Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 29 июня 2020 г. N 01АП-2643/20 по делу N А79-14350/2019

29 июня 2020 г.

А79-14350/2019

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Рубис Е.А.,

судей Волгиной О.А., Протасова Ю.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Маху Г.Г.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу акционерного общества "Волжская Инвестиционная Компания"

на решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 28.02.2020 по делу N А79-14350/2019,

принятое по заявлению Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения - Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации к акционерному коммерческому банку "Чувашкредитпромбанк" (публичное акционерное общество) о признании кредитной организации несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании: от акционерного общества "Волжская Инвестиционная Компания" - Жигуновой Е.И. на основании протокола N 05/СД/19 от 22.07.2019;

от - Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации - Блиновой А.В. по доверенности N 21 АА 1043029 от 03.09.2018 сроком действия по 21.08.2021;

от конкурсного управляющего публичного акционерного общества "Чувашкредитпромбанк" Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - Никифорова С.Г. по доверенности N 21 АА 1185753 от 04.03.2020 сроком действия по 31.12.2023.

Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил следующее.

Центральный Банк Российской Федерации в лице Отделения - Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии с заявлением о признании акционерного коммерческого банка "Чувашкредитпромбанк" (публичное акционерное общество) (далее - АКБ "Чувашкредитпромбанк" (ПАО) несостоятельным (банкротом).

Решением от 28.02.2020 суд в том числе признал акционерный коммерческий банк "Чувашкредитпромбанк" (публичное акционерное общество) банкротом, открыл конкурсное производство сроком на один год, утвердил конкурсным управляющим должника Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Не согласившись с принятым судебным актом, акционерное общество "Волжская Инвестиционная Компания" обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда по основаниям, изложенным в жалобе и принять по делу новый судебный акт.

В апелляционной жалобе заявитель указывает, что по состоянию на 01.02.2020 Агентством по страхованию вкладов выплачено 2 685 386,8 руб.

Требования по выплате, признанные временной администрацией: 1-ая очередь 82 981, 43 руб. 2-ая очередь 830 085, 83 руб. Итого выплат Агентства по страхованию вкладов и требований 3 598 454, 06 руб.

Активы Банка на 01.02.2020 г. с учетом отрицательной корректировки на сумму 629 290 000 руб., произведенной временной администрацией составляют 3 628 465, 0 руб.

Таким образом, активы Банка превышают выплаченные обязательства и заявленные требования на сумму порядка 30 000 000 руб.

Заявитель считает, что признаки неплатежеспособности Банка согласно пункта 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве кредитной организации отсутствуют.

Объем, масштаб и характер выявленных в ходе работы в Банке временной администрации нарушений позволяет говорить о возможности избежать признания Банка банкротом и применении в отношении Банка мер по финансовому оздоровлению или предупреждению банкротства. Так, в соответствии с официально размещенными данными, содержащимися в информации (отчете) временной администрации по управлению Банком о состоянии дел в АКБ "Чувашкредитпромбанк" (ПАО) по состоянию на 01.02.2020 года суммарная стоимость выплат, произведенных АКСВ по страховому возмещению (2 685 386,8 руб.), и требований, признанных временной администрацией (913 067 260 руб.) меньше величины скорректированных по методике АСВ требований на 30 млн. руб.

Таким образом, размер активов Банка позволяет полностью покрыть все установленные временной администрацией требования и обязательства в полном объеме.

АО "Волжская Инвестиционная Компания" было подано ходатайство о привлечении в качестве участника судебного процесса и о предоставлении права участия в судебных заседаниях представителя по делу N А79-14350/2019, как избранного представителя акционеров АКБ "Чувашкредитпромбанк" (ПАО), на заседании совета директоров АКБ "Чувашкредитпромбанк"(ПАО) 05 февраля 2020 г. (протокол N1 от 06 февраля 2020 г.).

До подачи данного ходатайства, АО "Волжская Инвестиционная Компания" неоднократно, подавались ходатайства об ознакомлении с материалами дела, о привлечении к участию в деле в качестве третьего лица, которые либо не рассматривались, либо в удовлетворении которых было необоснованно отказано (определение от 17.02.2020 г.).

Более того, в Банк от членов Совета директоров Банка и Председателя Совета директоров Банка были направлены запросы на предоставление актов проверок Банка за период его деятельности и результатов работы Временной администрации по проведенному обследованию Банка.

Со стороны Временной администрации Банка в представлении документов было неправомерно отказано.

Таким образом, АО "Волжская Инвестиционная Компания" не располагало на момент принятия решения достаточным объемом информации, для того, чтобы выразить свою обоснованную правовую и финансовую позицию относительно недопущения банкротства Банка.

В материалы дела поступили документы: дополнение к апелляционной жалобе от акционерного общества "Волжская Инвестиционная Компания" от 17.02.2020 (вх. N 01АП-2643/20 (1) от 25.06.2020); отзыв от конкурсного управляющего публичного акционерного общества "Чувашкредитпромбанк" Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 03.06.2020 (вх. N 01АП-2643/20 (1) от 08.06.2020); отзыв от Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 02.06.2020 (вх. N 01АП-2643/20 (1) от 10.06.2020).

Представитель конкурсного управляющего публичного акционерного общества "Чувашкредитпромбанк" Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в судебном заседании поддержал позицию, изложенную в отзыве на апелляционную жалобу, просил решение оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Представитель Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации в судебном заседании поддержал позицию, изложенную в отзыве на апелляционную жалобу, просил решение оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, явку полномочных представителей в судебное заседание не обеспечили, апелляционная жалоба рассмотрена в порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие иных участвующих в деле лиц.

В Обзоре по отдельным вопросам судебной практики, связанным с применением законодательства и мер по противодействию распространению на территории Российской Федерации новой коронавирусной инфекции (COVID-19) N 1, утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21.04.2020, указано, что вопрос о необходимости отложения разбирательства дела, приостановлении производства по делу, продлении срока рассмотрения дела должен решаться судом, арбитражным судом, в производстве которого находится дело, самостоятельно применительно к каждому конкретному делу с учетом необходимости соблюдения сроков рассмотрения дела судом соответствующей инстанции и разумного срока судопроизводства (статья 6.1 ГПК РФ, статья 6.1 АПК РФ, статья 10 КАС РФ, статья 6.1 УПК РФ).

С учетом обстоятельств дела, мнений участников судопроизводства и условий режима, введенного в субъекте Российской Федерации, суд вправе самостоятельно принять решение о рассмотрении в период действия ограничительных мер, связанных с противодействием распространению новой коронавирусной инфекции, дела, не относящегося к категории безотлагательных.

Суд апелляционной инстанции считает возможным рассмотреть апелляционную жалобу по существу по имеющимся в деле доказательствам.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Первого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.1aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Признавая должника банкротом и открывая в отношении имущества должника процедуру конкурсного производства, суд руководствовался статьями 32, 189.8, 189.13, 189.14, 189.25, 189.32, 189.43, 189.58, 189.61, 189.64, 189.67, 189.68, 189.71, 189.73, 189.76, 189.85 Закона о банкротстве, статьей 23.1 Федерального Закона "О банках и банковской деятельности", Положением Банка России от 25.02.2019 N 676-П "О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в связи с отзывом у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций", статьями 167-170, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Законность и обоснованность судебного акта, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии с положениями статей 257-262, 266, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Первый Арбитражный апелляционный суд, изучив материалы обособленного спора в деле о банкротстве, обсудив доводы, изложенные в апелляционной жалобе и дополнении к ней, проверив правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов суда установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы.

Как следует из материалов дела, приказом Банка России от 07.11.2019 N ОД-2565 у кредитной организации -АКБ "Чувашкредитпромбанк" (ПАО) отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Приказом Банка России от 07.11.2019 N ОД-2566 в соответствии с пунктом 2 статьи 189.26 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее -Закон о банкротстве) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций назначена временная администрация по управлению АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО. Ко дню отзыва лицензии и назначения временной администрации у АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО имеются признаки несостоятельности (банкротства).

Сведения об отзыве лицензии на совершение банковских операций и назначении временной администрации по управлению АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО опубликованы в "Вестнике Банка России" от 13.11.2019 N 72 (2124).

В ходе обследования текущего финансового состояния кредитной организации установлено, что на дату отзыва лицензии общий размер обязательств АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО составляет 3 976 325 тыс. руб., величина обязательств банка превышает величину его активов на 347 860 тыс. руб., что свидетельствует о наличии у АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО признака банкротства, предусмотренного статьей 189.8 Закона о банкротстве.

Согласно заключению о финансовом состоянии АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО от 14.01.2020 временной администрацией выявлены сделки, совершенные в преддверии отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности, имеющие признаки вывода активов, в том числе приобретение услуг, имеющих признаки нецелесообразности, отчуждение недвижимого имущества и заключение связанных сделок, не имеющих экономического смысла, на заведомо невыгодных для банка условиях, замещение высоколиквидных активов на заведомо невозвратные кредиты, имеющие признаки фиктивных.

В ходе анализа заключенных банком сделок и контрагентов выявлены сделки, заключенные с индивидуальными предпринимателями на оказание услуг по поиску, подбору и привлечению клиентов, практически не ведущими хозяйственную деятельность с последующим обналичиванием денежных средств, выплаченных им, через кассу банка; в период с 08.10.2018 по 07.11.2019 в адрес индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в ЕГРИП незадолго до заключения договоров, было перечислено 106 181 тыс. руб., заключение указанных сделок не соответствует нормам, определенным внутренними документами банка, отсутствуют сведения о предпринятых индивидуальными предпринимателями практических действиях по исполнению заключенных с банком договоров, при этом в соответствии с локальными актами банка поиск, подбор и привлечение клиентов возложены на структурные подразделения банка, в том числе на Управление по работе с клиентами.

Выявлено предоставление ограниченному кругу физических лиц необеспеченных ссуд на индивидуальных условиях предоставления кредитов в сумме от 2 900 тыс. руб. до 5 200 тыс. руб. на цели личного потребления, при этом документы, подтверждающие платежеспособность заемщиков, отсутствуют. Указанными сделками банку нанесен ущерб в размере не менее 218 309 тыс. руб.

Выявлены сделки, связанные с недвижимым имуществом и направленные на снижение объема активов путем отчуждения недвижимого имущества.

По мнению временной администрации, банком совершены связанные друг с другом заведомо невыгодные сделки, в результате которых источником погашения кредитов, выданных заемщику, являются не собственные ресурсы заемщика, а денежные средства банка, предоставленные другому юридическому лицу в виде арендных платежей, ущерб от сделок составляет не менее 49 600 тыс. руб.

Также банком в преддверии отзыва лицензии совершены заведомо невыгодные сделки по продаже недвижимости лицам, аффилированным с руководством банка, в результате чего источником погашения дебиторской задолженности являлись не собственные средства покупателя, а денежные средства банка, направленные покупателю в качестве арендных платежей, материальный ущерб от сделок составил не менее 28 734 тыс. руб.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения Банка России в лице Отделения - Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - заявитель, Банк России) в Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии с заявлением о признании акционерного коммерческого банка "Чувашкредитпромбанк" (публичное акционерное общество) несостоятельным (банкротом).

Рассмотрев имеющиеся в материалах дела доказательства, оценив доводы апелляционной жалобы (с учетом дополнения), арбитражный апелляционный суд не находит правовых оснований для отмены решения арбитражного суда первой инстанции.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве, части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со статьей 189.58 Закона о банкротстве дело о банкротстве кредитной организации рассматривается арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Исходя из приведенных правовых норм, для признания кредитной организации банкротом имеются два критерия: неисполнение обязательств в течение четырнадцати дней с даты наступления их исполнения и (или) превышение размера обязательств над стоимостью активов. При этом названными нормами не предусмотрено наличие двух признаков одновременно, достаточно наличие одного из них.

Статьей 23.1 Федерального Закона "О банках и банковской деятельности" предусмотрено, что если ко дню отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), или наличие этих признаков установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва у кредитной организации указанной лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).

Банк России обращается с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом), если ко дню отзыва лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства) (пункт 5 статьи 189.61 Закона о банкротстве).

При обращении Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных настоящим Федеральным законом. При этом не применяются положения, предусмотренные пунктом 3 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7 настоящего Федерального закона (пункт 6 статьи 189.61 Закона о банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 189.64 Закона о банкротстве заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в пункте 1 статьи 189.61 настоящего Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее ста тысяч рублей и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В силу пунктов 2, 5 статьи 189.32 Закона о банкротстве, временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, обязана провести обследование кредитной организации и определить наличие у нее признаков несостоятельности (банкротства). При обнаружении указанных признаков временная администрация по управлению кредитной организацией направляет в Банк России ходатайство о направлении Банком России в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом; при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании кредитной организации банкротом представляет заключение о финансовом состоянии должника, составе кредиторов и наличии признаков преднамеренного банкротства.

Статьями 189.13 и 189.73 Закона о банкротстве предусмотрено, что в деле о банкротстве кредитной организации применяется только процедура конкурсного производства; принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Конкурсное производство вводится сроком на один год.

Как следует из материалов дела и верно установил суд первой инстнации, АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО является кредитной организацией и зарегистрирован Банком России 24.12.1990 за основным регистрационным номером 1280.

АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО имел лицензию Банка России на осуществление банковских операций, в том числе, на привлечение денежных средств физических лиц во вклады. Банк является участником системы страхования вкладов с 23.12.2004, регистрационным номером 354.

Приказом Банка России от 07.11.2019 N ОД-2565 у кредитной организации - АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Приказом Банка России от 07.11.2019 N ОД-2566 в соответствии с пунктом 2 статьи 189.26 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций назначена временная администрация по управлению АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО.

Соответствующие сведения опубликованы в "Вестнике Банка России" от 13.11.2019 N 72 (2124).

С момента назначения временной администрацией осуществлялись функции, предусмотренные статьей 189.32 Закона о банкротстве и Положением Банка России от 25.02.2019 N 676-П "О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в связи с отзывом у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций".

В результате проведенного временной администрацией анализа финансового состояния кредитной организации установлено, что по состоянию на дату отзыва лицензии (на 07.11.2019) по данным отчетности Банка по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" Приложения 1 к Указанию Банка России N 4927-У балансовая стоимость активов банка без учета созданных резервов на возможные потери составила 4 754 041 тыс. руб., за вычетом сформированных банком резервов - 4 317 185 тыс. руб.

По результатам проведенного временной администрацией финансового обследования АКБ "Чувашкредитпромбанк" ПАО временной администрацией сделан вывод о том, что на дату отзыва лицензии справедливая стоимость высоколиквидных активов составляет 589 495 тыс. руб., справедливая стоимость основных средств, нематериальных активов и материальных запасов составляет 250 782 тыс. руб., справедливая стоимость прочих активов составляет 146 333 тыс. руб., совокупная справедливая стоимость активов банка составляет 3 628 465 тыс. руб.

По состоянию на дату отзыва лицензии балансовая стоимость обязательств банка составляет 3 966 743 тыс. руб.

На момент составления заключения о финансовом состоянии Банка, временной администрацией установлены сделки, имеющие признаки вывода активов.

По результатам анализа операций и сделок, осуществленных АКБ "Чувашкредитпромбанк" (ПАО) за последние три года до даты отзыва лицензии, временной администрацией выявлены признаки преднамеренного банкротства, в том числе приобретение услуг, имеющих признаки нетранспорентности и нецелесообразности, отчуждение недвижимого имущества и заключение связанных сделок, не имеющих экономического смысла, на заведомо невыгодных для банка условиях, замещение высоколиквидных активов на заведомо невозвратные кредиты, имеющие признаки фиктивных.

Подробный анализ финансового состояния должника по состоянию на дату отзыва лицензии приведен в заключении временной администрации по управлению кредитной организацией АКБ "Чувашкредитпромбанк" (ПАО) от 14.01.2020 (том 3 л.д. 1-21).

На основании информации, полученной в ходе обследования банка, временная администрация пришла к выводу о недостаточности имущества (активов) кредитной организации для исполнения своих обязательств.

Согласно заключению временной администрации на дату отзыва лицензии разница между суммарным объемом активов и обязательств АКБ "Чувашкредитпромбанк" (ПАО) составила 347 860 тыс. руб., что позволяет сделать вывод о наличии признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве.

Проанализировав имеющиеся в материалах дела документы, оценив доводы участвующих в деле лиц, суд первой инстанции пришел к верному выводу о том, что установленные законом признаки банкротства кредитной организации подтверждаются материалами дела. Стоимость активов должника недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами в полном объеме.

Выводы, положенные в основу заключения о финансовом состоянии кредитной организации основываются на разработанных и утвержденных Банком России методиках и положениях, являющихся подзаконными актами. Заключение временной администрации - это документ, содержащий выводы о наличии признаков банкротства, и в силу действующего законодательства является надлежащим доказательством.

На основании изложенного, суд первой инстанции, на законных основаниях признал АКБ "Чувашкредитпромбанк" (ПАО) несостоятельным (банкротом) и ввел в отношении должника процедуру конкурсного производства.

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.43 Закона о банкротстве, после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) Банк России принимает решение о прекращении деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией.

Порядок прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией устанавливается нормативными актами Банка России (пункт 2 статьи 189.43 Закона о банкротстве).

В соответствии со статьей 189.68 Закона о банкротстве, в случае, если кредитная организация имела лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, конкурсным управляющим является Агентство по страхованию вкладов. Поскольку АКБ "Чувашкредитпромбанк" (ПАО) имел лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, суд правомерно утвердил конкурсным управляющим Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Коллегией судей отклоняются доводы о том, что размер активов Банка позволяет полностью покрыть все установленные временной администрацией требования и обязательства в полном объеме.

На дату отзыва лицензии совокупная справедливая стоимость активов Банка по оценке Временной администрации составила 3 628 465 тыс. рублей, а именно:

1. Справедливая стоимость высоколиквидных активов (денежные средства, средства в Банке России, включая обязательные резервы, средства в кредитных организациях) составляла 589 495 тыс. руб.

2. Справедливая стоимость финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составляла 9 609 тыс. руб.

3. Общий объем ссудной и приравненной к ней задолженности рассчитывался из:

* справедливой стоимости межбанковских кредитов - 410 000 тыс. руб.;

* справедливой стоимости ссудной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, возникшей на основании кредитных договоров, и составлявшей не более 697 166 тыс. руб. Совокупная сумма недооценки кредитного риска (резерв к доформированию) составила 227 344 тыс. руб.;

* справедливой стоимости ссудной задолженности физических лиц, составлявшей не более 1 446 933 тыс. руб. Совокупная сумма недооцененного кредитного риска (резерв к доформированию) составила 368 252 тыс. руб.;

справедливой стоимости приобретенных прав требований составлявшей 13 965 тыс. руб. Сумма недооцененного риска составила 14 250 тыс. руб.

Совокупная сумма недооценки кредитного риска (резерв к доформированию) по ссудной и приравненной к ней задолженности физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составила 628 851 тыс. рублей, в том числе доформирование резервов на сумму начисленных процентов (с учетом денежных средства, поступивших в кассу в уплату процентов накануне отзыва лицензии) составило 19 005 тыс. рублей.

Временной администрацией сделан вывод о том, что справедливая стоимость ссудной задолженности юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей составила 2 586 332 тыс. рублей.

По итогам корректировки, произведенной Временной администрацией, совокупный объем обязательств Банка на дату отзыва лицензии составил 3 976 325 тыс. рублей.

Временной администрацией была рассчитана стоимость имущества (активов) и обязательств Банка в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Банка России, и сформирована отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" приложения 1 к Указанию Банка России N 4927-У, в соответствии с которой стоимость имущества (активов) Банка по состоянию на дату отзыва лицензии составила 3 628 465 тыс. руб., размер обязательств Банка на дату отзыва лицензии - 3 976 325 тыс. руб.

На основании данных отчетности Временной администрацией в Заключении сделан вывод о недостатке имущества Банка для исполнения его обязательств на дату отзыва лицензии в сумме 347 860 тыс. руб.

Заключение временной администрации о финансовом состоянии кредитной организации на дату отзыва лицензии является надлежащим, достаточным, достоверным и допустимым доказательством (пункт 5 статьи 189.32 Закона о банкротстве, статья 64 АПК РФ) для вывода о наличии у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства).

Проанализировав сведения, представленные Временной администрацией в Заключении и документы, их подтверждающие, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что выводы, положенные в основу заключения о финансовом состоянии кредитной организации основываются на разработанных и утвержденных Банком России методиках и положениях, являющихся подзаконными актами. Заключение временной администрации - это документ, содержащий выводы о наличии признаков банкротства, и в силу действующего законодательства является надлежащим доказательством.

В апелляционной жалобе не приводится каких-либо доводов относительно необоснованности вывода суда о наличии у Банка признаков банкротства на дату отзыва лицензии.

Цифры, приведенные представителем участников Банка по состоянию на 01.02.2020 и, по его мнению свидетельствующие о достаточности имущества кредитной организации, не соответствуют рассматриваемому вопросу, так как не свидетельствуют об общем объеме обязательств Банка, а демонстрируют только сумму выплат кредиторам Банка, произведенных Агентством по страхованию вкладов на 01.02.2020 и сумму требований, рассмотренных Временной администрацией на указанную дату.

Исходя из размещенной на официальном сайте Агентства по страхованию вкладов www.asv.org.ru информации в отношении АКБ "ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК" ПАО, по состоянию на дату открытия конкурсного производства (20.02.2020) по данным Временной администрации балансовая стоимость активов Банка, рассчитанной исходя из справедливой стоимости активов с учетом амортизации (износа) основных средств, составила 3 560 313 тыс. руб., в том числе денежные средства в кассе Банка и на счетах в Банке России - 1 386 946 тыс. руб., средства в кредитных организациях - 144 908 тыс. руб., чистая ссудная задолженность -1 692 585 тыс. руб., основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 247 248 тыс. руб., прочие активы - 88 626 тыс. руб.

Обязательства Банка составили 3 972 047 тыс. руб., в том числе задолженность по счетам физических лиц и индивидуальных предпринимателей - 2 709 941 тыс. руб. Следовательно, по данным Конкурсного управляющего недостаток имущества Банка на дату открытия конкурсного производства составил 411 734 тыс. руб.

Указанные обстоятельства подтверждаются оборотной ведомостью по счетам бухгалтерского учета кредитной организации за период с 01.02.2020 по 19.02.2020, опубликованной на официальном сайте Агентства по страхованию вкладов www.asv.org.ru.

Как следует из размещаемых на сайте сообщений Конкурсного управляющего, срок предъявления требований кредиторами Банка установлен Агентством по страхованию вкладов до 08.06.2020, т.е. по истечении 100 дней с даты первого опубликования сообщения о признании Банка банкротом ("Коммерсантъ" от 29 февраля 2020 N 37). Соответственно реестр требований кредиторов подлежит закрытию не ранее 08.06.2020 и до истечения указанного срока размер обязательств Банка перед кредиторами (в том числе определение очередности удовлетворения требований кредиторов), за исключением текущих обязательств, предусмотренных статьей 189.84 Закона о банкротстве, не может быть определен.

В свою очередь, относительно имеющихся активов Банка Конкурсный управляющий в Сведениях о ходе конкурсного производства от 20.03.2020 справедливо отмечает, что "размер дальнейшего удовлетворения требований кредиторов Банка будет зависеть от поступлений денежных средств в конкурсную массу от реализации имущества Банка и взыскания активов, ответственность за качество которых несут бывшие собственники и руководство Банка".

Учитывая изложенное, как на день отзыва у Банка лицензии и на день рассмотрения и принятия Решения суда, так и на дату рассмотрения дела в суде апелляционной инстанции у должника имеются признаки банкротства.

Исходя из подпункта 1 пункта 1 статьи 189.9 Закона о банкротстве финансовое оздоровление кредитной организации в качестве меры по предупреждению банкротства кредитной организации реализуется до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

В свою очередь, при рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации, согласно пунктам 1, 2 статьи 189.13 Закона о банкротстве, применяется только конкурсное производство. Такие процедуры как наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение в отношении кредитной организации не применяются.

Поскольку у АКБ "ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК" ПАО отозвана лицензия на осуществление банковских операций и процедура финансового оздоровления в рамках дела о банкротстве кредитной организации не предусмотрена, применение мер по финансовому оздоровлению или предупреждению банкротства кредитной организации в данном случае не предполагается.

Из указанного следует, что довод заявителя апелляционной жалобы о применении в отношении АКБ "ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК" ПАО мер по финансовому оздоровлению или предупреждению банкротства ошибочен и основан на неправильном толковании норм законодательства, в связи с чем подлежит отклонению.

Позиция заявителя апелляционной жалобы о том, что АО "Волжская Инвестиционная Компания" как избранный представитель акционеров АКБ "ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК" ПАО являлось участником в деле о банкротстве данной кредитной организации (т.е. до введения процедуры конкурсного производства) и, соответственно, обладало правами, предусмотренными пунктом 1 статьи 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе и на ознакомление с материалами дела, является верной.

Состав лиц, участвующих в деле о банкротстве кредитной организации определен ст. ст. 34, 189.59 Закона о банкротстве, а состав лиц, участвующих в арбитражном процессе по делу о банкротстве должника определен ст. ст. 35, 189.60 Закона о банкротстве.

Круг лиц, участвующих в деле о банкротстве кредитной организации, приведен в статьях 34, 189.59 Федерального закона от 26.10.2002 N 127 "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Согласно статьям 35, 189.60 Закона о банкротстве представитель акционеров должника - кредитной организации является лицом, участвующим в арбитражном процессе по делу о банкротстве.

В силу абзаца 18 статьи 2 Закона о банкротстве представитель учредителей (участников) должника - это председатель совета директоров (наблюдательного совета) или иного аналогичного коллегиального органа управления должника, либо лицо, избранное советом директоров (наблюдательным советом) или иным аналогичным коллегиальным органом управления должника, либо лицо, избранное учредителями (участниками) должника для представления их законных интересов при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве.

Акционеры должника реализуют свои права через представителя учредителей (участников) кредитной организации, который является лицом, участвующим в арбитражном процессе по делу о банкротстве.

На стадии рассмотрения обоснованности заявления Банка России о признании кредитной организации АКБ "ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК" ПАО несостоятельной (банкротом) АО "Волжская Инвестиционная Компания" обладало правами лица, участвующего в деле, перечисленными в ст. 41 АПК РФ, в том числе правом знакомиться с материалами дела.

Иной подход суда первой инстанции основан на неверном толковании норм материального права.

Однако, указанное нарушение не привело к принятию неверного судебного акта, у представителя участников должника имелось достаточно времени (до момента рассмотрения апелляционной жалобы по существу) для ознакомления с материалами дела. Как следует из материалов дела, на стадии апелляционного производства АО "Волжская Инвестиционная Компания" своим правом на ознакомление с материалами дела не воспользовалось.

Арбитражный суд Чувашской Республики, правомерно отказал в удовлетворении ходатайств АО "Волжская Инвестиционная Компания" о привлечении в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно спора, так как указанное лицо является участником арбитражного процесса.

В ходе рассмотрения дела о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации АО "Волжская Инвестиционная Компания" представитель АО "Волжская Инвестиционная Компания" был допущен к участию в судебном заседании 20.02.2020, протокольным определением, отраженным в протоколе судебного заседания от 20.02.2020 на основании статьи 48, 189.60 Закона о банкротстве удовлетворено ходатайство акционерного общества "Волжская Инвестиционная Компания" о привлечении его в качестве участника судебного процесса при рассмотрении дела N А79-14350/2019, что изложено в определении Арбитражного суда Чувашской Республики от 10.04.2020 N А79-14350/2019 об исправлении описки, допущенной в абзаце шестом на третьей странице решения Арбитражного суда Чувашской Республики от 28.02.2020 по делу N А79-14350/2019.

Все заявленные АО "Волжская Инвестиционная Компания" ходатайства были разрешены судом с указанием правовых оснований принятия соответствующих решений.

Таким образом, суд первой инстанции обеспечил доступ к правосудию АО "Волжская Инвестиционная Компания".

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Таким образом, оценив указанные обстоятельства, установленные в настоящем деле о несостоятельности (банкротстве) должника, в их совокупности и сопоставив их, коллегия судей пришла к выводу, что суд первой инстанции обоснованно признал должника несостоятельным (банкротом), открыл в отношении имущества должника конкурсное производство.

Все доводы и аргументы заявителя апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, признаются несостоятельными и не подлежащими удовлетворению, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта и основаны на неверном толковании норм действующего законодательства, обстоятельств дела.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на её заявителя.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 268, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 28.02.2020 по делу N А79-14350/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу акционерного общества "Волжская Инвестиционная Компания" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в течение двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1 - 291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

Председательствующий судья

Е.А. Рубис

Судьи

О.А. Волгина