Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 4 июня 2020 г. N 07АП-2880/20 по делу N А03-11154/2019

город Томск

4 июня 2020 г.

Дело N А03-11154/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 02.06.2020.

Постановление в полном объеме изготовлено 04.06.2020.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего		Сухотиной В.М.,
судей		Кайгородовой М.Ю.,
		Марченко Н.В,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Большаниной Е.Г. без использования средств аудиозаписи рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу Топчий Евгении Владимировны (N 07АП-2880/2020) на решение от 30.01.2020 Арбитражного суда Алтайского края по делу N А03-11154/2019 (судья Федотова О.А.) по иску общества с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственная производственная компания Искра" (659690, Алтайский край, Солонешенский район, с. Искра, ул. Школьная, 28, ОГРН: 1092203000548, ИНН: 2273320388) к Топчий Евгении Владимировне (659300, Алтайский край, г. Бийск, ул. Ленина, 236-46) об обязании передать документы.

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственная производственная компания Искра" обратилось в Арбитражный суд Алтайского края с иском к Топчий Евгении Владимировне об обязании передать документы.

Решением от 30.01.2020 Арбитражного суда Алтайского края исковые требования удовлетворены, на ответчика возложена обязанность в течение семи дней с момента вступления решения в законную силу передать ООО "СПК Искра" следующие документы:

1. Решение об учреждении общества (в том числе, протокол собрания учредителей от 18.05.2009);

2. Протоколы собраний участников общества за период с 2009 года по 2019 год (включительно);

3. Первичные документы бухгалтерского учета, обосновывающие перечисление денежных средств контрагентам, налоговым, пенсионным и иным государственным органам, за период с 01.01.2018 по 2019 год (включительно);

4. Акты приема-передачи основных средств, за период с момента создания общества с 18.09.2009 по 2019 год (включительно);

5. Документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе за период с 01.01.2018 года по 2019 год (включительно);

6. Кассовые книги за период с 01.01.2012 по 2019 год (включительно);

7. Расходные ордера по учету материальных активов, за период с момента создания общества с 18.09.2009 по 30.04.2019;

8. Гражданско-правовые договоры (поставки, подряда, купли-продажи, аренды и т.д.), заключенные с контрагентами, за период с 01.01.2018 по 2019 год (включительно);

9. Документы, подтверждающие исполнение обязательств по договорам (счета, счета-фактуры, товарные накладные, акты, платежные поручения и т.д.), за период с 01.01.2018 по 2019 год (включительно);

10. Приказы о назначении единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, иных членов органов управления, должностные инструкции перечисленных лиц, трудовые договоры с ними, за период с момента создания общества с 18.09.2009 по 30.04.2019;

11. Перечень дебиторов ООО "СПК Искра" по состоянию на 30.04.2019 с указанием сумм, адресов дебиторов, оснований и срока возникновения;

12. Перечень кредиторов ООО "СПК Искра" по состоянию на 30.04.2019, с указанием сумм, адресов кредиторов, оснований и срока возникновения, а также указанных кредитных договоров;

13.Реестр выданных доверенностей с указанием адресов телефонов и доверенных лиц, а также пояснительной записки с указанием цели выдачи указанных доверенностей за период с момента создания общества с 18.09.2009 по 30.04.2019;

14. Перечень сделок заключенных в период с 01.01.2018 - 09.05.2019;

15. Реестр заключенных договоров ООО "СПК Искра" за период с 01.01.2018 - 09.05.2019;

16. Кадровую документацию: журнал (книга) движения трудовых книжек и вкладышей к ним, за период с момента создания общества с 18.09.2009 по 30.04.2019;

17. Журналы входящей, исходящей корреспонденции и внутренней служебной переписки за период с 2009 года по 2019 год (включительно);

18. Входящую и исходящую корреспонденцию за период с 2009 года по 2019 год (включительно);

19. Заключения аудиторских проверок за период с 2009 года по 2019 год (включительно);

20. Материалы налоговых проверок и судебных процессов за период с 2009 года по 2019 год (включительно);

21. Договоры, заключенные обществом в период с 2018 года по 2019 год (включительно), в том числе, договоры аренды, займов, залога, агентские договоры, купли-продажи, поставок, оказания услуг, и другие хозяйственные договоры, соглашения, контракты, заключенные обществом с юридическими и физическими лицами, со всеми приложениями, дополнительными соглашениями, включая все сопутствующие документы по таким договорам, в том числе, платежные документы, решения участников общества об одобрении сделок по отчуждению имущества, акты выполненных работ, услуг, отчеты, накладные, счета-фактуры, счета на оплату;

22. Документы первичного бухгалтерского учета (полученные и выданные счета, счета-фактуры, акты, накладные), приходные и расходные кассовые ордера за период 2018-2019 гг. бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии, приказ об утверждении положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные описи;

23. Статистическую отчетность за период с 01.01.2018 по 09.05.2019 года по животноводству;

24. Ведомости начисления амортизации основных средств за период с момента создания общества с 18.09.2009 по 31.03.2019 (включительно);

25. Справку о задолженности гражданам, перед которыми предприятие несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью (с пофамильным перечнем);

26. Справку о задолженности общества по выходным пособиям и оплате труда перед лицами, работающими (работавшими) по трудовому договору (контракту, соглашению), с по фамильным перечнем;

27. Сведения о фактической численности работников общества, фонд оплаты труда;

28. Лицензии, сертификаты;

29. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

30. Документы о притязании третьих лиц на имущество общества (судебные споры, решения судов, исполнительные листы судебных приставов-исполнителей, акты описи и ареста имущества, исполнительные листы по имущественным договорам и исполнительные листы по взысканию заработной платы);

31. Информацию о движении основных средств (по каждому из последних трех лет) с приложением соответствующих документов (приобретение, выбытие, списание;

32. Сведения о доходах и расходах общества за период с момента создания общества с 18.09.2009 по 30.04.2019 год;

33. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период с момента создания общества по 09.05.2019 год;

34. Акты сверок с контрагентами, за период с момента создания общества с 18.09.2009 по 09.05.2019.

35. Сальдовые ведомости по распределению затрат на производство с момента создания общества с 18.09.2009 по 2019 год (включительно).

36. Справку-расчет по закрытию счетов бухгалтерского учета (90, 91, 20, 25, 26, 41, 44) за период с момента создания общества с 18.09.2009 по 2019 год (включительно).

Топчий Е.В. в апелляционной жалобе просит решение отменить полностью и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований в полном объеме.

Указала, что обстоятельство передачи документов подтверждаются актом приема-передачи документов, обстоятельства и доводы о передаче всей документации истцом не опровергнуты; не представлены доказательства действий ответчика вопреки интересам общества; ежегодно в обществе проводилась аудиторская проверка, предоставлялись все документы; не представлены доказательства, достоверно подтверждающие наличие у ответчика документов; не представлено доказательств, что вновь назначенный директор предпринял меры по восстановлению документации; решение суда не отвечает принципу исполнимости; обществом совершены действия по внесению изменений в учредительные документы, заявление об их отсутствии не соответствуют действительности; документооборот с налоговой, пенсионным фондом и иными государственными органами ведется с применением электронного документооборота; ведение бухгалтерского учета ведется в упрощенном порядке; погрузчики КНУ отдельной регистрации в Гостехнадзоре не подлежат; требование о передаче документов за 2012 года необоснованно еще и по причине пропуска срока хранения; перечень по пункту 12, реестр по пункту 13, документы по пунктам 17, 18 не велись; кадровая документация по пункту 10 передана новому директору, однако он от подписи отказался; аудиторские проверки по пункту 19 не проводились; документы по пунктам 25, 26, 28, 29, 34 отсутствуют; по пунктам 22, 23 документация велась в электронном виде; информация пунктам 31, 32, 33, 35 содержится в бухгалтерском балансе.

Истец в отзыве просил оставить решение без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Дело рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей сторон, извещенных о времени и месте судебного заседания.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, отзыв, проверив в соответствии со статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность решения, арбитражный суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для отмены судебного акта.

Как следует из материалов дела, решением от 13.05.2019 единственного участника ООО "СПК Искра" произведена замена единоличного исполнительного органа общества -генерального директора с Топчий Е.В. на Шендрика В.Б.

Новым генеральным директором было предложено прежнему директору передать документы общества, однако Топчий Е.В. передала лишь учредительные документы и печать общества, иные документы передать отказалась, оставив новому директору ключи от помещений.

28.06.2019 руководством общества в присутствии комиссии составлен акт об отсутствии документов.

В этой связи 28.06.2019 в адрес Топчий Е.В. было направлено требование о передаче документов, относящихся к деятельности общества, однако требование оставлено без ответа, документы переданы не были.

Согласно части 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО), пункту 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона об ООО, общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. К документам, указанным в части 1 статьи 50 Закона об ООО относятся и документы бухгалтерского учета (пункт 1 статьи 8 Закона об ООО).

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона об ООО, общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно части 7 статьи 3 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

В соответствии с частью 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В силу положений статьи 6 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

Нормами статьи 29 Закона о бухгалтерском учете установлено, что документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В Информационном письме от 18.01.2011 N 144 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" указано, что общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Вместе с тем, как следует из материалов дела, Топчий Е.В. передала документацию общества новому руководителю не в полном объеме.

Изложенные в апелляционной жалобе доводы заявлялись ответчиком при рассмотрении дела в суде первой инстанции, получили надлежащую оценку.

При рассмотрении дела в суде первой инстанции были допрошены свидетели Четверушкина А.А. (бухгалтер, кассир), Попков С.Ю. (водитель), Кузнецов О.П. (советник по сельскому хозяйству), Зубова Е.В.(юрист).

Четверушкина А.А. указала, что работает в обществе с 13.05.2019, большинство документов, касающихся деятельности общества, отсутствует, Топчий Е.В. не перебирались, она отказалась это делать. С самой Топчий Е.В. многократно виделись в середине июня, когда обращались к ней с требованием передать документы. Ключи от кабинета бухгалтера находились у нее, переданы не были. По результатам проведенной инвентаризации выявлено отсутствие большинства бухгалтерских документов, за 2018 года практически всех, кроме документов по заработной плате и кассе. Данные обстоятельства сказываются на работе организации. Программа 1С пустая полностью. Факт нахождения договоров в обществе предполагается, поскольку они подписывались в двухстороннем порядке и исполнялись. Часть документов была восстановлена путем направления соответствующего запроса в налоговый орган. При передаче части уставных документов и печати от Шендрик В.Б. к Топчий Е.В. не присутствовала. Всего в офисном помещении 4 кабинета. Частично документы (кадровые и учредительные) находились в кабинетах.

Попков С.Ю. пояснил, что работает в обществе водителем с 16.05.2019. Топчий Е.В. видел периодически. В конце мая новым директором предпринимались попытки связаться с Топчий Е.В., возил директора к ней домой, однако Топчий Е.В. приоткрыла дверь и сказала, чтобы больше не приходили, иначе вызовет полицию. Про акт приема-передачи документов от Топчий Е.В. к Шендрик В.Б. не известно, при составлении описи документов присутствовал, акт подписывал, сколько примерно было выявлено документов, пояснить не смог. Акты составлялись по каждому кабинету отдельно. Топчий Е.В. возил как директора, она сама лично не ездила. Помочь вывозить что-либо из офиса не просила.

Кузнецов О.П. пояснил, что документы хранились в офисе. Топчий Е.В. показывала документы по требованию, при назначении нового директора какие-либо документы не забирала. Ключи от офиса и кабинетов были у Топчий Е.В., о том, передавала ли она их, не известно. Документы хранились в кабинете бухгалтерии. Свидетель пояснил, что не занимался оформлением документов. Мухамедянов является представителем хозяина, он проверял документы 2-3 раза в год. 04.06.2019 уволился из организации по собственному желанию, поскольку не понравилось работать с новым руководителем.

Зубова Е.В. указала, что работает в обществе с 24.08.2011 по 11.05.2019. На момент, когда представляли нового директора, находилась в отпуске, в начале мая позвонила Топчий Е.В., сказала необходимо подготовить акт приема-передачи документов. Юридические документы готовил юрист к передаче, Топчий Е.В. готовила бухгалтерские документы. Документы были переданы Владимиру Борисовичу, он сказал, что все проверит и поставит подпись. На просьбу сразу поставить подпись поставил только печать. Все документы остались на компьютере. Журнал велся только по трудовым договорам, а по хозяйственным договорам не велся. Хозяйственные договоры складывали по папкам. Была передача по земельным документам. Мухамедянов приезжал с проверками, как аудитор. На момент передачи документов по земле печать находилась у нового директора. Документы от Топчий Е.В. и акты передавались новому директору при юристе. Каких-либо судебных разбирательств у общества не было. Своей печати у юриста не было.

Оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в материалах дела пояснения сторон, письменные доказательства, свидетельские показания, суд первой инстанции пришел к верному выводу о том, что Топчий Е.В. не подтвердила надлежащими доказательствами фак передачи спорных документов новому директору.

Предоставленные Топчий Е.В. акты приема-передачи не подтверждают факт передачи документов, поскольку подписаны в одностороннем порядке.

При таких обстоятельствах, оснований для отмены судебного акта, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не имеется.

По правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина по апелляционной жалобе относится на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 30.01.2020 Арбитражного суда Алтайского края по делу N А03-11154/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу Топчий Евгении Владимировны - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Алтайского края.

Председательствующий

В.М. Сухотина

Судьи

М.Ю. Кайгородова Н.В. Марченко