Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 30 октября 2020 г. N 20АП-4797/20 по делу N А62-9726/2019

г. Тула

30 октября 2020 г.

Дело N А62-9726/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 26.10.2020.

Постановление изготовлено в полном объеме 30.10.2020.

Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Тучковой О.Г., судей Волковой Ю.А., Волошиной Н.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем Прониной О.М., в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" на решение Арбитражного суда Смоленской области от 02.07.2020 по делу N А62-9726/2019 (судья Лазарев М.Е.),

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" (ОГРН 1176733021992; ИНН 6732154539) обратилось в Арбитражный суд Смоленской области с исковым заявлением к Банку ВТБ 24 (Публичное акционерное общество) о понуждении разблокировать доступ к системе дистанционного банковского обслуживания общества с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" и возобновлении полноценного обслуживания системы дистанционного банковского обслуживания программно-технического комплекса "ВТБ Бизнес Онлайн" по расчетному счету N 40702810610440000476.

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному федеральному округу (далее - Управление Росфинмониторинга по ЦФО), отделение по Смоленской области главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (далее - Отделение Центробанка).

Решением суда от 02.07.2020 в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с вынесенным решением, истец обратился в суд с апелляционной жалобой о его отмене.

Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, Двадцатый арбитражный апелляционный суд считает, что решение не подлежит отмене по следующим основаниям.

Из материалов дела следует, что 13.12.2017 общество с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" обратилось в Банк ВТБ 24 (ПАО) с заявлением N 001 на предоставление комплексного обслуживания, в соответствии с которым просило заключить договор банковского счета на условиях открытия и ведения банковского счета юридического лица, индивидуального предпринимателя и приравненных к ним лиц в ВТБ 24 (ПАО) и открыть расчетный счет в российских рублях; заключить договор на обслуживание по пакету услуг "Бизнес-Старт"; заключить соглашение о комплексном обслуживании с использованием системы "Банк-Клиент онлайн" на условиях комплексного обслуживания клиентов с использованием системы "Банк-Клиент онлайн"; подключить к системе "Банк-Клиент онлайн" "ВТБ24 Бизнес Онлайн", в рамках соглашения о комплексном обслуживании с использованием системы "Банк-Клиент онлайн" (т. 1 л.д.162-166).

В соответствии с заявлением обществу с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" открыт счет N 40702810610440000476, осуществлено подключение к системе "Банк-Клиент онлайн" дистанционного банковского обслуживания (т. 1 л.д.161).

Таким образом, истец - общество с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" вступил в правоотношения, связанные с использованием банковского счета, с Банком ВТБ 24 (ПАО).

На основании решения внеочередного общего собрания акционеров Банка ВТБ (ПАО) от 09.11.2017 (протокол от 10.11.2017 N 51), а также решения общего собрания акционеров Банка ВТБ 24 (ПАО) от 03.11.2017 (протокол от 07.11.2017 N 02/17) ВТБ 24 (ПАО) реорганизовано в форме присоединения к Банку ВТБ (ПАО).

С 01.01.2018 (даты внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц о реорганизации Банка ВТБ (ПАО) путем присоединения к нему ВТБ 24 (ПАО), Банк ВТБ (ПАО) является правопреемником ВТБ 24 (ПАО) по обязательствам в отношении всех его кредиторов и должников, включая обязательства, оспариваемые сторонами (т. 1 л.д. 68, 69, 70).

В соответствии с пунктом 4 статьи 58 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) при присоединении юридического лица к другому юридическому лицу к последнему переходят права и обязанности присоединенного юридического лица.

Таким образом, Банк ВТБ (ПАО) является правопреемником ВТБ 24 (ПАО).

В обоснование заявленных требований истец сослался на необоснованность действий банка по ограничению 21.06.2019 доступа клиента к системе дистанционного банковского обслуживания в рамках договора банковского счета и соглашения о комплексном обслуживании. Заявил, что модель ведения хозяйственной деятельности и использование счета в указанных истцом целях не противоречит требованиям законодательства, в том числе Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Введенное ограничение препятствует возможности полноценного использования банковского счета. При этом истец отметил, что необходимые документы, подтверждающие осуществление хозяйственной деятельности имеются. Оспаривал факт осуществления транзитных операций и сомнительных сделок.

С учетом изложенного, истец просил суд обязать ПАО "ВТБ" разблокировать доступ к системе дистанционного банковского обслуживания ООО "Лидер-Строй" и возобновить полноценное обслуживание системы дистанционного банковского обслуживания программно-технического комплекса "ВТБ Бизнес Онлайн" по расчетному счету N 40702810610440000476.

Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции правомерно руководствовался следующим.

С учетом правовой квалификации указанных действий, к правоотношениям сторон применяются нормы ГК РФ о договоре банковского счета.

Согласно статье 1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) названный Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В силу статьи 3 Федерального закона N 115-ФЗ, под клиентом понимается физическое или юридическое лицо, находящееся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно абзацев второго - пятого статьи 4 Закона N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся в том числе организация и осуществление внутреннего контроля и иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

По правилам части 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами (в том числе банки) или иным имуществом, обязаны идентифицировать клиента, и установить в отношении юридических лиц наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения, а также систематически обновлять информацию о клиентах.

В целях идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя кредитной организацией осуществляется сбор сведений и документов, предусмотренных Положением об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Банком России 15.10.2015 N 499-П (зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962) (далее также - Положение N 499-П), документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, а также иной необходимой информации и документов. Кредитная организация вправе использовать также иные сведения (документы), самостоятельно определяемые кредитной организацией в своих внутренних документах.

Согласно пунктам 4.1 - 4.2 Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Банком России 02.03.2012 N 375-П (зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 N 23744) (далее также - Правила N 375-П), кредитная организация в целях осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатывает программу управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Под управлением риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма следует понимать совокупность предпринимаемых кредитной организацией действий, направленных на оценку такого риска и его минимизацию посредством принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также договором с клиентом мер, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении кредитной организации, отказа от заключения договора банковского счета (вклада), отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, расторжения договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом.

При реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма кредитная организация обязана принимать меры по классификации клиентов с учетом критериев риска, по которым осуществляется оценка степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также по определению риска вовлеченности кредитной организации и ее сотрудников в использование услуг кредитной организации в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Оценка риска клиента осуществляется по одной или по совокупности следующих категорий рисков:

риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца;

страновой риск;

риск, связанный с проведением клиентом определенного вида операций.

В силу положений пункта 3 статьи 845 ГК РФ банк имеет право определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами, в случаях, предусмотренных законом или договором с клиентами.

Согласно пункту 3 статьи 847 ГК РФ договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (пункт 2 статьи 160), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

Электронным средствам платежа по смыслу пункта 19 части 1 статьи 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон о НПС) является средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт.

Частью 9 статьи 10 Закона о НПС закреплено, что использование клиентом электронного средства платежа может быть приостановлено или прекращено оператором по переводу денежных средств при нарушении клиентом порядка использования электронного средства платежа в соответствии с договором.

Абзацем десятым пункта 5.2 Правил N 375-П установлено, что кредитным организациям надлежит включать в программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма перечень мер, принимаемых кредитной организацией в отношении клиента и его операций в случае осуществления клиентом систематически и (или) в значительных объемах операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, среди которых, - отказ клиенту в предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания, в том числе в приеме от него распоряжения о совершении операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи, и переход на прием от такого клиента расчетных документов только на бумажном носителе в случае, если такие условия предусмотрены договором между кредитной организацией и клиентом).

В Письме Банка России от 27.04.2007 N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)" до кредитных организаций доведены аналогичные рекомендации.

При этом Закон не устанавливает перечень данных, подлежащих обязательному фиксированию, тем самым позволяя кредитной организации самостоятельно определять объем соответствующих сведений.

Согласно части 2 статьи 7 Федерального закона о противодействии отмыванию доходов организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В соответствии с частью 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ кредитные организации обязаны в соответствии с правилами внутреннего контроля документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации Правил N 375-П, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются:

запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

совершение операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в организацию направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 настоящей статьи;

отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента представления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций, в том числе документов, подтверждающих источники поступления денежных средств на счет клиента, что согласуется с разъяснениями Центрального банка Российской Федерации, изложенными в письме от 03.09.2008 N 111-Т, и Сорока рекомендациями ФАТФ.

Согласно пункту 6.3 Правил N 375-П, факторами по отдельности или по совокупности, влияющими на принятие кредитной организацией решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 статьи 7 Федерального закона, могут являться:

а) клиентом систематически и (или) в значительных объемах совершаются операции, содержащие признаки, указывающие на необычный характер сделки, указанные в приложении к настоящему Положению, или признаки, включенные кредитной организацией в ПВК по ПОД/ФТ дополнительно к указанным в приложении к настоящему Положению;

б) неоднократное применение кредитной организацией к клиенту мер, направленных на предотвращение совершения им операций, в отношении которых у кредитной организации возникали подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, при этом клиентом (представителем клиента) не представлялись документы и информация, подтверждающие очевидный экономический смысл и очевидную законную цель проводимых операций, либо на основании представленных документов и информации кредитная организация затруднялась сделать однозначный вывод об очевидном экономическом смысле и очевидной законной цели проводимых операций, в том числе мер, результатом применения которых явились отказы в выполнении распоряжений клиента о совершении операций;

в) действия (бездействие) клиента, препятствующие кредитной организации завершить обновление сведений, полученных в результате идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца (подпункт "в" в ред. Указания Банка России от 28.07.2016 N 4087-У);

г) иные факторы, самостоятельно определяемые кредитной организацией.

В соответствии с Приложением (классификатором) к Положению N 375-П признаками, указывающими на необычный характер сделок, являются:

код вида признака 1414:

поступление денежных средств на счет клиента - юридического лица - резидента (получатель) от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием (транзитные операции). При этом одновременно соблюдаются следующие условия:

получатель имеет незначительный по сравнению с объемами поступающих средств уставный капитал и с даты его государственной регистрации прошел небольшой период;

зачисленные денежные средства в короткий период перечисляются в адрес резидента (нескольких резидентов) или нерезидента (нескольких нерезидентов);

со счета получателя, используемого для указанных целей, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности получателя денежных средств.

В соответствии с рекомендациями Письма Банка России N 60 - Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологий дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет - банкинг)" при заключении кредитными организациями договоров, предусматривающих обслуживание клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету (включая интернет-банкинг) и создающих для уполномоченного лица (лиц) клиента возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства (далее - аналог собственноручной подписи), рекомендуется включать в договоры право кредитной организации отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи; после предварительного предупреждения отказывать клиентам в приеме от них распоряжений на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанных аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций клиентов. При этом кредитным организациям рекомендуется принимать от таких клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе.

В соответствии с Правилами комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в Банке ВТБ (ПАО) (т.2 л.д.41-51), указанным положением банк определяет порядок и условия предоставления клиентам комплекса банковских услуг (пункт 2.1 Правил).

Согласно пункту 3.1.1 Правил клиент в праве получать банковские услуги из комплекса предоставляемых банком услуг в порядке и на условиях, установленных Правилами, а также условиями оказания отдельных услуг.

При этом клиент обязан:

неукоснительно соблюдать Правила;

предоставлять банку в объеме, порядке и сроки, установленные Правилами необходимые документы и сведения;

предоставлять банку необходимые документы и информацию, требуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе в области валютного регулирования и контроля, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, а также касающиеся вопросов налогообложения;

в случае внесения изменений в сведения и документы, предоставленные банку при заключении договора/соглашения, предоставлять информацию о таких изменениях, а так же документы (их надлежаще оформленные копии), подтверждающие внесение указанных изменений, не позднее 2 рабочих дней с даты таких изменений /даты государственной регистрации таких изменений;

предоставлять банку документы и информацию, необходимые для осуществления операций по счету и контроля, за операциями, проводимыми клиентом по счету, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и договором/соглашением (пункты 3.2.1, 3.2.2, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6 Правил).

В свою очередь, банк обязан:

осуществлять банковское обслуживание клиента в соответствии с Правилами и действующим законодательством Российской Федерации;

охранять банковскую тайну клиента и иные охраняемые законом сведения, ставшие ему известными при оказании услуг клиенту (пункты 3.4.1, 3.4.2 Правил).

По условиям пунктов 3.3.4, 3.3.5, 3.5.6 Правил, банк вправе:

отказать клиенту в предоставлении отдельной услуги/приостановить их исполнение в случае непредоставления/ненадлежащего предоставления документов и сведений, предусмотренных действующим законодательством и Правилами; иных случаях, установленных действующим законодательством и Правилами;

запрашивать и получать от клиента документы и информацию, необходимые для исполнения Банком требований Федерального закона 115- ФЗ, а также в соответствии с требованиями пункта 2 статьи 142.4 главы 20.1 раздела VII.1 части первой Налогового кодекса Российской Федерации;

приостановить проведение операций по счету (счетам), предоставление других банковских услуг в случае непредоставления клиентом запрошенных банком документов и информации, а также в качестве меры в соответствии с нормативными требованиями и рекомендациями Банка России в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При этом по условиям абзаца второго пункта 3.3.6 Правил банк уведомляет клиента о применении указанной в настоящем пункте меры любым способом, позволяющим клиенту получить уведомление и установить, что оно исходит от банка, в том числе с использованием системы "ВТБ Бизнес Онлайн".

В соответствии с Условиями комплексного обслуживания клиентов с использованием системы "ВТБ Бизнес Онлайн" в Банке ВТБ (ПАО) (т. 2 л.д. 52-61), установлено, что "ВТБ Бизнес Онлайн Lite" ("ВТБ БО Lite") - версия программного обеспечения системы "ВТБ Бизнес Онлайн" (далее - ВТБ БО), с ограниченными функциональными возможностями, позволяющая осуществлять передачу электронных документов между клиентом и банком по сети Интернет (пункт 1.4 Условий).

Согласно пунктам 2.1, 2.2 условий, в соответствии с названными условиями обслуживания по системе ВТБ БО, банк принимает на себя обязательства по проведению расчетных операций по банковским (специальным банковским) счетам клиента, открытым в банке, на основании электронных платежных документов, по передаче электронных служебно-информационных документов между клиентом и банком по сети Интернет с помощью системы ВТБ БО.

При этом клиент поручает банку, а банк принимает на себя обязательства по проведению расчетных операций по банковским (специальным банковским) счетам клиента, открытым в банке, на основании электронных платежных документов, направленных клиентом в банк по сети интернет с помощью системы "ВТБ Бизнес Онлайн"; по передаче электронных служебно-информационных документов между клиентом и банком по сети интернет с помощью системы ВТБ БО.

Положением 5.1 Условий установлено, что обслуживание клиента в системе ВТБ БО начинается после подписания сторонами заявления об использовании системы "ВТБ Бизнес Онлайн".

Пунктом 5.3 Условий предусмотрено, что прием и регистрация электронных документов, передаваемых клиентом посредством системы ВТБ БО, производится банком в автоматическом режиме ежедневно и круглосуточно.

Основанием для отказа банка от исполнения электронных платежных документов и/или электронных служебно-информационных документов клиента, помимо оснований, предусмотренных договором (договорами) банковского счета/ договором на зарплатный проект/ договором на перечисление является отсутствие необходимых электронных подписей под полученными электронными платежными документами/электронными служебно-информационными документами или отрицательный результат их проверки (пункт 5.5 Условий).

В соответствии с разделом 6 (пункт 6.1) Условий банк принял обязательство обеспечить круглосуточный и ежедневный прием Электронных документов, передаваемых клиентом в банк посредством системы ВТБ БО.

Кроме того, пунктами 6.2.7-6.2.10, 6.2.17 Условий, предусмотрено право банка:

приостановить/прекратить прием, регистрацию и исполнение, а также передачу клиенту электронных документов посредством системы ВТБ БО в случае не представления/неполного представления запрошенных банком документов, при выявлении банком факта поддельности представленных клиентом документов, при поступлении в банк сведений о введении в отношении клиента процедуры банкротства, в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. При этом банк принимает разумные меры для оповещения клиента о таком факте. Наряду с этим банк вправе принимать от клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе, а также запрашивать подтверждающие операцию документы в соответствии с законодательством Российской Федерации;

дополнительно запросить у клиента оригиналы и копии документов, связанные с осуществлением валютной операции, а также иную информацию на бумажных носителях в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

запрашивать у клиента документы и информацию, необходимые в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе в области валютного регулирования и валютного контроля, а также противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет клиента) при непредставлении клиентом банку сведений и документов предусмотренных законодательством Российской Федерации;

приостановить проведение операций по счетам и предоставление других услуг посредством технологии дистанционного доступа к счету в рамках названных условий обслуживания по системе ВТБ БО в случае непредставления клиентом запрошенных банком документов и информации, а также в качестве меры в соответствии с нормативными требованиями и рекомендациями Банка России в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Банк уведомляет клиента о применении мер, указанных в названном подпункте Условий обслуживания по системе ВТБ БО, любым способом, позволяющим клиенту получить уведомление и установить, что оно исходит от банка, в том числе с использованием ВТБ БО. Распоряжения/заявления ВТБ БО клиента в этом случае могут приниматься банком на бумажном носителе, оформленные надлежащим образом в рамках договора о предоставлении банковского продукта, по которому дано распоряжение/заявление ВТБ БО.

приостанавливать операции по системе ВТБ БО и осуществлять блокировку доступа индивидуального предпринимателя в ВТБ БО в соответствии с законодательством Российской Федерации, соглашением ВТБ БО или при получении банком информации о введении в отношении индивидуального предпринимателя процедуры банкротства на стадии реструктуризации долгов.

Разделом 6.4 Условий установлены права клиента, в том числе право круглосуточно формировать и передавать в банк посредством системы ВТБ БО электронные документы.

Дополнительно, пунктом 11.3 Условий предусмотрено, что банк не несет гражданско-правовую ответственность за действия по выполнению требований законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части реализации мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, приостановлений операций, отказов от выполнения операций.

Из материалов дела усматривается, что с 21.06.2019 обществу с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" ограничен доступ к системе дистанционного банковского обслуживания, данное остоятельство сторонами не оспаривалось.

ООО "Лидер-Строй" было информировано о блокировке доступа к системе дистанционного банковского обслуживания (т. 2 л.д.72).

Мотивируя ограничение доступа клиента к системе дистанционного банковского обслуживания, банк указал, что по результатам анализа операции клиента были признаны сомнительными - установлено поступление денежных средств на счет клиента - резидента, от большого количества других резидентов, со счетов, открытых в банках Российской Федерации с последующим их списанием (транзитные операции), при этом общество с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" имеет незначительный по сравнению с объемами поступающих средств уставный капитал, и с даты его государственной регистрации прошел непродолжительный период, зачисленные денежные средства в короткий период перечисляются резиденту (нескольких резидентов) или нерезиденту (нескольких нерезидентов); со счета получателя, используемого для указанных целей, уплата налогов или других обязательна платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности получателя денежных средств.

Кроме того, с момента открытия счета (13.12.2017) до 21.01.2019 операции не проводились, активное использование счета совпадает с моментом смены руководителя общества; списание средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней.

В обоснование указанного обстоятельства банком представлена выписка по лицевому счету ООО "Лидер-Строй" N 4070281061044000076 за период с 01.10.2019 по 16.12.2019 (т. 2 л.д.62-71), а также представлены пояснения, содержащие анализ операций должника с использованием счета и оснований наличия сомнений относительно совершения истцом транзитных операций, выписка по счету за период с 13.12.2017 по 14.01.2019 (т. 2 л.д.169-179).

Так, общество с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" зарегистрировано 24.11.2017, имеет уставный капитал в размере 10 092 250 руб., основной вид деятельности - строительство жилых и нежилых зданий. Учредителем предприятия является Амелина Ирина Викторовна (в ЕГРЮЛ запись внесена 21.12.2018), имеющая 100 % доли в ставном капитале общества.

Банк указал, что по счету клиента произошло увеличение оборотов, при этом операции клиента обладали признаками "транзитной" деятельности (признак 1414 приложения к Положению Банка России от 02.03.2012 N 375-П) - денежные средства поступали на счет клиента от различных юридических лиц по договорам генподряда за строительные работы, с последующим, в течение короткого промежутка времени, перечислением и обналичиванием.

При этом платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, аренда, коммунальные услуги, закупка канцелярских товаров и прочее), операции по выплате заработной платы, а также связанные с ними перечисления по налогу на доходы физических лиц и страховым взносам по счету клиента в сопоставимом объеме отсутствовали (т. 1 л.д.169).

Банком выявлено соответствие клиента признакам, приведенных в письме Банка России от 31.12.2014 N 236-Т, методических рекомендациях Банка России от 13.04.2016 N МР, от 21.07.2017 N 18-МР, в том числе:

по счету клиента с момента его открытия (13.12.2017) операции продолжительное время не проводились (до 21.01.2019);

начало активного использования счета совпадает со сменой учредителя (руководителя клиента) 21.12.2018 произошла одновременная смена учредителя и руководителя клиента;

списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;

учредитель клиента и его руководитель совпадает в одном лице (Амелина Ирина Викторовна);

в качестве адреса постоянно действующего исполнительного органа клиента указан адрес (г. Смоленск, ул. Попова, д. 113), в отношении которого имеется информация ФНС России о расположении по данному адресу иных юридических лиц.

При этом банком установлено, что за период обслуживания с 13.12.2017 по 21.06.2019, обществом в бюджет Российской Федерации и внебюджетные фонды перечислены денежные средства (оплата страховых взносов, взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев, НДФЛ, государственная пошлина за регистрацию прав, налог при упрощенной системе налогообложения), в объеме, не сопоставимом с масштабом деятельности получателя денежных средств.

Признаки оптимизации налогообложения выражены в заведомом удлинении цепочек расчетов. Проведение расчетов в рамках аффилированной группы юридических лиц - оказание услуг внутри группы компаний "Капитель", включение в цепочку расчетов нескольких юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с одним функционалом.

Большая часть участников сделок (заказчики и подрядчики) являются взаимосвязанными лицами, входящими в группу компаний "Капитель".

Компании группы компаний "Капитель" (ООО "Стройакадемия", ООО "СтройДевеломпментГрупп", ООО СЗ "СмолАртСтрой", ООО "СЗ "Билдинг-Групп", ООО "Лидер-Строй"), располагаются по юридическим адресам: г. Смоленск, ул. Попова, д. 113 и ул. Шевченко, д. 75, а также находятся под управлением Глазковой Анастасии Владимировны, Глазковой Натальи Александровны, Глазкова Владимира Ивановича.

Перечисленные ООО "Лидер-Строй" денежные средства за выполнение строительных работ на счет индивидуального предпринимателя Глазкова Владимира Ивановича, открытый в банке, в последствии частично были сняты наличными, а частично переведены на собственный счет физического лица в стороннюю организацию. При этом, операции, связанные с хозяйственной деятельностью по счету индивидуального предпринимателя Глазкова Владимира Ивановича (например, приобретение стройматериалов, выполнение строительных работ) отсутствовали.

Банком также применены меры в отношении индивидуального предпринимателя Глазкова Владимира Ивановича, в том числе приостановлено проведение операций в рамках технологии дистанционного доступа к счету.

Таким образом, банком выявлены признаки осуществления истцом транзитных операций (код признака 1414), в связи с этим истцу ограничен доступ к системе дистанционного банковского обслуживания.

При этом из материалов дела усматривается, что до введения ограничения доступа к системе дистанционного банковского обслуживания, ответчик обратился к истцу с требованием о предоставлении руководителем организации в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 и подпунктом 5.4 статьи 7 Закона N 115-ФЗ обновленных сведений об организации, в том числе финансовом положении, контрагентах (т. 1 л.д.177).

Уведомление о блокировке от 21.06.2019 N 19/774567 вручено клиенту в офисе банка.

В ответ на запрос банка клиентом представлены следующие документы:

информационное письмо с описанием финансово-хозяйственной деятельности;

штатное расписание на 01.07.2018 (83 единицы);

упрощенная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2018 год;

налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2018 год;

договор на оказание бухгалтерских услуг с индивидуальным предпринимателем Кацевман И.Б.;

договор субподряда с индивидуальным предпринимателем Илгаковой Е.В.;

договор аренды транспортного средства с индивидуальным предпринимателем Илгаковой Е.В.;

договор субподряда с индивидуальным предпринимателем Антонян Х.Р.;

договор генподряда на строительство объекта с обществом с ограниченной ответственностью СЗ "СмолАртСтрой";

договор генподряда на строительство объекта с обществом с ограниченной ответственностью "Стройдевелопментгрупп";

договор аренды помещения (19 кв. м.) с ООО "Караван";

договор субаренды нежилого помещения с ООО "Башня";

договор субподряда с индивидуальным предпринимателем Глазковым В.И.;

договор субподряда с индивидуальным предпринимателем Глазковым В.И.;

договор субподряда с обществом с ограниченной ответственностью "Домник";

договор генподряда на строительство объекта с обществом с ограниченной ответственностью "Билдинг-Групп".

Доказательств предоставления банку иной информации в материалы дела не представлено.

Письмом Банка России от 26.12.2005 N 161-Т "Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций" к сомнительным операциям отнесены:

операции по систематическому снятию клиентами кредитных организаций (юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) со своих банковских счетов (депозитов) крупных сумм наличных денежных средств. При этом особое внимание следует обращать на клиентов кредитных организаций, у которых отмечается высокое (80% и более) отношение объема снятых наличных средств к оборотам по их счетам.

регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц в течение нескольких дней.

осуществление иных операций, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента или его возможностям по совершению операций в декларируемых объемах, либо обладают признаками фиктивных сделок.

Письмом Банка России от 31.12.2014 N 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" разъяснены ряд признаков транзитных операций, которые могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:

зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием;

списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;

проводятся регулярно (как правило, ежедневно);

проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев); деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.

Банком России в данном письме кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма также рекомендовано:

запрашивать у клиента в соответствии с правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма документы (надлежащим образом заверенные копии), подтверждающие уплату таким клиентом налогов за последний налоговый (отчетный) период, либо документы (надлежащим образом заверенные копии) (сведения), подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему Российской Федерации;

обеспечить повышенное внимание всем операциям такого клиента;

направлять в уполномоченный орган информацию об операциях такого клиента, соответствующих указанным выше признакам, на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) с использованием кодов вида признака 1414 и 1813 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащегося в приложении к Положению N 375-П.

В случае непредставления клиентом документов (надлежащим образом заверенных копий), подтверждающих уплату таким клиентом налогов за последний налоговый (отчетный) период, либо документов (надлежащим образом заверенных копий) (сведений), подтверждающих отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему Российской Федерации, по истечении одного месяца после окончания налогового (отчетного) периода, в котором такие документы (сведения) были запрошены, Банк России рекомендует кредитным организациям реализовывать в отношении такого клиента право, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.

Фактически банк ограничился принятием мер по ограничению доступа истца к системе дистанционного банковского обслуживания, доказательств реализации кредитной организацией в отношении общества с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" права, предусмотренного пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ в части отказа банка в выполнении распоряжения клиента о совершении операции в материалы дела не представлено.

Истец обратился к ответчику с претензией, содержащей требование разблокировать доступ к системе электронного банкинга "ВТБ бизнес онлайн", восстановить расчетно-кассовое обслуживание, а также с требованием разобраться в конфликтной ситуации - факте блокировки доступа к системе дистанционного банковского обслуживания (т. 1 л.д.169-170).

При этом дополнительные материалы банку не представлены, представленные материалы указывают на проведение денежных потоков по счету предприятия.

Таким образом, банком проводилась проверка проводимых истцом операций, согласно положениям абзацам второму - пятому статьи 4 Закона N 115-ФЗ, Положению об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Банком России 15.10.2015 N 499-П.

В сопоставимые периоды времени по счету истца осуществлялись операции по выдаче заемных средств и получению займов.

Значение указанных операций истец обосновал как операции, проводимые в целях ликвидации кассового разрыва, однако сведения о наличии таких кассовых разрывах и механизме их устранения, не представлены.

Доводы истца о допущенном банком ограничении возможности распоряжения денежными средствами, размещенными на счете, суд области обоснованно отклонил, поскольку в нарушение требований статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истцом не представлены доказательства отказа банка в исполнении поручения клиента и совершении каких-либо операций, напротив, банком представлены доказательства исполнения поручений клиента.

С учетом изложенного, суд области пришел к верному выводу о наличии оснований к ограничению доступа истца к системе дистанционного банковского обслуживания.

Представленные в материалы дела истцом анализ счета (т. 1 л.д.171- 176), материалы письменных обращений истца к ответчику (т. 2 л.11- 25), копии справок, счетов, договоров (т. 2 л.д.109-125, 136-148), не опровергают выводов кредитного учреждения.

По счету клиента осуществлялись снятия наличных денежных средств на выплату заработной платы за январь-март 2019 года, при этом документы, подтверждающие выплату заработной платы сотрудникам, не представлены.

Более того, истцом не представлены доказательства материально-технических ресурсов для ведения хозяйственной деятельности, а именно: оборудование, транспорт, недвижимость, а также отсутствовали платежи по счету в рамках предоставленных договоров аренды помещений и оборудования.

Из действий ООО "Лидер-Строй" усматривается факт совершения транзитных операций, характер и объем операций, указывают на основания полагать возможность их отнесения к сомнительным, поскольку они соответствуют признакам, изложенным в части 2 статьи 7 Закона N 115- ФЗ, кодам видов признаков сомнительных операций 1414 Приложения (классификатора) к Положению N 375-П, в письмах Банка России от 26.12.2005 N 161-Т и от 31.12.2014 N 236-Т.

С учетом изложенного, апелляционная коллегия соглашается с выводом суда области о том, что у ООО "Лидер-Строй" присутствуют признаки юридического лица, осуществляющего сомнительные/транзитные операции, а действия истца могут свидетельствовать о создании мнимого документооборота и имитации реальной финансово-хозяйственной деятельности.

Доказательств обратного в нарушение требований статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суду не представлено.

Именно истец, обладая всей полнотой сведений об осуществляемой им предпринимательской деятельности, должен был определить, какая имеющаяся у него документация объективно позволит устранить сомнения относительно законности совершаемых операций по счету. Истец, испытывая неопределенность относительно объема запрошенных банком документов, действуя разумно и добросовестно, мог обратиться к банку за разъяснениями относительно того, какого рода документация должна (может) быть представлена, а также с просьбой предоставить дополнительное время для предоставления документов в случае невозможности их предоставления незамедлительно, однако не сделал этого (постановления Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 02.10.2015 N Ф04- 23396/2015, Арбитражного суда Московского округа от 11.10.2016 N Ф05-13485/2016 по делу N А40-4451/2016).

Как указано в постановлении Президиума ВАС РФ от 09.07.2013 N 3173/13 по делу N А40-32140/12-58-295, к числу требований банковского законодательства, предъявляемых к операциям по исполнению кредитными организациями платежных поручений, относятся требования Закона о противодействии легализации преступных доходов, которые возлагают на банки как на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, ряд публично-правовых обязанностей, к числу которых относятся: идентификация клиента; документальное фиксирование информации об отдельных видах совершаемых банковских операций; а также отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Закона о противодействии легализации преступных доходов.

Как следует из информации, представленной Управлением Росфинмониторинга по Центральному федеральному округу (т. 2 л.д.88-91), операции общества с ограниченной ответственностью "Лидер-Строй" неоднократно квалифицировались кредитными организациями как операции, имеющие признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При этом информация о заградительных мерах, принятых кредитной организацией в отношении ООО "Лидер-Строй" отсутствует.

По сообщению отделения Центробанка, Банк ВТБ "ПАО", реализуя свое право, установленное нормативными и иными актами Банка России, договором (договором банковского счета (или соглашением) о комплексном обслуживании с использованием системы "Банк-Клиент онлайн"), усмотрев подозрительность в операциях ООО "Лидер-Строй" отказал последнему в дистанционном банковском обслуживании.

Право истца на получение банковских услуг с использованием расчетного счета, путем предоставления в банк распоряжений клиента на бумажном носителе, ответчиком не ограничивалось, однако общество приостановило использование счета для совершения платежей в рамках обычной хозяйственной деятельности, использует счет только для расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

Указанное обстоятельство также не устраняет обоснованных сомнений банка относительно наличия в действиях истца признаков совершения сомнительных операций.

Учитывая, что ответчиком представлены доказательства наличия обоснованных подозрений того, что целью деятельности по счету является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма, суд области пришел к обоснованному выводу о законности обоснованности действий банка по ограничению доступа клиента к системе дистанционного банковского обслуживания.

При этом в настоящее время истец не лишен возможности проводить операции по счету с использованием документов на бумажных носителях.

Данный правовой подход изложен в постановлении Арбитражного суда Центрального округа от 18.01.2018 N Ф10-5838/2017 по делу N А62-7871/2016.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции правомерно оставил без удовлетворения исковые требования.

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Таким образом, судебные расходы в виде уплаченной по делу государственной пошлины в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерно отнесены на истца.

В обоснование апелляционной жалобы заявитель ссылается на неправильное применение норм материального права. По мнению апеллянта, применены нормы права, не подлежащие применению, и не применены обязательные для применения нормы. Указывает, что до настоящего времени деятельность организации истца частично парализована действиями ответчика, истец лишен возможности полноценно осуществлять свою предпринимательскую деятельность и своевременно исполнять свои обязательства по оплате перед третьими лицами. Полагает, что основания для приостановления оказания услуг банком отсутствует, поскольку не представлено доказательств того, что истец является экстремистской организацией, осуществляет легализацию преступных доходов, фигурирует в списках террористов. Считает неправомерным то, что ответчик в одностороннем порядке заблокировал доступ к системе дистанционного банковского обслуживания по расчетному счету в целом, а не по конкретным операциям.

Доводы жалобы апелляционной коллегией рассмотрены и отклонены, поскольку они основаны на ошибочной оценке фактических обстоятельств дела и неверном толковании норм действующего законодательства, регулирующего спорные вопросы применительно к установленным судом обстоятельствам.

Оценив совершенные истцом операции как сомнительные, ответчик действовал в рамках договора и Правил внутреннего контроля, правомерно отказав истцу в оказании услуг с использованием дистанционного банковского обслуживания.

При доказанности в отношении спорных операций их транзитного характера, не повлекло незаконных действий по ограничению осуществления истцом дачи распоряжений по расчетному счету посредством системы ДБО, ответчик сохранил за обществом право представления распоряжений по расчетному счету на бумажном носителе с представлением обосновывающих документов.

При этом действия ответчика соответствовали условиям заключенного с истцом договора банковского счета, положениям пункта 3 статьи 847 ГК РФ, пункта 19 части 1 статьи 3 Федерального закона N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", закону N395-1, пункту 5.2 Положения N 375-П.

Истец, обладая всей полнотой сведений об осуществляемой деятельности, должен был определить, какая имеющаяся у него документация объективно позволит устранить сомнения относительно законности совершаемых операций по счету. Испытывая неопределенность относительно объема запрошенных банком документов, действуя разумно и добросовестно, имел возможность обратиться к банку за разъяснениями относительно того, какого рода документация должна (может) быть представлена. Истцом не представлено в материалы дела достаточных, относимых и достоверных доказательств, свидетельствующих о невыполнении ответчиком обязательств по договору, либо о нарушении условий, отвечающих положениям статей 845, 849 и 858 ГК РФ, и влекущих для истца ограничения в распоряжении денежными средствами с использованием банковского счета (статьи 65 и 9 АПК РФ).

Данный правовой подход изложен в постановлении Арбитражного суда Центрального округа от 05.02.2020 N Ф10-6910/2019 по делу N А48-9235/2018.

Несогласие лиц, участвующих в деле, с оценкой имеющихся в деле доказательств и толкованием судом норм законодательства Российской Федерации, подлежащих применению в деле, не свидетельствует об ошибках, допущенных судом при рассмотрении дела.

Доводы жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, не подтверждают неправильное применение судом норм материального и процессуального права, в связи с этим не могут служить основанием для отмены судебного акта.

Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Смоленской области от 02.07.2020 по делу N А62-9726/2019 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме.

В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба подается через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

О.Г. Тучкова

Судьи

Ю.А. Волкова Н.А. Волошина