Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 23 июня 2020 г. N 09АП-12184/20 по делу N А40-310224/2019

г. Москва

23 июня 2020 г.

Дело N А40-310224/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 16 июня 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 23 июня 2020 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Мухина С.М.,

судей:	Попова В.И., Яковлевой Л.Г.,
при ведении протокола	секретарем судебного заседания Омаровым А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО Инвестиционная компания "Доходный капитал"

на решение Арбитражного суда г. Москвы от 13.02.2020 по делу N А40-310224/2019

по заявлению ООО Инвестиционная компания "Доходный капитал"

к Центральному банку Российской Федерации

об оспаривании постановления,

в присутствии:

от заявителя:	не явился, извещен;
от заинтересованного лица:	не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда города Москвы от 13.02.2020, принятым по настоящему делу, отказано в удовлетворении требований общества с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Доходный капитал" (далее - заявитель, Общество) о признании незаконным и отмене постановления Центрального банка Российской Федерации (далее - заинтересованное лицо, Банк России) от 30.10.2019 N 19-23447/3110-1.

Не согласившись с принятым решением суда, Общество обратилось в Девятый арбитражный апелляционный суд с жалобой в которой просит решение суда первой инстанции отменить, в связи с отсутствием состава административного правонарушения, а в случае признания его законным применить нормы о малозначительности и ограничиться устным замечанием (ст. 2.9 КоАП РФ).

Путем посредством электронной почты от представителя Банка Росси представлен отзыв на апелляционную жалобу, в котором просил решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

В судебное заседание не явился представители сторон, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания, в том числе публично путем размещения информации в картотеке арбитражных дел на сайте (www.//kad.arbitr.ru) в соответствии с положениями ч. 6 ст. 121 АПК РФ.

Законность и обоснованность принятого судом первой инстанции решения проверены арбитражным апелляционным судом в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Как следует из материалов дела и установлено судом, постановлением Банка России от 30.10.2019 по делу N 19-23447/3110-1 Общество было привлечено к административной ответственности по ст. 19.7.3 КоАП РФ с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 250 000, 00 рублей.

Полагая указанное постановление незаконным и необоснованным, заявитель обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Принимая решение об отказе в удовлетворении заявленных требований, судом первой инстанции в соответствии с ч. 6 ст. 205 АПК РФ было проверено и установлено, что должностным лицом Банка России при вынесении постановления была проведена всесторонняя оценка обстоятельств, имеющих значение для дела.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 статьи 210 АПК РФ).

Согласно ст. 19.7.3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Правонарушение, предусмотренное статьей 19.7.3 КоАП РФ, имеет формальный состав, то есть для привлечения Общества к административной ответственности не требуется наступления каких-либо неблагоприятных последствий, важен лишь факт непредставления или ненадлежащего представления истребуемой информации.

Материалами дела установлено, что Приказом Банка России от 27.12.2018 N ОД-3350 у ООО ИК "Доходный капитал" отозваны лицензии от 21.01.2011 N 077-13428-010000 (осуществление дилерской деятельности), N 077-13434-000100 (осуществление депозитарной деятельности).

Указание Банка России от 27.11.2017 N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4621-У) определяет на основании статьи 76.6 Закона N 86-ФЗ сроки и порядок составления и представления профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России отчётностей по формам "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации", "Отчёт о финансовых результатах некредитной финансовой организации", 0420004 "Отчёт об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации", 0420005 "Отчёт о потоках денежных средств некредитной финансовой организации" (далее - Отчётности).

В соответствии с пунктами 4 и 5 приложения 2 к Указанию N 4621-У показатели Отчётностей заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями и представляются в Банк России вместе с показателями отчётности по форме 0420404 "Сведения об органах управления и работниках организации", заполненными по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября не позднее 30 календарных дней после отчётной даты.

Таким образом, ООО ИК "Доходный капитал" необходимо было представить в Банк России Отчётности по состоянию на 30.09.2018 не позднее 30.10.2018.

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления Банком России контроля за представлением Отчётностей, административным органом было установлено, что по состоянию на 14.11.2018 Отчётность в Банк России не представлена, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России "ФПС АНФО", заверенного уполномоченным должностным лицом Центра по обработке отчётности Центрального банка Российской Федерации в г. Тверь.

Таким образом, обществом нарушены требования пункта 5 приложения 2 Указания N 4621-У.

Учитывая изложенное, в действиях Общества имеет место быть состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Доказательства, подтверждающие принятие заявителем достаточных мер, направленных на соблюдение требований действующего законодательства, а также отсутствие у него реальной возможности предпринять все возможные меры, направленные на недопущение нарушений законодательства, в материалах дела отсутствуют, чрезвычайные и непредотвратимые обстоятельства, исключающие возможность соблюдения действующих норм и правил, нарушение которых послужило основанием для привлечения к административной ответственности, не установлены.

Довод апелляционной жалобы о возможности признания совершенного правонарушения малозначительным был заявлен также в суде первой инстанции и обоснованно им отклонен со ссылкой на статью 2.9 КоАП РФ, пункт 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", пункты 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", исходя из того, что категория малозначительности относится к числу оценочных, в связи с чем определяется в каждом конкретном случае исходя из обстоятельств совершенного правонарушения.

Оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Также следует отметить, что применение статьи 2.9 КоАП РФ является правом, а не обязанностью суда.

Учитывая, что установленный нормативными правовыми актами порядок общественных отношений в сфере операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций должен носить устойчивый характер, обеспечивать стабильность внутреннего валютного рынка, оценив представленные доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, а также характер и степень общественной опасности деяния, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу об отсутствии оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ.

В апелляционной жалобе также заявлено требование о назначении наказания ниже низшего предела, в удовлетворении которого коллегия отказывает, поскольку Главным управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу уже был снижен штраф до 250.000 рублей.

Доказательства невозможности исполнения обществом требований указанных норм в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые оно не могло предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, в материалы дела не представлены.

Имеющиеся в деле доказательства суд апелляционной инстанции находит допустимыми, относимыми, достоверными и достаточными для признания общества виновным в совершении вменяемого ему административного правонарушения.

Рассмотрев материалы дела, суд апелляционной инстанции установил, что производство по делу об административном правонарушении в отношении общества соответствует требованиям КоАП РФ, процессуальные права лица, привлеченного к административной ответственности, не были нарушены.

Административным органом выяснены и учтены все обстоятельства дел. Наказание назначено обществу в минимальном размере санкции и соответствует тяжести допущенного обществом правонарушения.

Нормы права применены судом первой инстанции правильно. Судебный акт принят на основании всестороннего, объективного и полного исследования имеющихся в материалах дела доказательств.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, коллегией не установлено.

Апелляционная жалоба не содержат сведений о фактах, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции.

Руководствуясь статьями 258, 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 13.02.2020 по делу N А40-310224/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

С.М. Мухин

Судьи

В.И. Попов Л.Г. Яковлева