Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 июля 2021 г. N 13АП-17172/21 по делу N А21-12612/2020

г. Санкт-Петербург

19 июля 2021 г.

Дело N А21-12612/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 30 июня 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 19 июля 2021 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Семиглазова В.А.

судей Масенковой И.В., Пряхиной Ю.В.

при ведении протокола судебного заседания: секретарем судебного заседания Лиозко В.И.

при участии:

от истца: Шевченко Е.В. по доверенности от 02.03.2021

от ответчиков: не явились, извещены

от 3-го лица: не явился, извещен

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-17172/2021) ЗАО "Перелески" на решение Арбитражного суда Калининградской области от 23.03.2021 по делу N А21-12612/2020 (судья Шанько О.А.), принятое

по иску Центрального банка РФ в лице Северо-Западного главного управления ЦБ РФ

к ЗАО "Перелески"; Москаленко Наталье Михайловне

3-е лицо: Межрайонная инспекция федеральной налоговой службы N 1 по Калининградской области

о ликвидации юридического лица,

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации в лине Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Главное управление) (ОГРН 1037700013020. ИНН 7702235133) обратился в арбитражный суд с иском к закрытому акционерному обществу "Перелески" (далее - ЗАО "Перелески", Общество) (ОГРН 1073917006987, ИНН 3918002279), Москаленко Наталье Михайловне с требованием о ликвидации ЗАО "Перелески"; возложении на генерального директора ЗАО "Перелески" - Москаленко Наталью Михайловну обязанности по осуществлению процедуры ликвидации Общества с установлением срока представления в Арбитражный суд Калининградской области утвержденного ликвидационного баланса и завершении Ликвидационной процедуры - 6 месяцев со дня вступления судебного акта в законную силу.

К участию в деле в качестве третьего лица привлечена Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N 1 по Калининградской области (далее - Инспекция).

Решением суда от 23.03.2021 заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

В апелляционной жалобе ЗАО "Перелески", ссылаясь на неполное исследование судом материалов дела и существенное нарушение норм материального и процессуального права, просит решение отменить. В обоснование жалобы податель указывает, что ЗАО "Перелески" не осуществляет никакой деятельности в связи с тем обстоятельством, что лишилось веси своей собственности в результате рейдерских захватов и невозможности отстоять свои права и законные интересы в судебных инстанциях. ЗАО "Перелески" не представляло налоговой отчетности ни за 2020, ни за 2019 годы. Кроме того, в представленной налоговым органом выписке па ЗАО "Перелески" отсутствуют сведения об учредителях (участниках), что позволило суду сделать произвольный и неправильный вывод о возможности возложить обязанность по ликвидации Общества на Москаленко Н.М. Помимо изложенного, судом не дана оценка доводам ответчика Москаленко Н.М. о невозможности исполнения ею обязанностей генерального директора ЗАО "Перелески" по состоянию здоровья, а представленные ею доказательства - медицинские справки не приобщены к материалам дела вопреки ее ходатайству.

В судебном заседании представитель истца возражал против удовлетворения апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в отзыве.

Ответчики и третье лицо, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, своих представителей не направили. Дело рассматривается в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в их отсутствие.

Законность и обоснованность решения суда проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, согласно данным Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) ЗАО "Перелески" зарегистрировано 08.09.1999 с указанием места нахождения Общества - 238546, п. Холмогоровка, Калининградской области, Зеленоградский район, ул. Новостроевская, д. 16, офис 3.

Генеральным директором Общества является Москаленко П.М. (ИНН 391802013330).

Ссылаясь на то, что в результате осуществления контроля за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумаг было выявлено неисполнение Обществом обязанности по передаче ведения реестра регистратору, предписание об устранении выявленных нарушений было оставлено ЗАО "Перелески" без внимания, истец инициировал настоящий иск в арбитражный суд.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявленные требования, признал их обоснованными по праву и размеру.

Изучив материалы дела, проверив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта, в связи со следующим.

Требования истца основаны на положениях п.20 ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг).

В силу п. 3 и п.4 ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) принудительная ликвидация юридического лица возможна по решению суда в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении общественной организацией, общественным движением, благотворительным и иным фондом, религиозной организацией деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

В соответствии со ст. 76.2 Федерального закона от 10.07.2002 N 86 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Банке России) и п. 10 ст. 42 Закона о рынке ценных бумаг Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах.

На основании и. 2 ст. 149 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГK РФ) ведение записей по учету прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию. Согласно положениям абз. 3 п. 1 ст. 8 и п.п. 1, 6 ст. 39 Закона о рынке ценных бумаг деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг относится к профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, которая осуществляется на основании лицензии, выдаваемой Банком России.

Пунктом 1 ст. 44 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах) установлена обязанность акционерного общества по обеспеченно ведения и хранения реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации.

Согласно п. 5 ст. 3 Федерального закона от 02.07.2013 N 142-ФЗ "О внесении изменений в подраздел 3 раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (далее - Закон N 142-ФЗ) акционерные общества, осуществляющие до момента вступления в силу Закона N 142-ФЗ самостоятельное ведение реестра акционеров (далее - реестр), в срок до 01.10.2014 были обязаны передать ведение реестра лицу, имеющему предусмотренную законом лицензию, то есть профессиональному участнику рынка ценных бумаг, осуществляющему деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг (далее - регистратор).

В соответствии с п. 20 ст. 42 Закона о рынке ценных бумаг Банк России вправе обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации юридического лица, нарушившего требования законодательства Российской Федерации о цепных бумагах и о применении к нарушителям санкций, установленных законодательством Российской Федерации.

На основании пункта 14.1.7 Положения о территориальных Учреждениях Банка России, Утвержденного приказом Банка России от 11.04.2016 N 538-П, территориальное учреждение Банка России представляет интересы Банка России в судебных, административных и иных органах в рамках установленных полномочий.

Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации является территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации, уполномоченным представлять интересы Банка России в данном деле.

Как следует из пояснений истца, в ходе осуществления проверки деятельности ЗАО "Перелески", проводимой Главным управлением на основании п. 6 ст. 44 Закона о рынке ценных бумаг, было установлено, что информация о передаче ведения реестра от Общества регистратору по состоянию на 18.11.2019 в Главном управлении отсутствует.

Руководствуясь положениями п. 7 ст. 44 Закона о рынке ценных бумаг и абз. 2 ст. 76.2 Закона о Банка России, Главное управление направило в адрес Общества письмо от 18.11.2019 N Т2-50-1-12/47089 об устранении выявленных нарушений, а затем предписание от 28.01.2020 N Т2-50-1 -12/2652 (далее - предписание) об устранении выявленных нарушений в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписания.

Данное предписание было возвращено Почтой России в Главное управление 23.03.2020 с отметкой "Возврат отправителю по иным обстоятельствам".

Главное управление повторно направило в адрес Общества предписание письмом от 21.05.2020 N Т2-50-1-12/13415 с просьбой принять меры, обеспечивающие своевременное получение почтовой корреспонденции но месту нахождения, указанному в ЕГРЮЛ.

Данное предписание ЦБ РФ получено Обществом 29.05.2020, однако в установленные сроки исполнено не было.

Из представленных суду документов усматривается, что Главное управление в рамках осуществления текущей надзорной деятельности в отношении Общества обратилось в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы N 10 по Калининградской области (далее - МИ ФНС N 10) с письмом от 23.09.2020 N Т2-50-1-11/25723, содержащим просьбу предоставить сведения о наличии/отсутствии признаков недействующего юридического лица в отношении ЗАО "Перелески" (п.1 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей").

Согласно ответу МИ ФНС N 10 от 13.10.2020 Общество не отвечает признакам недействующего юридического лица, установленным п.1 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ в связи с предоставлением налоговой отчетности.

В установленные сроки вынесенное в отношении Общества предписание исполнено не было, документы, подтверждающие передачу ведения реестра регистратору, в Главное управление в разумные сроки Обществом не представлены. Не представлены указанные документы и суду.

Неисполнение ЗАО "Перелески" обязанности по передаче ведения реестра регистратору является грубым нарушением положений п. 2 ст. 149 ГК РФ, п. 5 ст. 3 Закона N 142-ФЗ, п. 1 ст. 44 Закона об акционерных обществах, абз. 3 п. 1 ст. 8 и п.п. 1, 6 статьи 39 Закона о рынке ценных бумаг.

Следует отметить, что согласно позиции Банка России по вопросу об обязанности акционерных обществ, ведущих реестр самостоятельно, передать ведение реестра регистратору, изложенной в письме Банка России от 31.07.2014 N 015-55/6227, нормы ст. 149 ГК РФ и Закона N 142-ФЗ не содержат исключений из вышеуказанной обязанности по передаче реестра независимо пи от каких условий, в том числе от количества акционеров (менее 50), типа общества (публичное или непубличное), наличия иных лицензий (в том числе на осуществление банковских операций, депозитарной деятельности, деятельности по ведению реестра), финансового состояния общества, транспортной удаленности регистратора, наличия в штате общества лиц, имеющих квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра (третьего типа), и иных условий.

Неисполнение Обществом обязанности по передаче ведения реестра регистратору является нарушением одной из основных гарантий стабильности на рынке ценных бумаг и свидетельствует о безразличном отношении стороны Общества к своим публично-правовым обязанностям.

Как отмечено выше, в соответствии со ст. 61 ГК РФ юридическое лицо может быть ликвидировано, в том числе, по решению суда в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении общественной организацией, общественным движением, благотворительным и иным фондом, религиозной организацией деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

При таких обстоятельствах, как верно установил суд первой инстанции, требование истца о ликвидации ЗАО "Перелески" подлежит удовлетворению.

Изложенные в апелляционной жалобе доводы о невозможности осуществления деятельности в связи с лишением собственности не могут быть приняты судом во внимание в связи с тем, что наличие имущественных споров, которые возникли в ходе хозяйственной деятельности Общества, не освобождает Общество от исполнения требований законодательства Российской Федерации о регистрации выпуска акций и о передаче ведения реестра акционеров регистратору.

Согласно п.5 ст. 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Так как сведения об учредителях (участниках) Общества в выписке из ЕГРЮЛ отсутствуют, суд посчитал возможным обязанности по ликвидации Общества возложить на генерального директора Общества - Москаленко Наталью Михайловну и установить срок представления генеральным директором в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры - 6 месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

Согласно статье 69 Закона об акционерных обществах руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором).

Согласно абзацу 3 пункта 2 статьи 69 Закона об акционерных обществах единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

В соответствии со статьей 71 Закона об акционерных обществах единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно. Единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания ответственности не установлены федеральными законами.

Статьей 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлено, что бенефициарный владелец - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента (далее - Закон N 115-ФЗ).

Юридическое лицо обязано хранить информацию о своих бенефициарных владельцах (подпункт 2 пункта 3 статьи 6.1 Закона N 115-ФЗ).

В соответствии с абзацем 7 пункта 2 статьи 7 Закона N 115 -ФЗ в случае, если в результате принятия предусмотренных Законом N 115-ФЗ мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента.

В контексте изложенного, довод Москаленко Н.М. о том, что она не является надлежащим ответчиком, неправомерен.

Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции.

На основании изложенного, апелляционная коллегия полагает, что суд первой инстанции полно и всесторонне исследовал обстоятельства, имеющие значение для дела, оценил в совокупности и взаимосвязи представленные сторонами доказательства, правильно применив нормы материального и процессуального права принял законное и обоснованное решение. Оснований для отмены или изменения решения суда первой инстанции апелляционным судом не установлено.

В силу части 1 статьи 177 АПК РФ решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия. Копии решения на бумажном носителе могут быть направлены лицам, участвующим в деле, в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Калининградской области от 23.03.2021 по делу N А21-12612/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

В.А. Семиглазов

Судьи

И.В. Масенкова Ю.В. Пряхина