Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 1 февраля 2021 г. N 01АП-8111/20

г. Владимир

1 февраля 2021 г.

Дело N А43-3198/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 25.01.2021.

Полный текст постановления изготовлен 01.02.2021.

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Насоновой Н.А.,

судей Родиной Т.С., Назаровой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Козиной О.Д.,

при участии в судебном заседании:

от истца - Сорокина Олега Владимировича - представитель не явился, о времени и месте слушания извещен надлежащим образом;

от ответчика (заявителя) - общества с ограниченной ответственностью строительно-монтажной фирмы "Промстрой" - адвоката Волковой Е.П. по доверенности от 01.04.2020 сроком действия 1 год, Юдина Д.А. по доверенности от 01.04.2020 сроком действия 3 года (диплом 105204),

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью строительно-монтажной фирмы "Промстрой" на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 13.10.2020 по делу N А43-3198/2020, по иску Сорокина Олега Владимировича к обществу с ограниченной ответственностью строительно-монтажной фирме "Промстрой" (ОГРН 1025204413464, ИНН 5263000715) об истребовании документации общества

УСТАНОВИЛ:

Сорокин Олег Владимирович (далее Сорокин О.В.) обратился в Арбитражный суд Нижегородской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью строительно-монтажной фирме "Промстрой" (далее ООО СМФ "Промстрой") об обязании ответчика предоставить истцу копии следующих документов:

1. Годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016-2018 г.г.:

1.1. Бухгалтерского баланса за 2016-2018 г.г.;

1.2. Отчета о финансовых результатах за 2016-2018 г.г.;

1.3. Отчета об изменении капитала за 2016-2018 г.г.;

1.4. Отчета о движении денежных средств за 2016-2018 г.г.;

2. Книги покупок за период с 01.01.2017 по 31.12.2019 (поквартально) и книги продаж за период с 11.04.2016 по 31.12.2019 (поквартально);

3.Декларации по налогу на прибыль за 2016-2019 (поквартально);

4. Декларации по НДС за 2016-2019 (поквартально);

5. Декларации по налогу на имущество за 2017-2019 г.г.;

6. Расшифровки дебиторов и кредиторов (с указанием наименования

кредитора/дебитора, ИНН/КПП, ОГРН, суммы, даты возникновения обязательства, предмета договора) по состоянию на 01.01.2018, 31.12.2018, 30.03.2019, 31.12.2019;

7. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 51 "Расчетные счета" за период с 11.04.2016 по 31.12.2019 с разбивкой по годам;

8. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за период с 11.04.2016 по 31.12.2019 с разбивкой по годам;

9. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" за период с 11.04.2016 по 31.12.2019 с разбивкой по годам;

10. Информации о претензионной работе за период с 01.01.2018 по 31.12.2019 (сведения о претензиях, предъявленных обществу контрагентами и претензиях, направленных обществом контрагентам); 11. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 90 "Продажи", по субсчету 90-1 "Выручка" за период с 11.04.2016 по 31.12.2019 с разбивкой по годам;

12. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 26 "Общехозяйственные расходы", первичных документов, подтверждающих расходы за период с 11.04.2016 по 31.12.2019 с разбивкой по годам;

13. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 25 "Общепроизводственные расходы", первичных документов, подтверждающих расходы за период с 11.04.2016 по 31.12.2019 с разбивкой по годам;

14. Информации по счетам с персоналом:

14.1. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" за период с 01.01.2017 по 31.12.2019;

14.2. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

14.3. Штатного расписания за 2018-2019 г.г. со всеми изменениями;

15. Должностных инструкций, действующих в период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

16. Договоров аренды недвижимого имущества, заключенных в период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

17. Договоров аренды движимого имущества за период с 11.04.2016 по 31.12.2016;

18. Протоколов общих собраний участников общества за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

19. Договоров займа за период с 11.04.2016 по 31.12.2019, в том числе с аффилированными лицами;

20. Информации по сделкам с заинтересованностью за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

21. Сведений о выданных обществом доверенностях за период с 11.04.2016 по 31.12.2019, копий доверенностей за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

22. Информации и документов по сделкам, связанным с отчуждением недвижимого имущества, принадлежащего обществу на праве собственности, основных средств за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

23. Списка аффилированных лиц за период с 11.04.2016 по 31.12.2019 (требования изложены с учетом их уточнения в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации - л.д.147-149, т.1).

В случае неисполнения решения суда истец просил взыскать с ООО СМФ "Промстрой" неустойку в размере 2000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта по день фактического исполнения решения.

Исковые требования основаны на статье 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью". В обоснование иска указано, что, являясь владельцем 50% уставного капитала ООО СМФ "Промстрой", Сорокин О.В. 11.04.2019, 26.04.2019 и 18.12.2019 направил в адрес ответчика требования о предоставлении ему копий документов, перечисленных в указанных заявлениях. Поскольку истребуемые документы ему (Сорокину) предоставлены не были, последний обратился в суд за защитой нарушенного права.

Ответчик ООО СМФ "Промстрой" иск не признал.

Решением Арбитражного суда Нижегородской области от 13.10.2020 на ООО СМФ возложена обязанность предоставить Сорокину О. В. в течение семи календарных дней с даты вступления решения в законную силу заверенные уполномоченным должностным лицом общества и печатью копии документов (информацию) о деятельности общества, а именно:

1. Годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016-2018 гг.:

1.1. Бухгалтерского баланса за 2016-2018 г.г.;

1.2. Отчета о финансовых результатах за 2016-2018 г.г.;

1.3. Отчета об изменении капитала за 2016-2018 г.г.;

1.4. Отчета о движении денежных средств за 2016-2018 г.г.;

3. Декларации по налогу на прибыль за 2016-2019 г.г.(поквартально);

4. Декларации по НДС за 2016-2019 г.г. (поквартально);

5. Декларации по налогу на имущество за 2017-2019 г.г.;

6. Информации о дебиторах и кредиторах (с указанием наименования

7. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 51 "Расчетные счета" за период с

11.04.2016 по 31.12.2019;

8. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 "Расчеты с поставщиками и

подрядчиками" за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

9. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 "Расчеты с покупателями и

заказчиками" за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

11. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 90 "Продажи", по субсчету 90-1 "Выручка" за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

12. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 26 "Общехозяйственные расходы", первичные документы, подтверждающие расходы за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

13. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 25 "Общепроизводственные расходы", первичные документы, подтверждающие расходы за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

14. Информации по счетам с персоналом:

14.1. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" за период с 01.01.2017 по 31.12.2019;

14.2. Оборотно-сальдовой ведомости по счету 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

14.3. Штатного расписания за 2018-2019 г.г. со всеми изменениями;

Информации по пунктам 7-14.2 передать отдельно по каждому году.

15. Должностных инструкций, действующих в период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

16. Договоров аренды недвижимого имущества, заключенные в период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

17. Договоров аренды движимого имущества за период с 11.04.2016 по 31.12.2016;

18. Протоколов общих собраний участников общества за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

19. Договоров займа за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

20. Информации по сделкам с заинтересованностью за период с 11.04.2016 по 31.12.2019, при наличии таковых;

21. Сведений о выданных обществом доверенностях за период с 11.04.2016 по 31.12.2019, копии доверенностей за период с 11.04.2016 по 31.12.2019;

23. Списка аффилированных лиц за период с 11.04.2016 по 31.12.2019, при наличии таковых.

В удовлетворении остальной части иска отказано.

В случае неисполнения настоящего решения с ООО СМФ "Промстрой"

в пользу Сорокина О. В. взыскано 2 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения решения, начиная с восьмого дня после вступления решения в законную силу и по день фактического исполнения.

Не согласившись с принятым решением, ООО СМФ "Промстрой" обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить на основании пунктов 1, 2, 3 части 1, 2 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Заявитель утверждает, что в связи с проведением 19.08.2019 общего собрания участников ООО СМФ "Промстрой" и включением в повестку дня вопроса об утверждении годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчета о финансовых результатах за 2018 год, участникам были предоставлены бухгалтерский баланс и годовой отчет за 2018 год. В связи с этим, возложение на общество обязанности повторно предоставить истцу указанные документы заявитель считает необоснованным.

Ссылаясь на разъяснения Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, приведенные в пункте 4 Информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", заявитель обращает внимание на то, что в отзыве на исковое заявление ООО СМФ "Промстрой" извещало суд о невозможности предоставления участнику истребуемых документов в виду произошедшего 12.05.2010 затопления офиса общества, что привело к их утрате. Имеющиеся в наличии документы, общество предоставило в суд и истец не был лишен возможности ознакомится с ними. До этого, в письме от 26.12.2019 ООО СМФ "Промстрой" также разъясняло Сорокину О.В. его право ознакомится с истребуемыми документами в помещении общества. При таких обстоятельствах поведение истца, уведомленного о сложившейся ситуации, заявитель расценивает как злоупотребление правом.

Нарушением норм материального права заявитель усматривает в неприменении судом статей 10, 333 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании представитель заявителя доводы жалобы поддержал.

Представитель истца в судебное заседание не явился, о времени и месте слушания дела извещен надлежащим образом. В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие истца по имеющимся доказательствам.

Законность и обоснованность принятого по делу решения проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Повторно рассмотрев дело, Первый арбитражный апелляционный суд считает судебный акт суда первой инстанции не подлежащим отмене по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, Сорокин О.В. является участником ООО СМФ "Промстрой", принадлежащая ему доля в уставном капитале составляет 50%.

Сорокин О.В. обратился в ООО СМФ "Промстрой" с заявлениями от 11.04.2019, 26.04.2019 и 18.12.2019 о предоставлении ему в течение 5 дней с момента подачи заявления копий документов финансово-хозяйственной деятельности общества за период с 2015-2018 годы.

В связи с не предоставлением копий указанных выше документов, истец обратился в суд с настоящим иском.

Удовлетворяя исковые требования Сорокина О.В., суд первой инстанции исходил из того, что отказ предоставить участнику общества истребуемые документы лишает последнего возможности контролировать хозяйственную деятельность общества. С данным выводом суда апелляционная инстанция согласна.

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктом 1 статьи 8, пунктом 3 статьи 12 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

Предоставление участнику общества копий документов финансово-хозяйственной деятельности общества, осуществляется по письменному заявлению участника не позднее 5 дней с момента подачи данного заявления (пункт 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

В соответствии с информационным письмом Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" предоставление участнику информации является необходимым условием для реализации его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных Законом об обществах с ограниченной ответственностью. При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Статус истца как участника ООО СМФ "Промстрой" общества, материалами дела подтвержден и ответчиком не опровергнут.

В статье 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлен перечень документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. В этом перечне указаны следующие документы:

-договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

-протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

-документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

-документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

-внутренние документы общества;

-положения о филиалах и представительствах общества;

-документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

-протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

-списки аффилированных лиц общества;

-заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

-иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов общества.

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен Федеральным законом "О бухгалтерском учете", Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения", утвержденным Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 "Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449).

Запрашиваемые Сорокиным О.В. документы, являются документами о деятельности общества и согласуются с документами, указанными в корпоративном Законе и Законе о бухгалтерском учете, следовательно, они должны предоставляться по требованию участника.

Согласно пункту 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью в течение пяти рабочих дней со дня предъявления участником соответствующего требования указанные документы должны быть представлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано представить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Суд установил, что, что с момента обращения Сорокина О.В. с иском в суд указанные документы истцу предоставлены не были. Данные действия ООО СМФ "Промстрой" являются необоснованным уклонением от предоставления участнику информации, применительно к положениям статьей 8, 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", в связи с чем требование истца об обязании ответчика предоставить копии документов, приведенных в резолютивной части судебного акта, удовлетворены правомерно.

Разрешая доводы апелляционной жалобы, Первый арбитражный апелляционной суд признает их необоснованными и подлежащими отклонению по следующим основаниям.

Между тем, согласно протоколу общего собрания от 19.08.2019 годовой отчет и бухгалтерский баланс предоставлен участникам общества для ознакомления, однако данный факт не ограничивает право участника потребовать от общества предоставить ему копии указанных документов. Доказательств направления в адрес Сорокина О.В. уведомления о созыве данного собрания с приложением копии бухгалтерского баланса и годового отчета за 2018 год материалы дела не содержат, в связи с чем требование последнего о предоставлении заверенной копии указанных документов общества не может быть расценено как злоупотребление правом.

Ссылка ответчика на имевшее место затопление помещения ООО СМФ "Промстрой", что, по его мнению, исключает возможность предоставления истцу истребуемых документов также не принимается, поскольку общество обязано не только обеспечить ведение и сохранность, предусмотренных законом документов, а также их восстановление в случае утраты.

Поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства, подтверждающие невозможность восстановления документов, отраженных в акте о пролитии от 12.05.2020 через налоговые органы, контрагентов, программу 1-С и т.д., суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований полагать, что исполнить требование участника не представляется возможным.

Кроме того, суд второй инстанции считает необходимым указать на злоупотребление правом непосредственно со стороны ООО СМФ "Промстрой", которое с апреля 2019 года (направление первого запроса участника о предоставлении документов) до февраля 2020 года (принятия иска участника к производству суда) и вплоть до 12.05.2020 (дата акта о пролитии помещения), то есть в течение 1 года не принимало мер к исполнению законного требования участника. Предоставление обществом имеющихся в наличии документов в материалы судебного дела, не свидетельствует об исполнении ООО СМФ "Промстрой" обязанности, предусмотренной статьей 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, перед участником данного общества. При этом представленная ответчиком бухгалтерская (финансовая отчетность) за 2016, 2017, 2018, 2019 года представлена не полном объеме, именно: в представленных документах (бухгалтерская отчетность) имеется информация о количестве листов (12 листов). Кроме того, указанные копии документов не заверены обществом. Данные обстоятельства дополнительно свидетельствуют о том, что на момент вынесения обжалуемого судебного акта требования истца о предоставлении копий документов о финансово-хозяйственной деятельности ответчиком не исполнены.

Что касается ссылки ООО СМФ "Промстрой" на неприменение судом статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, то неприменение данной нормы права апелляционная инстанция считает обоснованным в силу следующего.

Как следует из разъяснений, содержащихся в пункте 71 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме (пункт 1 статьи 2, пункт 1 статьи 6, пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

А из пункта 77 названного постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации следует, что снижение размера договорной неустойки, подлежащей уплате коммерческой организацией, индивидуальным предпринимателем, а равно некоммерческой организацией, нарушившей обязательство при осуществлении ею приносящей доход деятельности, допускается в исключительных случаях, если она явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства и может повлечь получение кредитором необоснованной выгоды.

Ходатайство об уменьшении размера неустойки в соответствии со статьей 333 Гражданского кодекса Российской Федерации ответчик в суде первой инстанции не заявил, доказательств несоразмерности предъявленной ко взысканию неустойки не представил, в связи с чем основания для применения данной нормы права у суда отсутствовали.

Таким образом, вопрос о неустойке судом разрешен правильно.

Нарушений норм материального либо процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для безусловной отмены судебного акта, не допущено.

Руководствуясь статьями 49, 150, 258,268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 13.10.2020 по делу N А43-3198/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью строительно-монтажная фирма "Промстрой" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

Председательствующий

Н.А. Насонова

Судьи

Н.А. Назарова
Т.С. Родина

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.