Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 8 мая 2021 г. N 13АП-1238/21 по делу N А56-27122/2020

г. Санкт-Петербург

08 мая 2021 г.

Дело N А56-27122/2020/

Резолютивная часть постановления объявлена 26 апреля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 08 мая 2021 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Рычаговой О.А.

судей Бурденкова Д.В., Сотова И.В.

при ведении протокола судебного заседания: секретарем Федорук Р.А.

при участии:

от ООО "Вэлт": представителя Ковалева А.В. по доверенности от 31.07.2020

от в/у: представителя Абрамяна А.А. по доверенности от 27.07.2020

от кредитора: представителя Мухортова А.А. по доверенности от 29.01.2020

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-1238/2021) ИП Ткаль Евгения Валерьевича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.12.2020 по делу N А56-27122/2020/тр.9, принятое по заявлению ИП Ткаль Евгений Валерьевич о включении требования в реестр в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "ВЭЛТ СНГ",

УСТАНОВИЛ:

ИП Якушев Андрей Борисович обратился в Арбитражный суд города Санкт - Петербурга и Ленинградской области (далее - арбитражный суд) с заявлением о признании ООО "ВЭЛТ СНГ" (далее - должник) несостоятельным (банкротом).

Определением арбитражного суда от 09.07.2020 в отношении ООО "ВЭЛТ СНГ" введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утверждена Лаптова Ирина Сергеевна. Указанные сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 18.07.2020 N 126.

В арбитражный суд поступило заявление индивидуального предпринимателя Ткаль Евгения Валерьевича (далее - кредитор) о включении в реестр требований кредиторов должника требований в размере 7 914 657 руб.

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.12.2020 в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, Ткаль Е.В. (далее - заявитель) обратился с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение от 09.12.2020, принять по делу новый судебный акт. По мнению подателя жалобы, судом первой инстанции выяснены не все обстоятельства, имеющие значение для рассмотрения дела; выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам и сделаны при неправильном применении норм права. Заявитель полагает, что в материалы дела представлены достаточные доказательства, подтверждающие обоснованность требования; оснований для квалификации сделки в качестве мнимой у суда первой инстанции не имелось. Кроме того, суд первой инстанции нарушил процессуальные права кредитора, отказав в удовлетворении ходатайства об отложении судебного заседания, тем самым лишив кредитора возможности представить дополнительные доказательства в обоснование требования.

В суд до начала судебного заседания от ООО "Вэлт" поступил отзыв на апелляционную жалобу, в котором возражает против ее удовлетворения, ссылаясь на необоснованность изложенных в ней доводов, поддерживает вывод суда о мнимости сделки, заключенной с целью увеличения кредиторской задолженности.

В настоящем судебном заседании представитель заявителя поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, просил определение суда первой инстанции отменить.

Представители временного управляющего должником и ООО "Вэлт" просили в удовлетворении жалобы отказать, полагая судебный акт первой инстанции законным и обоснованным.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как следует из заявления, в обоснование требования кредитор ссылался на неисполнение должником обязательств по следующим договорам: договорам подряда N С01-2016 от 01.03.2016, N С02-2016 от 01.06.2016, N С01-2017 от 01.02.2017, N С02-2017 от 01.08.2017, договору аренды оборудования N АВ/01-2016 от 01.02.2016, договору на ремонт компьютерной техники N 2019-РЕМ-5 от 01.09.2019.

В подтверждение наличия задолженности кредитором представлены копии указанных договоров и актов выполненных работ, сметный расчет.

Согласно заявлению кредитора сумма задолженности по указанным договорам составляет 7 914 657 руб.

Отказывая в удовлетворении заявления, суд первой инстанции со ссылкой на положения статей 10,170 ГК РФ пришел к выводу, что договоры заключены сторонами в отсутствие цели создать какие-либо правовые последствия в виде возникновения, изменения, прекращения соответствующих гражданских прав и обязанностей, исключительно с противоправной целью уменьшения в интересах должника количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов.

Суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы и считает, что суд первой инстанции при вынесении определения обоснованно исходил из следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В пункте 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" (далее - Постановление N 35) разъяснено, что, в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве, проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

При рассмотрении заявлений о включении в реестр требований кредиторов в силу требований статей 71, 100, 142 Закона о банкротстве судом проверяется обоснованность заявленных требований, определяется их характер, размер и обязательства, не исполненные должником. При этом судом на сторон может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы совершения сделки либо мотивы поведения в процессе ее исполнения, подтвердить реальность правоотношений с целью недопущения включения в реестр необоснованных требований созданных формально для искусственного формирования задолженности, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования.

Критерии достаточности доказательств (стандарт доказывания), позволяющие признать требования обоснованными, устанавливаются судебной практикой, при этом в делах о банкротстве к кредиторам, заявляющим свои требования, предъявляется повышенный стандарт доказывания.

Рассматривая обособленный спор об установлении требования кредитора при наличии возражений, мотивированных тем, что лежащая в основе этого требования сделка направлена на создание искусственной задолженности, суд должен осуществить проверку обоснованности такого требования, следуя принципу установления достаточных доказательств наличия или отсутствия фактических отношений по сделке.

Целью такой проверки является недопущение включения в реестр необоснованных требований, что в ситуации недостаточности имущества должника приводило бы к нарушению прав и законных интересов кредиторов, конкурирующих между собой за получение удовлетворения требований, а также должника и его учредителей (участников), законный интерес которых состоит в наиболее полном и справедливом погашении долгов.

В силу пункта 1 статьи 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

При этом для признания факта злоупотребления правом при заключении сделки должно быть установлено наличие умысла у обоих участников сделки (их сознательное, целенаправленное поведение) на причинение вреда иным лицам. Злоупотребление правом должно носить явный и очевидный характер, при котором не остается сомнений в истинной цели совершения сделки.

В пункте 1 статьи 170 ГК РФ определено, что мнимая сделка - это сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия. Мнимая сделка ничтожна.

Согласно правовой позиции, сформированной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 25.07.2016 N 305-ЭС16-2411, фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у ее сторон нет цели достижения заявленных результатов. Волеизъявление сторон мнимой сделки не совпадает с их внутренней волей. Реальной целью мнимой сделки может быть, например, искусственное создание задолженности стороны сделки перед другой стороной для последующего инициирования процедуры банкротства и участия в распределении имущества должника.

В то же время для этой категории ничтожных сделок определения точной цели не требуется. Установление факта того, что стороны на самом деле не имели намерения на возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным для квалификации сделки как ничтожной.

Сокрытие действительного смысла сделки находится в интересах обеих ее сторон. Совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. Поэтому факт расхождения волеизъявления с волей устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность намерений сторон. Обстоятельства устанавливаются на основе оценки совокупности согласующихся между собой доказательств. Доказательства, обосновывающие требования и возражения, представляются в суд лицами, участвующими в деле, и суд не вправе уклониться от их оценки (статьи 65, 168 и 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

При этом согласно правовой позиции, изложенной в Определении Верховного суда РФ N 308-ЭС18-16740 от 21.02.2019, чтобы опровергнуть аргументы о мнимости сделки, недостаточно наличия документов формально подтверждающих существование отношений между сторонами. Суду следует проверить возражения о фиктивности сделки, в частности исследовать производственную цепочку, закупочные взаимоотношения с третьими лицами и экономическую целесообразность заключения сделки.

Из изложенного следует, что при наличии обстоятельств, очевидно указывающих на мнимость сделки, либо доводов стороны спора о мнимости, установление только тех обстоятельств, которые указывают на формальное исполнение сделки, явно недостаточно.

При этом стороны мнимой сделки могут также осуществить для вида ее формальное исполнение (пункт 86 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (далее - Постановление N 25).

Как верно указал суд первой инстанции, в данном случае кредитором не представлены достаточные доказательства, подтверждающие факт осуществления им реальной деятельности по обозначенным договорам.

Согласно пункту 2.2.1 договора на ремонт компьютерной техники N 2019-РЕМ-5 от 01.09.2019 услуги по профилактике, диагностике и ремонту неисправностей производятся исполнителем на основании заявки заказчика.

Между тем, указанные заявки кредитором в материалы дела не представлены.

В устных пояснениях, данных в ходе судебного заседания, представитель кредитора указал, ИП Ткаль Е.В. производил работы по ремонту по адресу регистрации индивидуального предпринимателя, который, как установлено судом, является адресом проживания кредитора.

Вместе с тем, пунктом 2.2.1 договора N 2019-РЕМ-5 от 01.09.2019 предусмотрен выезд инженера исполнителя на объект.

Кроме того, доказательств наличия специального оборудования для выполнения такого рода услуг, кредитором в материалы дел не представлено. На основании каких документов и по какому адресу производилась закупка запчастей для ремонта техники, представитель кредитора в судебном заседании не смог пояснить.

В материалах дела также отсутствуют предусмотренные условиями договора счета на оплату услуг, какая-либо переписка между сторонами по вопросу исполнения договора, а также документы о направлении и получении сторонами актов и счетов для оплаты. Сведений о том, что кредитором ранее оказывались такие услуги иным лицам и о том, каким образом должник нашел кредитора в качестве исполнителя требуемых ему услуг, также не представлено.

В отношении требования по договору аренды оборудования N АВ/01-2016 от 01.02.2016 заявителем не представлено документов, на основании которых ИП Ткаль Е.В. имеет право владения, пользования и распоряжения переданным в пользование должнику оборудованием. Доказательств, подтверждающих использование должником предмета аренды в спорный период, в материалы дела не представлено. Акты возврата оборудования арендодателю в материалах дела также отсутствуют.

Кроме того, кредитором выводы суда первой инстанции о пропуске сроков давности по актам за период с февраля 2016 по июль 2017, относимыми и допустимыми доказательствами не опровергнуты.

В отношении требований, основанных на договорах подряда, апелляционный суд отмечает следующее.

В соответствии со статьей 702 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

Из содержания приведенной нормы следует, что по итогам проведенной в рамках договора подряда работы происходит обязательная передача и прием результата выполненной работы, опосредуемая составлением и подписанием соответствующего документа приема-передачи.

В обоснование заявленных требований ИП Ткаль Е.В. представил акты приемки выполненных работ.

Указанные документы с учетом повышенного стандарта доказывания в дела о банкротстве недостаточны для подтверждения реальности договоров подряда. При этом, первичных документов (унифицированных актов выполненных работ по форме КС-2 и КС-3), свидетельствующих о правоотношениях по договорам не представлено заявителем.

Объем работ может подтверждаться проектной документацией, рабочим ресурсом заявителя и его техническими возможностями, должной квалификацией сотрудников. Указанные документы и другие, обосновывающие несоизмеримый объем работ, в условиях повышенного стандарта доказывания в материалы спора не представлены.

Акты приемки, подписанные должником в процедуре наблюдения, не являются бесспорным доказательством наличия задолженности в заявленном размере при наличии объективных сомнений в реальности договорных правоотношений. Кроме того, в указанных актах отсутствует ФИО и должность лица, подписавшего данные акты со стороны должника ООО "ВЭЛТ СНГ", вследствие чего невозможно установить наличие полномочий на подписание актов.

Доказательства, свидетельствующие о фактическом выполнении подрядных работ, в материалы обособленного спора не представлены, равно как и не представлены доказательства оформления исполнительной документации, сдачи результатов выполненных работ заказчику, передачи всей относящейся к выполненным работам документации.

В силу части 1 статьи 9 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Согласно части 3 статьи 9 указанного Закона Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания.

Доказательства отображения соответствующих операций в регистрах бухгалтерского учета, в том числе, бухгалтерских балансах с расшифровкой, с отметкой налогового органа и иные достаточные доказательства, подтверждающие факт оказания услуг, в материалы дела не представлены. Напротив, согласно имеющимся в бухгалтерской отчетности должника сведениям, задолженность перед ИП Ткаль Е.В. не отражена.

Кроме того, из представленных в материалы обособленного спора объяснений коммерческого директора ООО "Вэлт СНГ" Науменко М.Я. от 13.07.2020 в рамках проверки по материалам поступившего заявления о преступлении следует, что за период ее работы с февраля 2017 по декабрь 2018 года какие-либо договоры с ИП Ткаль Е.В. не заключались.

Из материалов дела также следует, что задолженность за услуги и работы, оказанные должнику по актам 2017 года, не истребовалась кредитором в течение более трех лет, с соответствующим требованием ИП Ткаль Е.В. обратился только в августе 2020 года в рамках дела о банкротстве должника.

Таким образом, достаточных доказательств, совокупность которых позволила бы суду убедиться в реальности хозяйственных операций по оказанию услуг и выполнению работ, кредитором не представлено.

Довод подателя жалобы о том, что суд первой инстанции не предоставил ему возможности обосновать свое требование дополнительными доказательствами, подлежит отклонению как необоснованный.

По правилам, установленным частью 1 статьи 65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В статье 9 АПК РФ закреплен принцип состязательности, согласно которому задача лиц, участвующих в деле собрать и представить суду доказательства, подтверждающие их правовые позиции. Бремя доказывания обоснованности заявленных требований возлагаются на кредитора и с учетом общего принципа состязательности сторон в процессе, у суда не имеется обязанности и оснований дополнительного предлагать участнику процесса представлять доказательства и указывать обстоятельства, которые он должен подтвердить.

При этом суд отмечает, что предприниматель не воспользовался предоставленным ему в статье 268 АПК РФ правом на представление дополнительных доказательств с обоснованием невозможности их представления в суд первой инстанции.

Ссылка подателя жалобы на тот факт, что заключение и исполнение им договоров с должником было обусловлено исполнением последним обязательств подрядчика по государственному контракту, заключенному с СПб ГУП "Петербургский метрополитен", в связи с чем, он не требовал оплаты задолженности, рассчитывая на получение денежных средств от должника после расчетов с ним государственного заказчика, не принимается апелляционным судом, поскольку условиями договоров с должником оплата предусмотрена в течение тридцати дней с даты подписания акта, каких-либо ссылок на государственный контракт договор не содержит. Не представлен он и в материалы настоящего обособленного спора.

Кроме того, апелляционным судом принято во внимание, что аналогичные заявления кредиторов Варламова М.В., Сардина С.Н., Ермоленко Г.А., Миролюбова Р.И., Якушева А.Б. подписанные одним и тем же представителем Брезгулевской Л.К. были поданы в один день с приложением однотипных документов, что также косвенно свидетельствует направленности действий сторон исключительно на формирование искусственной кредиторской задолженности с целью включения ее в реестр требований кредиторов должника и получение значительного процента голосов при дальнейшем контролировании процедуры банкротства.

С учетом изложенного, оценив в соответствии с положениями статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства в совокупности суд первой инстанции обоснованно установил, что кредитором в подтверждение заявленных требований не представлены достаточные доказательства, подтверждающие реальность взаимоотношений сторон и наличие долга, поскольку сами по себе договор и акт об оказании услуг в условиях повышенного стандарта доказывания в делах о банкротстве такими доказательствами не являются.

При этом наличие в действиях стороны злоупотребления правом уже само по себе достаточно для отказа во взыскании долга (пункты 1 и 2 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, абзац четвертый пункта 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)").

Суд апелляционной инстанции с учетом доводов жалобы не находит оснований для переоценки указанных выводов.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено. Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.12.2020 по делу N А56-27122/2020/тр.9 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

О.А. Рычагова

Судьи

Д.В. Бурденков И.В. Сотов