отсутствии;

19. расшифровку структуры выручки с указанием номенклатуры, выпускаемой продукции и стоимости реализации;

20. численность и реальная занятость персонала с расшифровкой по номенклатуре;

21. степень загрузки основных производственных мощностей;

22. распределение чистой прибыли за предыдущие 3 года;

23. расшифровки по следующим строкам баланса: стр. 1150 "основные средства" (перечень, год ввода, инв. N и т.д.), стр. 1210 "Запасы" - оборотно-сальдовая ведомость за 2018 год, стр. 1510 "Заемные средства" - акт сверки, дата и основание возникновения задолженности (займов);

В удовлетворении остальных требований отказать.

Взыскать с Куликова Александра Леонидовича в пользу Гусаровой Екатерины Игоревны государственную пошлину по апелляционной жалобе в сумме 3 000 рублей, а также государственную пошлину по иску в сумме 6 000 рублей, а всего 9 000 рублей.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Кемеровской области.

Председательствующий

М.Ю. Кайгородова

Судьи

Н.В. Марченко Д.Г. Ярцев