Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 8 февраля 2024 г. N 09АП-86535/23 по делу N А40-150877/2023

г. Москва

08 февраля 2024 г.

Дело N А40-150877/23

Резолютивная часть постановления объявлена 01 февраля 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 08 февраля 2024 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи: Петровой О.О.,

судей: Сазоновой Е.А., Яниной Е.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Чижевским Д.В.,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ООО "НР ПРОПЕРТИ"

на решение Арбитражного суда г. Москвы

от 26 октября 2023 года по делу N А40-150877/23

по иску ООО "НР ПРОПЕРТИ"

к Иншакову Сергею Евгеньевичу

об обязании предоставить документы

при участии в судебном заседании представителей :

от истца: Андрюкова Я.А., Минушкина А.И. по доверенности от 03.07.2023;

от ответчика: Торопов Д.И. по доверенности от 22.08.2023;

УСТАНОВИЛ:

ООО "НР ПРОПЕРТИ" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с исковым заявлением к Иншакову Сергею Евгеньевичу об обязании предоставить документацию Общества за период с 2019 года по 2023 год, а именно:

- годовые финансовые отчеты ООО "НР Проперти" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) за период с 2020 по 2021 гг., с 2021 по 2022 г.г., подписанные генеральным директором и главным бухгалтером ООО "НР Проперти" - оригиналы;

- акты, заключения государственных и муниципальных органов финансового контроля, в том числе акты налоговых проверок в отношении ООО "НР Проперти" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) за период с 2020 по 2021 гг., с 2021 по 2022 г.г., с 2021 по 2023 гг. - оригиналы;

- документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности ООО "НР Проперти" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) за период с 2020 по 2021 гг., с 2021 по 2022 г.г., 2022 по 2023 гг. - оригиналы;

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 30.12.2022 г.; 27.05.2023 г. - оригиналы;

- трудовой договор с Иншаковым Сергеем Евгеньевичем, являющимся генеральным директором ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) - оригинал;

- документы первичного бухгалтерского учета ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) с отметкой налоговых органов о принятии - оригиналы;

- декларации по НДС и налогу на прибыль с отметками о принятии ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) с 2020 г. по 27.05.2023 г. - оригиналы;

- декларации по НДФЛ в отношении ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) с 2020 г. по 27.05.2023 г. - оригиналы;

- расчёты по страховым взносам ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) с 2020 г. по 27.05.2023 г. - оригиналы;

- отчетность ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) в Пенсионный фонд России с 2020 г. по 27.05.2023 г. - оригиналы;

- договоры и акты выполненных работ ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001), подписанные с контрагентами с 2020 г. по 27.05.2023 г. - оригиналы;

- письма, направленные контрагентам ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) с 2020 г. по 27.05.2023 г. - оригиналы;

- письма, полученные от контрагентов ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) с 2020 г. по 27.05.2023 г. - оригиналы.

Также истцом заявлено требование о взыскании с Иншакова Сергея Евгеньевича в пользу ООО "НР ПРОПЕРТИ" (ИНН 9718153000; КПП: 771801001) судебной неустойки в размере 10 000 рублей за каждый день просрочки исполнения вступившего в законную силу решения суда.

Исковые требования заявлены с учетом уточнений, принятых судом первой инстанции в соответствии со ст. 49 АПК РФ.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 26 октября 2023 года по делу N А40-150877/23 в иске отказано.

Истец обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой на вышеуказанное решение, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять новый судебный акт об удовлетворении иска в полном объеме.

В обоснование апелляционной жалобы истец указывает на неполное выяснение судом первой инстанции обстоятельств, имеющих значение для дела, на несоответствие выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела и представленным доказательствам; на недоказанность имеющих значение для дела обстоятельств, которые суд посчитал установленными; а также на нарушение судом норм материального и процессуального права.

В судебном заседании представители истца на удовлетворении апелляционной жалобы настаивали.

Представитель ответчика против удовлетворения апелляционной жалобы возражал по основаниям, изложенным в представленном отзыве на жалобу.

В судебном заседании апелляционный суд отказал в приобщении письменных пояснений, поступивших от истца, на основании части 2 статьи 262, части 3 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в связи с несвоевременным их направлением в суд. Кроме того, письменные пояснения, содержащие доводы, не приведенные в апелляционной жалобе, направлены в суд за пределами срока апелляционного обжалования.

Законность и обоснованность принятого решения суда первой инстанции проверены на основании статей 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Проверив правильность применения норм материального и процессуального права, соответствие выводов Арбитражного суда города Москвы фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, исследовав материалы дела, Девятый арбитражный апелляционный суд считает решение Арбитражного суда города Москвы в обжалуемой части подлежащим оставлению без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения, в силу следующего.

Как следует из материалов дела, Харитонов В.Г. является единственным участником ООО "НР ПРОПЕРТИ" (далее также - Общество) с размером доли в уставном капитале, равным 100%.

В обоснование заявленных требований истец указал, что 12 августа 2022 года Харитонов В.Г. обратился к генеральному директору ООО "НР ПРОПЕРТИ" Иншакову Сергею Евгеньевичу с требованием о предоставлении информации о совершенных сделках за время деятельности общества.

Ответчиком требование не исполнено, что послужило основанием для обращения ООО "НР ПРОПЕРТИ" в суд с заявленными требованиями.

Принимая обжалуемое решение, суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии в материалах дела доказательств, подтверждающих наличие у ответчика истребованных документов, а равно уклонение ответчика от их передачи. Кроме этого, суд пришел к выводу о злоупотреблении истцом правом.

Апелляционный суд, исследовав материалы дела и доводы жалобы, не находит оснований для отмены или изменения решения суда в связи со следующим.

В силу ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 4 ст. 32 и ст. 40 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

В соответствии с п. 1 ст. 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 2 ст. 50 Закона N 14-ФЗ общество хранит документы, предусмотренные п. 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В силу п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29 Закона N 402-ФЗ).

По смыслу приведенных норм в обязанности лица, исполняющего полномочия исполнительного органа Общества, входит обеспечение сохранности документов данного юридического лица, а в случае прекращения таковых полномочий - передать новому руководителю документацию.

Согласно пп. 4 п. 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Из материалов дела следует, что Иншаков С.Е., являлся генеральным директором ООО "НР ПРОПЕРТИ" до 05.06.2023 г. При этом запись о назначении на должность генерального директора Общества Харитонова Валентина Геннадьевича, также являющегося единственным участником Общества, в ЕГРЮЛ внесена 23.06.2023 г.

26.04.2023 г. Иншаков СЕ. направил единственному участнику Общества Харитонову В.Г. уведомление о созыве Собрания участников для рассмотрения вопросов о прекращении полномочий действующего генерального директора в связи с его увольнением по собственному желанию и о передаче дел. Уведомление было направлено почтовым отправлением РПО N 121552775032654 и было доставлено но месту регистрации Харитонова В.Г. 29.04.2023 г.

03.05.2023 г. участник Общества Харитонов В.Г. на собрание в Общество не явился, дела и документы Общества не принял.

31.05.2023 г. Иншаков СЕ, повторно уведомил Харитонова ВГ, о прекращении полномочий генерального директора и просил обеспечить принятие дел и документов

В срок до 05.06.2023 г. Харитонов В.Г. для принятия дел (документации) не явился, документацию не принял, каких-либо распоряжений, касающихся передачи дел, ответчику не направлял. Более того, письмом от 29.05.2023 г. Харитонов В.Г. подтвердил, что ему известно о прекращении полномочий генерального директора Ишакова С.Е. и необходимости принять у него финансово-хозяйственную документацию, однако действий, направленных на получение от ответчика документов, в указанный срок не предпринял.

Таким образом, до прекращения исполнения ответчиком обязанностей генерального директора ООО "НР ПРОПЕРТИ" единственный участник Общества Харитонов В.Г. не совершил никаких действий, необходимых для осуществления приема-передачи документов Общества. Требования о предоставлении документов заявлены участником Общества уже после прекращения полномочий Ишакова С.Е. в качестве генерального директора.

Суд апелляционной инстанции учитывает, что 13.06.2023 г. по заявлению Иншакова С.Е. в ЕГРЮЛ была внесена запись ГРН 2237704817700 о недостоверности сведений о нем как о генеральном директоре Общества.

Из вышеприведенных фактов и обстоятельств следует, что в период исполнения обязанностей генерального директора ООО "НР ПРОПЕРТИ" у ответчика отсутствовала возможность осуществить передачу документов вследствие бездействия единственного участника Общества.

В то же время, после прекращения полномочий Ишакова С.Е. как генерального директора Общества, истребованные документы по общему правилу должны храниться по месту нахождения Общества. Однако доказательств, подтверждающих, что документы неправомерно удерживаются ответчиком и по месту нахождения Общества не находятся, истец при рассмотрении дела не представил.

Ссылка заявителя апелляционной жалобы на решение Арбитражного суда г. Москвы N А40-20959/2023 от 15.06.2023 г. по иску Харитонова В.Г. к ООО "НР Проперти" об обязании предоставить копии документов отклоняется судом апелляционной инстанции.

Обстоятельства, установленные вышеуказанным судебным актом, не противоречат выводам, к которым суд первой инстанции пришел по итогам рассмотрения настоящего дела.

При этом апелляционный суд учитывает, что на дату принятия указанного решения Ишаков С.Е. уже не являлся генеральным директором ООО "НР ПРОПЕРТИ", и, соответственно, не обладал правом действовать от имени Общества.

Таким образом, вопреки требованиям ст. 65 АПК РФ, истцом в материалы дела не представлена совокупность надлежащих и достаточных доказательств, свидетельствующих о нахождении спорных документов у ответчика, а не по месту нахождения общества, принудительном удержании документов ответчиком или уклонении от их передачи, в силу чего апелляционный суд соглашается с выводами суда первой инстанции об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

При изложенных обстоятельствах апелляционный суд считает, что выводы суда первой инстанции основаны на полном и всестороннем исследовании материалов дела, при правильном применении норм действующего законодательства.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием к отмене судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Оснований для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 176, 266-268, п. 1 ст. 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 26 октября 2023 года по делу N А40-150877/23 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

О.О. Петрова

Судьи

Е.Н. Янина Е.А. Сазонова