Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 января 2021 г. N 12АП-9514/20 по делу N А12-11941/2018

г. Саратов

19 января 2021 г.

Дело N А12-11941/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 12 января 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 19 января 2021 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Самохваловой А.Ю.,

судей Грабко О.В., Макарихиной Л.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Анохиной Т.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Кажгалиева Сергея Вахитовича (Волгоградская обл., х. Звездка)

на определение Арбитражного суда Волгоградской области от 07 октября 2020 года по делу N А12-11941/2018

по заявлению конкурсного управляющего должника Хвостовца Василия Павловича о привлечении Кажгалиева Сергея Вахитовича к субсидиарной ответственности, в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) индивидуального предпринимателя Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича (403980, Волгоградская область, Новоаннинский район, х. Звездка, ИНН 341900131530, ОГРНИП 304345712800082),

при участии в судебном заседании представителя конкурсного управляющего индивидуального предпринимателя Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича - Хвостовца В.П. Хвастовцева Владимира Владимировича, действующего на основании доверенности от 28.07.2020,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Волгоградской области (далее также - суд первой инстанции) от 26.07.2018 в отношении индивидуального предпринимателя Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Хвостовец В.П. Требования СКПК "Бузулук" на сумму 10 952 167 руб. 40 коп. включены в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 04.12.2018 ИП Глава К(Ф)Х Кажгалиев Сергей Вахитович признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Хвостовец В.П.

20.07.2020 в Арбитражный суд Волгоградской области поступило заявление конкурсного управляющего о привлечении Кажгалиева Сергея Вахитовича к субсидиарной ответственности.

07 октября 2020 года Арбитражным судом Волгоградской области Кажгалиев Сергей Вахитович привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам индивидуального предпринимателя Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича. Производство по вопросу о взыскании с Кажгалиева Сергея Вахитовича денежных средств приостановлено до обнаружения и реализации активов должника в ходе процедуры банкротства.

Кажгалиев Сергей Вахитович не согласился с принятым судебным актом и обратился в суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить по основаниям, изложенным в апелляционной жалобе.

В обоснование апелляционной жалобы указывает, что обстоятельств, свидетельствующих о сговоре либо об иных совместных противоправных действиях покупателей и должника в ущерб интересам кредиторов, конкурсным управляющим не указано. Кроме того, согласно уже состоявшимся судебным актам по оспариванию других сделок должника в рамках дела о банкротстве судом установлены факты отсутствия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества должника по состоянию на октябрь 2017 года - выдача Банком кредита должнику.

Конкурсный управляющий Хвостовец В.П. в отзыве на апелляционную жалобу просит исключить из мотивировочной части обжалуемого определения указания о привлечении Кажгалиева Сергея Вахитовича к субсидиарной ответственности по обязательствам ИП Главы КФХ Кажгалиева С.В. по ст.61.12.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Двенадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи, с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Проверив законность принятого по делу судебного акта, правильность применения норм материального права в пределах, установленных статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обсудив доводы апелляционной жалобы, судебная коллегия апелляционной инстанции не находит правовых оснований для удовлетворения поданной по делу апелляционной жалобы, исходя из нижеследующего.

Согласно выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей Главой Крестьянского фермерского хозяйства с 07 мая 2004 года является Кажгалиев С.В. (ИНН: 341900131530). КФХ прекратило деятельность 04 декабря 2018 года в связи с введением в отношении него процедуры несостоятельности (банкротства), Кажгалиев С.В. (ИНН: 341900131530) исполнял обязанности руководителя крестьянского фермерского хозяйства единолично с даты основания (07 мая 2004 года по дату признания Должника банкротом).

Как указывает управляющий, Кажгалиев Сергей Вахитович единолично руководил Крестьянским фермерским хозяйством и формировал направление деятельности юридического лица, кадровую политику, а также решал вопросы, связанные с деятельностью Крестьянского фермерского хозяйства, представляя интересы данного общества.

Согласно действующей редакции Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее Закон о банкротстве) субсидиарная ответственность по обязательствам должника может быть возложена на лиц контролирующих деятельность юридического лица.

Согласно ст.61.10 Закона о банкротстве под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем затри года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий. При этом предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо: - являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии; - имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника.

Согласно ст. 61.11 Закона о банкротстве контролирующее должника лицо может быть привлечено к субсидиарной ответственности, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица. Законом установлен ряд презумпций вины контролирующего деятельность лица.

Так пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: - причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 Закона о банкротстве. Указанная презумпция может быть применена к контролирующему лицу, если данной сделкой (сделками) причинен существенный вред кредиторам. К числу таких сделок относятся, в частности, сделки должника, значимые для него (применительно к масштабам его деятельности) и одновременно являющиеся существенно убыточными.

При этом следует учитывать, что значительно влияет на деятельность должника, например, сделки, отвечающие критериям крупных сделок (статья 78 Закона об акционерных обществах, статья 46 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и т.д.).

Рассматривая вопрос о том, является ли значимая сделка существенно убыточной, следует исходить из того, что таковой может быть признана в том числе сделка, совершенная на условиях, существенно отличающихся от рыночных в худшую для должника сторону, а также сделка, заключенная по рыночной цене, в результате совершения которой должник утратил возможность продолжать осуществлять одно или несколько направлений хозяйственной деятельности, приносивших ему ранее весомый доход.

По смыслу п.3 ст.61.11 Закона о банкротстве для применения презумпции, закрепленной в пп.1 п.2 данной статьи, наличие вступившего в законную силу судебного акта о признании такой сделки недействительной не требуется. Равным образом не требуется и установление всей совокупности условий, необходимых для признания соответствующей сделки недействительной, в частности недобросовестности контрагента по этой сделке.

Требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов.

Таким образом, предполагается, что действия (бездействие) контролирующего лица стали необходимой причиной объективного банкротства при доказанности следующей совокупности обстоятельств: - должник привлечен к налоговой ответственности за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия); - доначисленные по результатам мероприятий налогового контроля суммы налога (сбора, страховых взносов) составили более 50 процентов совокупного размера основной задолженности перед реестровыми кредиторами третьей очереди удовлетворения.

Согласно сообщению от 04 марта 2019 года N 3540366 и сообщению от 07 марта 2019 года N 3552450 опубликованных на Едином федеральном реестре сведений о банкротстве, конкурсным управляющим была проведена инвентаризация имущества должника.

По результатам инвентаризации у индивидуального предпринимателя Главы крестьянского (фермерского) хозяйства Кажгалиева Сергея Вахитовича было выявлено следующее имущество:

Не обремененное правами третьих лиц: 1. Земельный участок, для ведения личного подсобного хозяйства, кадастровый номер 34:19:20001:61, общей площадью 5 000,00 кв.м, адрес: Волгоградская обл., Новоаннинский р-н, х. Звездка, д. N 13; 2. Земельный участок, для эксплуатации и обслуживания здания магазина, кадастровый номер 34:19:030002:177, общей площадью 230,00 кв.м, адрес: Местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: Волгоградская обл., Новоаннинский р-н, п. Полевой, ул. Центральная, д. 14; 3. Земельный участок, для эксплуатации и обслуживания здания операторской, кадастровый номер 34:19:030002:179, общей площадью 8 550,00 кв.м, адрес: Местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: Вотгоградская обл., Новоаннинский р-н, п. Полевой, ул. Садовая, д. 1 Б; 4. Здание, жилое, кадастровый номер 34:19:020007:52, общей площадью 155,00 кв.м, адрес: Волгоградская обл., Новоаннинский р-н, х. Звездка, д. N 13; 5. Здание, нежилое, кадастровый номер 34:19:030002:428, общей площадью 104,00 кв.м, адрес: Волгоградская обл., Новоаннинский р-н, п. Полевой, ул. Центральная, д. 14; 6. Здание, нежилое, кадастровый номер 34:19:030002:388, общей площадью 15,00 кв.м, адрес: Волгоградская обл., Новоаннинский р-н, п. Полевой, ул. Садовая, д. 1 Б; 7. Емкость 20 м3 б/у; 8. Емкость 50 м3; 9. Емкость под ГСМ 10 м3 б/у; 10. Емкость под ГСМ 10 м3 б/у; 11. Подборщик полуприцеп ТПФ-45; 12. Приспособление для уборки подсолнечника НАШ-873; 13. Прицепной агрегат для тех. обсл. и рем. "Патор" ; Прицепной опрыскиватель UG 3000 Nova Super - S 24.7; 15. Протравитель; 16. Станок токарный вентор - 1ВК-16; 17. Трактор Колесный МТЗ-80; 18. Трактор колесный Т-16; 19. ВАЗ 21214 LADA 4X4, VIN ХТА21214071865793, государственный регистрационный знак А238СР34, 2007 года выпуска; 20. 431410, государственный регистрационный знак М137СТ34, 1992 года выпуска; 21. УАЗ 396254, VIN ХТТ39625470486545, государственный регистрационный знак К024ЕА34, 2006 года выпуска; 22. ММЗ 554, государственный регистрационный знак У802РХ34, 1982 года выпуска; 23. Озимая рожь, 35 т.

Обремененное правами СКПК "Бузулук" в виде залога: 1. Земельный участок общей площадью 74 840 кв.м, кадастровый номер 34:19:030002:178, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п.Полевой, ул.Садовая, 1а; 2. Здание зерносклада, площадью 1197,6 кв.м, этажность 1, кадастровый номер 34:19:030002:389, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п. Полевой, ул. Садовая, 1а; 3. Здание зерносклада, площадью 3793,5 кв.м, этажность 1, кадастровый номер 3^9:030002:394, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п. Полевой, ул. Садовая, 1а; 4. Здание зерносклада, площадью 290,4 кв.м, этажность 1, кадастровый номер 34:19:030002:393, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п. Полевой, ул. Садовая, 1а; 5. Здание зерносклада, площадью 1161,4 кв.м, этажность 1, кадастровый номер 34:19:030002:392, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п. Полевой, ул. Садовая, 1а; 6. Здание зерносклада, площадью 1035 кв.м, этажность 1, кадастровый номер 34:19:030002:391, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п. Полевой, ул. Садовая, 1а; 7. Здание весовой, площадью 67,6 кв.м, этажность 1, кадастровый номер 34:19:030002:390, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п. Полевой, ул. Садовая, 1а, 8. Земельный участок общей площадью 681 кв.м, кадастровый номер 34:19:030002:180, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п.Полевой, ул.Садовая, 2а; 9. Здание зерносклада, площадью 429,8 кв.м, этажность 1, кадастровый номер 39:030002:387, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п. Полевой, ул. Садовая, 2а; 10. Земельный участок общей площадью 490 кв.м, кадастровый номер 34:19:030002:174, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п.Полевой, ул.Центральная, 9; 11. Здание столовой, площадью 247,5 кв.м, этажность 1, кадастровый номер 34:19:030002:429, местоположение: Волгоградская область, Новоаннинский район, п. Полевой, ул. Центральная, 9.

Обремененное правами ООО "Новый Путь" в виде залога: 1. Трактор "Беларус 82.1", Заводской N рамы 808125998: двигатель N 638576, ТС 791419; Трактор "Беларус 82.1", Заводской N рамы 808127421: двигатель N 643885, ТС 209912; 3. Самоходный комбайн Challenger СН670В, Заводской N машины (рамы) AGCC670B0C НС07116; двигатель N Х21981, ТС 292364; 4. Самоходный комбайн Challenger СН670В, Заводской N машины (рамы) AGCC670B0C НС07119; двигатель N Х18779, ТС 292366; 5. Культиватор Challenger 6630-27 (заводской NAGCS6 6300CZV RT291*27), AGCO, США, Ширина - 8,27 м. Кол-во дисков - 86, Требуемая мощность - 215-265 л.с., инв. N 000000053; 6. Прицепной опрыскиватель Amazone UG 3000 Special (Серийный NUG000 08710), MAZONE, США, Емкость резервуара - 3300 л, ширина-2,4 м, инв. N 000000046; 7. Жатка навесная очесывающего типа модель "Maizco СХ 72" (заводской N 006/10), Maizco, Аргентина, Ширина - 9,8 метра (14 рядов) без измельчителя, междурядье 70 см, инв. N 000000047; 8. Жатка AGCO Gleaner CHTA910FH (заводской NAGCCFHB3 0CHW08170), AGCO, США, Число рядков ширина - 6, Расстояние между рядками - 30 дюймов, инв. N 000000095; 9. Жатка AGCO Gleaner CHTA910FH (заводской NAGCCFHB3 0CHW08171), AGCO, США, Число рядков ширина - 6, Расстояние между рядками - 30 дюймов, инв. N 000000096; 10. Жатка PEGASONARDI для уборки подсолнечника 9,4 м в комплекте с тележкой, (заводской N 940/GS/521), NARDI, США, Ширина -9,4 м, высота - 1,10 м, Масса - 2780 кг, инв. N 000000092; 11. Жатка PEGASONARDI для уборки подсолнечника 9,4 м в комплекте с тележкой, (заводской N 940/GS/520), NARDI, США, Ширина -9,4 м, высота - 1,10-м, Масса - 2780 кг, инв. N 000000093; 12. Жатка PEGASONARDI для уборки подсолнечника 6,6 м (заводской N 600/GS/505), в комплекте с тележкой Header trailer Nardi N50BX (заводской N 0212), NARDI, США, Ширина -6,6 м, высота - 1,10-м, Масса 2000 кг, инв. 000000094; 13. Зерносушилка Agrimec AS 2200 (с/н N 2061), Италия, Объем бункера м3 44, ширина м. 4, высота в транспортном положении м. 5,02, высота в рабочем положении 7,80 м, вес 5900 кг, инв. N 000000043; 14. Сушилка для зерна Agrex PRT200 ME (с/н 28963), Италия, Agrex, Передвижная, производительность от 60 000 до 216 000 кг/сутки, инв. N 000000076; 15. Автомобиль Nissan PATROL 3.0 D ELEGANCE, Идентификационный N VIN JN1TESY61U 0159705, Шасси N JN1TESY61 U0159705 Двигатель N 180416К, 34 ТА 765554.

Согласно сообщению от 17 июня 2020 года N 5111505 опубликованному на Едином федеральном реестре сведений о банкротстве, конкурсным управляющим была проведена дополнительная инвентаризация имущества должника выявленного в ходе конкурсного производства.

По результатам инвентаризации у индивидуального предпринимателя Главы крестьянского (фермерского) хозяйства Кажгалиева Сергея Вахитовича было выявлено следующее имущество:

Не обремененное правами третьих лиц: - дебиторская задолженность общества с ограниченной ответственностью Торгово-коммерческая фирма "АгротехВолга" (ООО ТКФ "АгротехВолга") (Адрес регистрации: 400005 г. Волгоград, Пр-кт им. В. И. Ленина д. 86 офис 300, ИНН 3459008539) в размере 6 474 500,00 руб.; - Зерновой ток, нежилое помещение (адрес/местонахождение: Волгоградская обл., Новоаннинский p-он, п.Полевой, ул.Садовая, Д.1А, площадь основного здания 172,0 кв.м, площадь нежилого помещения по внутреннему обмеру 163,2 кв.м, номер земельного участка на котором находится строение 34:19:030002:178), стоимость которого определена в размере 300 руб. Гараж, нежилое помещение (адрес/местонахождение: Волгоградская обл., Новоаннинский p-он, п.Полевой, ул.Садовая, Д.1А, площадь основного здания 152,5 кв.м, площадь нежилого помещения по внутреннему обмеру 104,9 кв.м, 1 комната и 47,6 кв.м, 2 комната, номер земельного участка на котором находится строение 34:19:030002:178), стоимость которого определена в размере 100 000 руб.; - Здание склада, нежилое помещение (адрес/местонахождение: Волгоградская обл., Новоаннинский p-он, п.Полевой, ул.Садовая, д.1А, площадь основного строения 1125,5 кв.м, площадь нежилого помещения по внутреннему обмеру 1047 кв.м, номер земельного участка на котором находится строение 34:19:030002:178), стоимость которого определена в размере 500 000 руб.; - Здание склада, нежилое помещение (адрес/местонахождение: Волгоградская обл., Новоаннинский p-он, п.Полевой, ул.Садовая, д.1А, площадь основного строения 669,7 кв.м, площадь нежилого помещения по внутреннему обмеру 651,2 кв.м, номер земельного участка на котором находится строение 34:19:030002:178), стоимость которого определена в размере 400 руб.

Указанное имущество выявлено вследствие работы конкурсного управляющего (оспаривание сделок Должника и выявление незарегистрированного недвижимого имущества).

Из материалов дела следует, что конкурсным управляющим получен ответ Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Волгоградской области N 34-1/121/001/2019-46 от 05 февраля 2019 года, согласно которому за три года предшествующих банкротству Должником ИП Главой КФХ Кажгалиевым С.В. (ИНН: 341900131530) из 55 объектов недвижимости были отчуждены 38 объектов. При обращении в Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Волгоградской области через многофункциональные центры согласно Федерального закона от 27 июля 2010 года N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" с заявлением о предоставлении информации/документов обо всех объектах недвижимости, владельцем которых является/являлся индивидуальный предприниматель Глава крестьянского (фермерского) хозяйства Кажгалиев Сергей Вахитович (ИНН 341900131530) с приложением копий заявлений о регистрации права собственности, переходе права собственности, заявлений о постановке на учет, правоустанавливающих документов, согласно которым произошел переход права собственности на земельные участки, актов приема-передачи.

По данному запросу были получены Решения об отказе в предоставлении запрашиваемых сведений от 13 июня 2019 года N КУВИ-001/2019-12734619, N КУВИ001/2019-12736579, N КУВИ-001/2019- 12736397, N КУВИ-001 /2019-12736021, N КУВИ001/2019-12735695, N КУВИ-001/2019-12735524, N КУВИ-001/2019-12734966, N КУВИ001/2019-12734388, N КУВИ-001/2019-12734085, N КУВИ- 001/2019-12733899, N КУВИ001/2019-12733733, N КУВИ-001/2019-12733533, N КУВИ-001/2019- 12733082, N КУВИ001 /2019-12732632, N КУВИ-001/2019-12732466, N КУВИ-001/2019-12732297, N КУВИ001/2019-12732141, N КУВИ-001/2019-12731942, N КУВИ-001/2019-12731805, N КУВИ001/2019-12731665 и N КУВИ-001/2019-12731403.

Полагая, что на лицо факты вывода имущества из собственности должника в 6-и месячный период предшествующий банкротству, информированность о наличии долга перед кредиторами, конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении руководителя должника к субсидиарной ответственности.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд первой инстанции правомерно исходил из следующего.

В соответствии с п.8 ст.61.11 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, такие лица несут субсидиарную ответственность солидарно.

Согласно выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей Крестьянское Фермерское хозяйство, главой которого с 07 мая 2004 года является Кажгалиев С.В. (ИНН: 341900131530) и прекратившее деятельность 04 декабря 2018 года в связи с введением в отношении него процедуры несостоятельности (банкротства), Кажгалиев С.В. (ИНН: 341900131530) исполнял обязанности руководителя крестьянского фермерского хозяйства единолично с даты основания (07 мая 2004 года по дату признания Должника банкротом).

При привлечении к гражданско-правовой ответственности за доведение должника до банкротства не требуется наличие у него прямого умысла именно на это, достаточно доказанности факта совершения им как руководителем должника виновных неправомерных действий от имени должника, которые привели к несостоятельности должника. Данная презумпция применяется при привлечении к субсидиарной ответственности как руководителя должника (фактического и номинального), так и иных лиц, признанных контролирующими на момент совершения налогового правонарушения. - документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы. - документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены.

Следует учитывать, что к ответственности привлекается не только директор, как лицо, которое должно организовать ведение бухгалтерского учета и хранения документов, как это было ранее, но и лица, которые обязаны этот учет и хранение вести непосредственно (то есть это бухгалтеры и/или юрисконсульты, и/или иные лица в части своей компетенции.

Заявитель должен представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства. Под существенным затруднением проведения процедур банкротства понимается в том числе невозможность выявления всего круга лиц, контролирующих должника, его основных контрагентов, а также: - невозможность определения основных активов должника и их идентификации; невозможность выявления совершенных в период подозрительности сделок и их условий, не позволившая проанализировать данные сделки и рассмотреть вопрос о необходимости их оспаривания в целях пополнения конкурсной массы; - невозможность установления содержания принятых органами должника решений, исключившая проведение анализа этих решений на предмет причинения ими вреда должнику и кредиторам и потенциальную возможность взыскания убытков с лиц, являющихся членами данных органов.

Привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названные презумпции, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в не передаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.

В случае противоправных действий нескольких руководителей, последовательно сменявших друг друга, связанных с ведением, хранением и восстановлением ими документации, презюмируется, что действий каждого из них было достаточно для доведения должника до объективного банкротства.

По смыслу подпунктов 2 и 4 пункта 2, пунктов 4 и 6 статьи 61.11 Закона о банкротстве лица, не признанные контролирующими должника, на которых возложена обязанность по ведению и хранению соответствующей документации (например, главный бухгалтер), несут солидарно с рывшим руководителем субсидиарную ответственность за доведение до банкротства как соучастники, если будет доказано, что они по указанию бывшего руководителя или совместно с ним совершили действия, приведшие к уничтожению документации, ее сокрытию или к искажению содержащихся в ней сведений. - на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице: а) в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов; б) в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.

Согласно взаимосвязанным положениям подпункта 5 пункта 2, пункта 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве в ходе рассмотрения вопроса о применении презумпции, касающейся невнесения информации в единый государственный реестр юридических лиц или единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (либо внесения в эти реестры недостоверной информации), заявитель должен представить суду объяснения относительно того, как отсутствие соответствующей информации (либо наличие в реестре недостоверной информации) повлияло на проведение процедур банкротства.

Привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названную презумпцию, доказав, в частности, что выявленные недостатки не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства.

Конкурсный управляющий ИП Главы КФХ Кажгалиева С.В. (ИНН: 341900131530) Хвостовец В.П. пояснил, что им ведутся работы по истребованию документов у должника, в связи с не передачей руководителем должника бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Арбитражный суд Волгоградской области в рамках дела N А12-17152/2018 определением от 19 июля 2019 года (резолютивная часть 19 июля 2019 года) обязал индивидуального предпринимателя главу крестьянского (фермерского) хозяйства Кажгалиева Сергея Вахитовича передать конкурсному управляющему следующие документы: документы, подтверждающие права ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича на недвижимое имущество, в том числе права аренды на недвижимое имущество, а также технические паспорта на недвижимое имущество принадлежащее должнику; документы, подтверждающие права собственности ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича на движимое имущество, в том числе транспортные средства; договоры, заключенные ИП Главой К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича со всеми контрагентами, банками и иными кредитными организациями, иными коммерческими и некоммерческими организациями, предпринимателями, физическими лицами, государственными органами, в том числе исполненные и неисполненные со стороны ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича, а также договоры, в которых срок исполнения обязательств ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича наступит в пределах процедуры конкурсного производства.

Арбитражным судом Волгоградской области выдан исполнительный лист серии ФС N 028823054 по делу N А12-11941/2018 от 14 августа 2019 года об истребовании с индивидуального предпринимателя главы крестьянского (фермерского) хозяйства Кажгалиева Сергея Вахитовича документов. Данный исполнительный лист направлен на исполнение.

Конкурсным управляющим выявлено имущество на сумму 34 202 362 руб. Дополнительно конкурсным управляющим выявлено имущество на сумму 1 469 298 руб. 00 коп. Иное отчужденное в преддверии банкротства имущество конкурсным управляющим на дату подачи настоящего заявления не оспорено и не возвращено в конкурсную массу в связи с не предоставлением ИП Главой КФХ Кажгалиевым С.В. (ИНН: 341900131530) документов конкурсному управляющему должника.

В реестр требований кредиторов ИП Главы КФХ Кажгалиева С.В. (ИНН: 341900131530) включены требования на общую сумму 244 386 111 руб. 99 коп. Управляющий пояснил, что ИП Глава КФХ не сдает бухгалтерскую отчетность в налоговый орган по месту учета, в связи, с чем не представляется возможным определить баланс предприятия на последнюю отчетную дату предшествующую банкротству. Не предоставление документов ИП Главой КФХ Кажгалиевым С.В. (ИНН: 341900131530) конкурсному управляющему Хвостовцу Василию Павловичу, а так же сокрытие имущества не находящегося на учете в контролирующих/регистрирующих органах, что значительно затруднило проведение процедуры банкротства.

Стоимость выявленного имущества подтверждена проведенной инвентаризацией/оценкой и приставленными по их окончанию результатами, размещенными на официальном сайте ЕФРСБ. Таким образом, по мнению управляющего, Кажгалиев С.В. препятствует ведению банкротства, не представляя необходимую документацию и сведения относительно имущества должника.

Доводы управляющего в данной части являются обоснованными.

Кроме того, управляющий просил привлечь Кажгалиева С.В. к субсидиарной ответственности, в связи с не обращением в суд с заявлением о банкротстве.

Согласно ст. 61.12. Закона о банкротстве - неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд (созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения) в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, и (или) принятию такого решения, и (или) подаче данного заявления в арбитражный суд.

Обязанность руководителя по обращению в суд с заявлением о банкротстве возникает в момент, когда добросовестный и разумный руководитель, находящийся в сходных обстоятельствах, в рамках стандартной управленческой практики, учитывая масштаб деятельности должника, должен был объективно определить наличие одного из обстоятельств, указанных в ст. 9 Закона о банкротстве.

Согласно ст. 9 Закона о банкротстве обязанность обратиться с заявлением о признании должника банкротом возникает в случаях удовлетворения требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами; - органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; - органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; - обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника; - должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества; - имеется не погашенная в течение более чем трех месяцев по причине недостаточности денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и другим причитающимся работнику, бывшему работнику выплатам в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством. Срок на подачу заявления - в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

Если руководитель должника не обратился в арбитражный суд с заявлением должника и не устранены обстоятельства, в течение десяти календарных дней со дня истечения этого срока: - собственник имущества должника - унитарного предприятия обязан принять решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; - лица, имеющие право инициировать созыв внеочередного общего собрания акционеров (участников) должника, либо иные контролирующие должника лица обязаны потребовать проведения досрочного заседания органа управления должника, уполномоченного на принятие решения о ликвидации должника, для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, которое должно быть проведено не позднее десяти календарных дней со дня представления требования о его созыве. Указанный орган обязан принять решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника.

В случае, если при проведении ликвидации юридическое лицо стало отвечать признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества, ликвидационная комиссия должника обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением должника в течение десяти дней с момента выявления каких-либо из указанных признаков.

Руководитель должника может быть привлечен к субсидиарной ответственности по правилам статьи 61.12 Закона о банкротстве, если он не исполнил обязанность по подаче в суд заявления должника о собственном банкротстве в месячный срок, установленный пунктом 2 статьи 9 Закона о банкротстве.

Как следует из материалов дела N А12-11941/2018 10 апреля 2018 года в Арбитражный суд Волгоградской области поступило заявление сельскохозяйственного кредитного потребительного кооператива "Бузулук" о признании несостоятельным (банкротом) индивидуального предпринимателя Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича.

Вместе с тем, ранее 30 марта 2018 года в Арбитражный суд поступило заявление ООО "АХП" о признании несостоятельным (банкротом) ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича, указанному делу присвоен номер N А 12-10602/2018. Определением суда от 09 апреля 2018 года заявление ООО "АХП" оставлено без движения до 04 мая 2018 года. Также, 02 апреля 2018 года в суд поступило заявление ООО Торговый Дом "АгроХимПоволжье" о признании несостоятельным (банкротом) ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича, указанному заявлению присвоен статистический номер А12-10739/2018. Определением суда от 06 апреля 2018 года заявление ООО "АХП" оставлено без движения до 04 мая 2018 года.

16 июля 2018 года в Арбитражный суд Волгоградской области поступило заявление общества с ограниченной ответственностью "Двуречье" о признании несостоятельным (банкротом) индивидуального предпринимателя Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича, указанному делу присвоен статистический номер А12- 12632/2018.

02 апреля 2018 года в суд поступило заявление сельскохозяйственного кредитного потребительного кооператива "Бузулук" о признании несостоятельным (банкротом) индивидуального предпринимателя Главы К(Ф)Х Кажгалиева С.В. Заявление ООО "Двуречье" о признании необстоятельным (банкротом) ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева С.В. принято, как заявление о вступлении в дело N А12-11941/2018. В обоснование своего заявления ООО "Двуречье" указало, что ИП Глава К(Ф)Х Кажгалиев С.В. имеет задолженность перед кредитором в размере 29 995 881 руб. основного долга и процентов, просроченную свыше трех месяцев.

Задолженность в размере 29 995 881 руб. 17 коп. подтверждена решениями судов: - Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 10 апреля 2018 года по делу А12- 4635/2018; - Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 17 апреля 2018 года по делу А12- 4700/2018; - Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 03 апреля 2018 года по делу А12- 4702/2018; - Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 марта 2018 года по делу А12- 4703/2018; - Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 05 апреля 2018 года по делу А12- 47094/2018; - Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 12 апреля 2018 года по делу А12- 4705/2018; - Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 марта 2018 года по делу А12- 4775/2018.

Как определено судом, подтверждено судебными актами и ни кем не оспорено - задолженность ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева С.В. перед ООО "Двуречье" возникла 11 января 2016 года (основанная на ранее образовавшейся задолженности - договор цессии N 1/16В). Задолженность до настоящего времени не погашена. Доказательств обратного материалы дела не содержат.

Из материалов дела N А12-11941/2018 следует, что 28 сентября 2018 года были признаны обоснованными и включены в третью очередь реестра требований кредиторов ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева С.В. требования ООО "Двуречье" в размере 29 995 881 руб. 17 коп., в том числе возникшая из договора цессии N 1/16В 11 января 2016 год.

Данная сумма практически соответствует размеру выявленных активов должника, что говорит о наличии у должника признаков неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества. Соответственно, вывод суда первой инстанции о том, что обязанность ИП Главы К(Ф)Х Кажгалиева Сергея Вахитовича по подаче заявления о банкротстве возникла не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств, соответственно 11 февраля 2016 года, является правомерным.

Однако, в период с 11 февраля 2016 года по 10 апреля 2018 года (дата подачи заявления кредитором) ИП Главой К(Ф)Х Кажгалиевым Сергеем Вахитовичем (ИНН: 341900131530) не принято мероприятий направленных на соблюдение законодательства и обращение в арбитражный суд Волгоградской области с заявлением о признании Должника банкротом.

Кажгалиев С.В. не представил в суд обоснований не предъявления заявления о банкротстве, а также доказательств принятия мер по урегулированию финансовой ситуации и перспективе погашения образовавшейся задолженности.

Учитывая изложенное, имеются основания для привлечения Кажгалиева С.В. к субсидиарной ответственности.

Конкурсным управляющим в отзыве не обосновано, каким образом судом неправильно дана оценка юридическим фактам, установленным в ходе рассмотрения дела.

При этом, по мнению суда апелляционной инстанции исключение из мотивировочной части указанного в отзыве текста приведет к отсутствию в определении подтверждения исследованности и оценки судом первой инстанции доводов, изложенных в заявлении конкурсного управляющего, что противоречит требованиям АПК РФ.

Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого контролирующего должника лица. Не включаются в размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица требования, принадлежащие этому лицу либо заинтересованным по отношению к нему лицам. Такие требования не подлежат удовлетворению за счет средств, взысканных с данного контролирующего должника лица.

Размер ответственности равен размеру обязательств должника (в том числе по обязательным платежам), возникших после истечения срока, предусмотренного пунктами 2-4 статьи 9 настоящего Федерального закона, и до возбуждения дела о банкротстве должника (возврата заявления уполномоченного органа о признания должника банкротом).

В размер ответственности в соответствии с настоящей статьей не включаются обязательства, до возникновения которых конкурсный кредитор знал или должен был знать о том, что имели место основания для возникновения обязанности, предусмотренной статьей 9 настоящего Федерального закона, за исключением требований об уплате обязательных платежей и требований, возникших из договоров, заключение которых являлось обязательным для контрагента должника.

Общая сумма задолженности по Реестру требований кредиторов Должника ИП Г лавы КФХ Кажгалиева С.В. (ИНН: 341900131530) составляет 244.386.111 (Двести сорок четыре миллиона триста восемьдесят шесть тысяч сто одиннадцать) руб. 99 коп.

По состоянию на 17 июля 2020 года в конкурсную массу включено имущество на сумму 35 671 660 руб. 00 коп. Частично имущество реализовано на общую сумму 25 853 508 руб. 92 коп.

По состоянию на 17 июля 2020 года размер погашенной задолженности перед кредиторами в рамках проведения процедуры банкротства в отношении Должника ИП Главы КФХ Кажгалиева С.В. (ИНН: 341900131530) составляет 16.516.571,74 руб. Соответственно, задолженность по Реестру требований кредиторов Должника ИП Главы КФХ Кажгалиева С.В. (ИНН: 341900131530) не погашен в размере 227 869 540 руб. 25 коп.

Поскольку на момент рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности расчеты с кредиторами не завершены, а потому невозможно с необходимой точностью определить размер субсидиарной ответственности, суд обязан приостановить рассмотрение этого заявления до окончания расчетов с кредиторами.

Доводы апелляционной жалобы признаются несостоятельными, поскольку не содержат фактов, которые не были учтены, проверены судом при рассмотрении дела, имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли бы на обоснованность и законность обжалуемого судебного акта либо опровергали выводы суда.

Несогласие подателя жалобы с произведенной судом оценкой фактических обстоятельств дела не свидетельствует о неправильном применении норм материального права и не может быть положено в обоснование отмены обжалуемого судебного акта.

Оснований для отмены обжалуемого судебного акта, в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.

руководствуясь статьями 188, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Волгоградской области от 07 октября 2020 года по делу N А12-11941/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Возвратить из федерального бюджета Кажгалиеву Сергею Вахитовичу ошибочно уплаченную чеком-ордером от 12.11.2020 государственную пошлину в размере 3000 рублей.

Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме, через Арбитражный суд 1-ой инстанции, принявший определение.

Председательствующий

А.Ю. Самохвалова

Судьи

О.В. Грабко Л.А. Макарихина