Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 28 июля 2021 г. N 08АП-6097/21 по делу N А46-16704/2020

город Омск

28 июля 2021 г.

Дело N А46-16704/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 21 июля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 28 июля 2021 года.

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе судьи Лебедевой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Миковой Н.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-6097/2021) Назаренко Валентины Григорьевны на определение от 19.04.2021 Арбитражного суда Омской области о процессуальном правопреемстве по делу N А46-16704/2020 (судья Колмогорова А.Е.), вынесенное по иску общества с ограниченной ответственностью "Эксперт" (ИНН 5503249392, ОГРН 1145543014737) к акционерному обществу "Центр геодезических технологий" (ИНН 5503096964, ОГРН 1065503012915) об обязании предоставить документы,

при участии в судебном заседании представителей:

от Назаренко Валентины Григорьевны - Наймаера В.В. по доверенности от 29.07.2020 N 55/130-н/55-2020-1-809,

от общества с ограниченной ответственностью "Эксперт" - Наймаера В.В. по доверенности от 31.05.2021,

от акционерного общества "Центр геодезических технологий" - Иванова Г.В. по доверенности от 01.02.2021,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Эксперт" (далее - ООО "Эксперт", истец) обратилось с исковым заявлением к закрытому акционерному обществу "Центр геодезических технологий" (далее - АО "ЦГТ" (18.11.2020 внесены сведения в Единый государственный реестр юридических лиц ГРН 2205500504724), общество, ответчик) об обязании предоставить документы общества и о взыскании 6 000 руб. судебных расходов по уплате государственной пошлины.

В случае неисполнения судебного акта в установленный срок, истец просил взыскать с ответчика судебную неустойку за каждую неделю просрочки исполнения в сумме 15 000 руб.

До рассмотрения искового заявления по существу, истец, в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса (далее - АПК РФ), уточнил исковые требования, просил суд обязать общество в срок не позднее 10 дней с момента вступления решения суда в законную силу, предоставить заверенные копии следующих документов:

1. Бухгалтерский баланс по состоянию на 30.06.2020;

2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность по состоянию на 30.06.2020;

3. Налоговые декларации по транспортному налогу за 2020;

4. Налоговые декларации по земельному налогу за 2020;

5. Налоговые декларации по земельному налогу за 2020;

6. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Основные" по состоянию на 31.12.2018;

7. Расшифровку состоянию на 31.12.2019;

8. Расшифровку состоянию на 30.06.2020;

9. Документы первичного бухгалтерского учета, производилось приобретение и выбытие основных средств на протяжении периода с 31.12.2018 по 30.06.2020;

10. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Запасы" по состоянию на 31.12.2019;

11. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Запасы" по состоянию на 30.06.2020;

12. Документы первичного бухгалтерского учета, на основании которых производилось приобретение и выбытие запасов Общества на протяжении периода с 31.12.2018 по 30.06.2020;

13. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Дебиторская задолженность" по состоянию на 31.12.2018;

14. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Дебиторская задолженность" по состоянию на 31.12.2019;

15. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Дебиторская задолженность" по состоянию на 30.06.2020;

16. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Финансовые вложения" по состоянию на 31.12.2018;

17. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Финансовые вложения" по состоянию на 31.12.2019;

18. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Финансовые вложения" по состоянию на 30.06.2020;

19. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Прочие оборотные активы" по состоянию на 31.12.2018;

20. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Прочие оборотные активы" по состоянию на 31.12.2019;

21. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Прочие оборотные активы" по состоянию на 30.06.2020;

22. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Кредиторская задолженность" по состоянию на 31.12.2018;

23. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Кредиторская задолженность" по состоянию на 31.12.2019;

24. Расшифровку статьи бухгалтерского баланса "Кредиторская задолженность" по состоянию на 30.06.2020;

25. Штатное расписание общества на 31.12.2019;

26. Штатное расписание общества на 31.12.2020;

27. Сведения о фонде оплаты труда помесячно за период с 01.06.2019 по 01.08.2020;

28. Трудовой договор главного бухгалтера общества;

29. Должностную инструкцию главного бухгалтера общества;

30. Должностную инструкцию генерального директора общества;

31. Материалы инвентаризации по итогам 2019;

32. Справку налогового органа об открытых, закрытых счета общества в кредитных организациях;

33. Выписки о движении денежных средств по счетам в кредитных организациях, отраженных в справке налогового органа об открытых, закрытых счета Общества за период с 01.01.2019 по 01.08.2020. Сформировать выписки о движении денежных средств по счетам с отображением в них следующих сведений: - дата операции. - операция по дебету: наименование, ИНН и номер расчетного счета, с которого производится списание денежных средств; - операция по кредиту: наименование, ИНН и номер расчетного счета, на который производится перечисление денежных средств; - сумма по дебету; - сумма по кредиту; - N документа; - банк (БИК и наименование), на который производится операция; - назначение платежа.

34. Сведения об остатке денежных средств на депозитных счетах общества;

35. Приказы (текущие, помесячные, квартальные, годовые) о поощрении работников за период с 01.06.2019 по 01.01.2021 с приложением документов в обоснование вынесения приказа о поощрении работников;

36. Сведения о принятых и уволенных сотрудниках за период с 01.01.2019 по 01.01.2021 (списочно, без приложения приказов);

37. Сведения о выдаче и возврате подотчетных денежных средств за период с 01.01.2019 по 01.01.2021 (списочно, в виде отчета, без отчетов о расходовании подотчетных средств);

38. Сведения о крупных сделках и сделках с заинтересованностью, совершенных обществом в 2019 и 2020 с приложением документов о совершенных сделках;

39. Положения о крупных сделках и сделках с заинтересованностью, разработанных Обществом;

40. Сведения (списочно) о приложенных к аукционным заявкам справках об одобрении крупной сделки при заключении и исполнении государственных контрактов в порядке Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон N 44-ФЗ) и Федерального закона от 29.12.2012 N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе" (далее - Закон N 275-ФЗ).

41. Копию договора займа от 09.06.2017, заключенного между обществом и ООО "Горпроект", с приложением документов о выдаче и возврате займа и процентов за пользование займом;

42. Копию договора займа от 14.05.2019, заключенного между обществом и ООО "Земпроект", с приложением документов о выдаче и возврате займа и процентов за пользование займом;

43. Копию договора займа от 27.06.2017, заключенного между обществом и АО "ТПИ "Омскгражданпроект", с приложением документов о выдаче и возврате займа и процентов за пользование займом;

44. Сведения с приложением копий документов о выданных и полученных займах за период с 01.01.2019 по 01.01.2021 (договоры, платежные документы о выдаче и возврате займов, сведения об обеспечении заемных обязательств);

45. Сведения обо всех заключенных исполненных и не исполненных контрактах, договорах, по которым Общество принимает на себя обязательства по выполнению работ, оказанию услуг, поставке товаров и материалов за период с 01.01.2019 по 01.01.2021. Копии актов выполненных работ, актов сверок взаимных расчетов по поименованным договорным обязательствам.

46. Сведения обо всех поданных заявках на участие в аукционах в порядке Закона N 44-ФЗ, Федерального закона от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" и Закона N 275-ФЗ;

47. Сведения обо всех заключенных исполненных и не исполненных контрактах, договорах, по которым Общество является заказчиком (покупателем) на выполнение работ, оказание услуг, поставке товаров и материалов за период с 01.01.2019 по 01.01.2021. Копии актов выполненных работ, актов сверок взаимных расчетов по поименованным договорным обязательствам;

48.Сведения об исполнении обязательств ООО "Арктика" по оплате по договору N СЦ 01/18 от 15.01.2018 с приложением акта выполненных работ и акта сверки взаимных расчетов;

49. Сведения об исполнении обязательств ООО "Горстрой" по оплате по договору от 18.01.2017 N 553 с приложением акта выполненных работ и акта сверки взаимных расчетов;

50. Сведения об исполнении обязательств Дачного некоммерческого товарищество "Север" по оплате по договору N 487 от 21.01.2016 с приложением акта выполненных работ и акта сверки взаимных расчетов;

51. Сведения об исполнении обязательств ООО "Уральский завод стационарных модульных котельных" по оплате по договору N 632 от 22.04.2019 с приложением акта выполненных работ и акта сверки взаимных расчетов;

52. Сведения об исполнении обязательств Дачного некоммерческого обязательства "Ребровка-2" по оплате по договору N 623 от 25.09.2018 с приложением акта выполненных работ и акта сверки взаимных расчетов;

53. Сведения об исполнении обязательств ООО "Восход" по оплате по договору N 619 от 18.05.2018 с приложением акта выполненных работ и акта сверки взаимных расчетов;

54. Сведения об исполнении обязательств Дачное некоммерческое товарищество "Север" по оплате по договору N 487 от 18.05.2018 с приложением акта выполненных работ и акта сверки взаимных расчетов;

55. Список контрагентов, имеющих задолженность перед обществом по состоянию на 31.12.2019;

56. Список контрагентов, имеющих задолженность перед обществом по состоянию на 01.01.2021;

57. Список кредиторов общества на 31.12.2019;

58. Список кредиторов общества на 01.01.2021;

59. Сведения о заключенных обществом договорах уступки прав (требований) в период с 01.01.2018 по 01.01.2021;

60. Сведения (в виде отчета) о проведенной работе по получению (взысканию) дебиторской задолженности, отраженной в бухгалтерском балансе ЗАО "ЦГТ" по состоянию на 31.12.2019;

61. Справку о судебных разбирательства, исполнительных производства, арестах имущества за период с 01.06.2019 по 01.01.2021;

62. Список недвижимого имущества, принадлежащего обществу на праве собственности по состоянию на 31.12.2019 (с приложением выписок из ЕГРН, либо свидетельств о государственной регистрации права);

63. Список недвижимого имущества, принадлежащего обществу на праве собственности по состоянию на 31.12.2020 (с приложением выписок из ЕГРН, либо свидетельств о государственной регистрации права);

64. Сведения о прекращении права собственности общества на недвижимое имущество, принадлежавшее Обществу на праве собственности за период с 01.01.2019 г. по 01.01.2021 (с приложением документов, на основании которых произведено отчуждение имущества);

65. Сведения о прекращении права собственности общества на транспортные средства, принадлежавшие Обществу на праве собственности за период с 01.01.2019 по 01.01.2021 (с приложением документов, на основании которых произведено отчуждение имущества);

66. Сведения о прекращении права собственности общества на самоходные машины и поднадзорную Гостехнадзору транспортные средства, принадлежавшие Обществу на праве собственности за период с 01.01.2019 по 01.01.2021 (с приложением документов, на основании которых произведено отчуждение имущества);

67. Сведения о сдаче в аренду имущества Общества (движимого, недвижимого) с приложением копий договоров и сведений о произведенных расчетах (актов сверок, платежных документов);

68. Сведения об использовании обществом в период с 01.01.2019 по 01.01.2021 имущества третьих лиц на праве аренды, ином вещном праве с приложением копий договоров и сведении о произведенных расчетах (актов сверок, платежных документов);

69. Справку о состоянии расчетов по налогам и сборам на 01.01.2021;

70. Сведения о начисленных у уплаченных налогах и сборах в 2019 и 2020;

71. Сведения о начисленных и уплаченных пенях и штрафах по налогам и сборам в 2019 и 2020.

Указанные уточнения приняты судом первой инстанции в порядке статьи 49 АПК РФ.

От ООО "Эксперт" поступило заявление о процессуальном правопреемстве стороны истца на его правопреемника - Назаренко Валентину Григорьевну (далее - Назаренко В.Г.).

Определением от 19.04.2021 Арбитражного суда Омской области заявление ООО "Эксперт" удовлетворено, суд определил произвести процессуальное правопреемство в рамках дела N А46-16704/2020: заменить сторону истца - ООО "Эксперт" - на его правопреемника - Назаренко Валентину Григорьевну (далее - Назаренко В.Г.).

Не соглашаясь с указанным судебным актом, Назаренко В.Г. обратилась в Восьмой арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить оспариваемое определение, в удовлетворении заявления о процессуальном правопреемстве отказать.

Мотивируя свою позицию, податель жалобы указывает на то, что оспариваемое определение вынесено с нарушением норм материального и процессуального права.

В последующем в материалы апелляционного производства от ООО "Эксперт" поступило заявление об отказе от заявления о процессуальном правопреемстве.

В порядке, предусмотренном статьей 163 АПК РФ, в судебном заседании, открытом 15.07.2021, объявлен перерыв до 15 час. 00 мин. 21.07.2021.

Информация о перерыве размещена в информационной системе "Картотека арбитражных дел" (http://kad.arbitr.ru/).

В судебном заседании 21.07.2021 представитель Назаренко В.Г. поддержал требования, изложенные в апелляционной жалобе, просил отменить определение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт.

Представитель ООО "Эксперт" поддержал заявление об отказе от заявления о процессуальном правопреемстве.

Представитель АО "ЦГТ" просил оставить определение без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, считая определение суда первой инстанции законным и обоснованным, возражал относительно удовлетворения заявления ООО "Эксперт" об отказе от заявления о процессуальном правопреемстве.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу, проверив законность и обоснованность определения арбитражного суда первой инстанции в порядке статей 266, 268, 272 АПК РФ, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены, исходя из следующего.

В соответствии с частью 1 статьи 48 АПК РФ в случаях выбытия одной из сторон в спорном или установленном судебным актом арбитражного суда правоотношении (реорганизация юридического лица, уступка требования, перевод долга, смерть гражданина и другие случаи перемены лиц в обязательствах) арбитражный суд производит замену этой стороны ее правопреемником и указывает на это в судебном акте.

Правопреемство возможно на любой стадии арбитражного процесса.

В Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 29.03.2019 N 303-ЭС18-23092 указано, что необходимым условием процессуального правопреемства должна являться замена стороны в материальном правоотношении, то есть процессуальное правопреемство означает переход процессуальных прав и обязанностей от одного субъекта соответствующего материального правоотношения к другому, что влечет занятие правопреемником процессуального статуса правопредшественника.

Основанием для процессуального правопреемства является переход субъективных материальных прав и обязанностей от одного лица к другому. Процессуальное правопреемство обуславливается правопреемством в материальном праве.

Согласно статье 382 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.

Уступка права (требования) представляет собой замену кредитора в обязательстве. Последствием уступки права (требования) является замена кредитора в конкретном обязательстве, в содержание которого входит уступленное право (требование) (пункт 6 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.10.2007 N 120 "Обзор практики применения арбитражными судами положений главы 24 ГК РФ").

Уступка требования кредитором другому лицу допускается, если она не противоречит закону, иным правовым актам или договору (пункт 1 статьи 388 ГК РФ).

Согласно пункту 1 статьи 384 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права.

В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты.

13.01.2021 между ООО "Эксперт" (далее - продавец) и Назаренко В.Г. (далее - покупатель) заключен N 1/2021 купли-продажи (далее - договор), по условиям которого продавец передал, а покупатель принял и оплатил ценные бумаги - обыкновенные акции АО "ЦГТ" в количестве 50 штук.

В соответствии с пунктом 2 договора стоимость имущества по договору составляет 300 000 руб.

Денежные средства переданы ООО "Эксперт", что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 13.01.2021.

Как указано в пункте 5.1 договора, он действует с момента подписания его обеими сторонами и до исполнения сторонами всех обязательств по договору

Таким образом, в договоре N 1/2021 согласованы все существенные условия уступки права требования, он позволяет установить объем уступаемого права требования, основание его возникновения, а также заключен в форме, соответствующей требованиям действующего законодательства.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд апелляционной инстанции соглашается с судом первой инстанции о том, что договор купли-продажи N 1/2021 соответствует предъявляемым к нему требованиям, подтверждает состоявшееся правопреемство в гражданском правоотношении, а фактические обстоятельства, являющиеся основанием для правопреемства, подтверждены совокупностью доказательств, представленных в материалы дела.

Оценив доводы жалобы Назаренко В.Г., апелляционный суд полагает, что таковые не могут быть приняты в качестве обоснованных для постановки выводов о наличии оснований для отмены оспариваемого определения.

Следует учитывать, что процессуальное правопреемство является следствием установления, прежде всего, факта выбытия стороны в материальном правоотношении.

Исходя из искового заявления, требования истца по настоящему делу заявлены с целью получения документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность АО "ЦГТ" за период 2019-2020 годы.

Согласно подпункту 6 части 8 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208), общество вправе отказать в доступе к документам и информации при наличии хотя бы одного из следующих условий: документ относится к периодам, не относящимся к периоду владения акционером акциями общества, подтвержденному этим акционером соответствующей справкой по его лицевому счету, открытому в реестре акционеров общества, или счету депо, открытому в депозитарии, за исключением информации о сделках, исполнение по которым осуществляется в период владения акционером акциями общества

Как усматривается из решения от 20.05.2021 Арбитражного суда Омской области, суд, руководствуясь подпунктом 6 части 8 статьи 91 Закон N 208, учитывая, что Назаренко В.Г. является акционером общества с даты не ранее даты заключения договора купли-продажи N 1/2021, то есть с 13.01.2021, пришел к выводу, что последняя не может претендовать на получение документов общества, поименованных в исковом заявлении, в удовлетворении иска отказано.

С учетом изложенного, а также позиции, озвученной участниками спора в судебных заседаниях суда апелляционной инстанции, суд апелляционной инстанции полагает, что несогласие подателя жалобы с оспариваемым определением обусловлено именно наличием у истца возражений относительно решения по делу, которым, с учетом состоявшегося правопреемства, в удовлетворении исковых требований отказано.

Таким образом, путем апелляционного обжалования определения о правопреемстве, Назаренко В.Г., по существу, пытается преодолеть уже состоявшееся решение по делу.

Вместе с тем, из материалов дела усматривается, что в ходе судебного заседания в суде первой инстанции волеизъявление ООО "Эксперт" и Назаренко В.Г. направлено именно на осуществление правопреемства на стороне истца.

В данной связи, какие-либо основания для постановки выводов о необоснованности оспариваемого определения, у суда апелляционной инстанции отсутствуют.

Как и сказано выше, в суде апелляционной инстанции ООО "Эксперт" заявил об отказе от заявления о процессуальном правопреемстве.

Согласно статье 49 АПК РФ истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично. Арбитражный суд не принимает отказ истца от иска, уменьшение им размера исковых требований, признание ответчиком иска, не утверждает мировое соглашение сторон, если это противоречит закону или нарушает права других лиц. В этих случаях суд рассматривает дело по существу.

Указанная норма применима к заявлению о процессуальном правопреемстве.

Апелляционной суд полагает, что в настоящем случае принятие указанного заявление ООО "Эксперт" приведет к возникновению правовой неопределённости и нарушению баланса интересов сторон.

Так, в заявлении ООО "Эксперт" от 07.04.2021 прямо и недвусмысленно выражена воля последнего на процессуальное правопреемство на стороне истца.

Принятие отказа ООО "Эксперт" от названного заявления на стадии апелляционного производства, приведет к нарушению прав ответчик, поскольку ООО "Эксперт", обладая позицией суда по делу об отказе от исковых требований с учетом сложившегося правопреемства на стороне истца, при условии принятия заявления об отказе от правопреемства, будет находиться в преимущественном положении по отношению к АО "ЦГТ", предопределив судьбу разрешения спора в свою пользу.

В данной связи, заявив в судебном порядке по прошествии значительного времени о наличии иной позиции (отказ от заявления о процессуальном правопреемстве), ООО "Эксперт" действует в нарушение принципа "эстоппель", запрещающего лицу отрицать существование обстоятельств, которые им до этого подтверждались и на которые полагалось другое лицо, действующее на основании данных обстоятельств, указанное свидетельствует о недобросовестном процессуальном поведении истца и влечет потерю истцом права на соответствующие возражения (принцип "эстоппель").

Сходные правовые позиции сформулированы Верховным Судом Российской Федерации в определениях от 09.10.2014 N 303-ЭС14-31, от 13.04.2016 N 306-ЭС15-14024.

При таких обстоятельствах, отказ ООО "Эксперт" от заявления о процессуальном правопреемстве на стороне истца не подлежит принятию судом апелляционной инстанции, апелляционная жалоба Назаренко В.Г. удовлетворению не подлежит.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Вопрос о распределении расходов по государственной пошлине по апелляционной жалобе судом апелляционной инстанции не разрешается, поскольку подпунктом 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации не предусмотрена уплата государственной пошлины при подаче апелляционной жалобы на определение о процессуальном правопреемстве.

На основании изложенного и руководствуясь статьей 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд,

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 19.04.2021 Арбитражного суда Омской области о процессуальном правопреемстве по делу N А46-16704/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме.

Судья

Н.А. Лебедева