Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 5 августа 2021 г. N 01АП-5336/21 по делу N А43-54660/2019

05 августа 2021 г.

А43-54660/2019

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Родиной Т.С.,

судей Тарасовой Т.И., Новиковой Л.П.,

при ведении протокола судебного заседания

секретарем судебного заседания Сидоровой В.А.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Корона" на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 25.05.2021 по делу N А43-54660/2019 по иску Агаева Икмет Айдин оглы (ИНН 525820750302) к обществу с ограниченной ответственностью "Корона" (ОГРН 1055233088283 ИНН 5258058068), о предоставлении документов.

В судебном заседании приняли участие предлставители:

от истца - Агаева Икмет Айдин оглы - Колюбаев А.А. по доверенности от 27.02.2020 (сроком 3 года), диплом от 23.06.2001 N 12-256.

Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил.

Участник общества с ограниченной ответственностью "Корона" (далее - ООО "Корона", общество) Агаев Икмет Айдин оглы обратился в Арбитражный суд Нижегородской области с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, об обязании ООО "Корона", предоставить Агаеву И.А.о для ознакомления следующие документы:

1.1. Все договоры аренды, дополнительные соглашения к ним, заключенные ООО "Корона", акты (выполненных работ, оказанных услуг) подтверждающие использование объекта аренды за период времени с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления;

1.2. Все договоры купли-продажи и/или поставки и/или подряда и/или оказания услуг, дополнительные соглашения к ним, заключенные ООО "Корона" за период времени с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления, в т.ч. (но не ограничиваясь указанным далее перечнем);

- договор на выполнение работ по установке системы видеонаблюдения N 2112 от 21.12.2018;

- генеральное соглашение о порядке проведения депозитных операций 1МД1-180735/2019 от 02.04.2019 г. со всеми подтверждениями и сделками;

- договор 52-1902-08706 (охрана);

1.3. Все договоры займа, дополнительные соглашения к ним, заключенные ООО "Корона" за период времени с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления, в т.ч. (но не ограничивая указанным далее перечнем):

- договор займа от 29.11.2018, в соответствии с которым в ООО "Фирма Аэлита +" 13.02.2019 было выплачено 350 000 рублей;

- договор займа N 01 от 25.01.2012, в соответствии с которым 24.10.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 650 000 руб.;

- договор займа N 02 от 27.01.2012, в соответствии с которым 25.10.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 2 000 000 руб.;

- договор займа N ИР/01 от 28.02.2012, в соответствии с которым 29.10.2019 г. Кулиеву Р.Т.о выплачено 2 000 000 руб., 31.10.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 2 000 000 рублей, 01.11.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 2 000 000 рублей, 06.11.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 2 000 000 рублей, 07.11.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 2 000 000 рублей;

- договор займа N ИР/1/2 от 26.11.2012, в соответствии с которым 11.11.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 2 000 000 руб., 12.11.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 3 000 000 руб.;

- договор займа N 08/04 от 08.04.2013, в соответствии с которым 15.11.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 1 980 000 руб.,

- договор займа N 14/3 от 14.04.213, в соответствии с которым 19.11.2019 Кулиеву Р.Т.о выплачено 500 000 руб.,

- договор займа N 10 от 13.12.2019, в соответствии с которым 13.12.2019 ООО "МеталлЦентрСнаб" выплачено 7 000 000 руб.;

- договор займа N 11 от 18.12.2019, в соответствии с которым 18.12.2019 ООО "МеталлЦентрСнаб" выплачено 1 500 000 руб.;

1.4. Все договоры, дополнительные соглашения к ним, заключенные ООО "Корона" в целях соблюдения требований пожарной безопасности и акты выполненных работ, за период времени с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления, в т.ч. (но не ограничиваясь указанным далее перечнем):

- договор N 06/2018 от 07.12.2018 г. (выполнение работ по устранению нарушений обязательных требований пожарной безопасности),

- договор N 7П от 30.04.2019 г. (разработка проекта "Автоматическое водяное пожаротушение"),

- договор N 09-СК/01/19 от 07.06.2019 г. (монтаж системы автоматического водяного пожаротушения).

1.5. Все трудовые договоры, дополнительные соглашения к ним, заключенные ООО "Корона" за период времени с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления, а также: штатное расписание ООО "Корона" со всеми изменениями, за период с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления;

1.6. Ежемесячную и ежегодную отчетность ООО "Корона" представленную в ПФР, в период времени с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления, в том числе: сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) (ежемесячная отчетность) и сведения о стаже застрахованных лиц (форма СЗВ-СТАЖ) (ежегодная отчетность);

1.7. Годовые бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах ООО "Корона" за 2018, 2019 и 2020 годы с расшифровкой показателей (а именно показателей балансов: материальные и внеоборотные активы, денежные средства и денежные эквиваленты, финансовые и другие оборотные активы, капитал и резервы, долгосрочные заемные средства, краткосрочные заемные средства, кредиторская задолженность и показателей отчетов о финансовых результатов: расходы по обычной деятельности, прочие доходы, прочие расходы, налог на прибыль (доходы), чистая прибыль (убыток) за 2018 - 2020 годы;

1.8. Налоговые декларации ООО "Корона", с подтверждением принятия их налоговой инспекцией за 2020 год;

1.9. Решения, постановления, акты и требования налоговых и иных органов о привлечении ООО "Корона" к налоговой, административной или иной ответственности, за период с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления в т.ч. (но не ограничиваясь указанным далее перечнем) решение N 46349 от 11.09.2018, за исключением постановления N 133 от 15.10.2018 и постановление N 5-418/2019 от 24.05.2019;

1.10. Постановления о возбуждении в отношение ООО "Корона" исполнительных производств за период с 01 апреля 2021 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления;

1.11. Решения судов, принятые в отношение ООО "Корона", за период с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления за исключением решения от 24.06.2019 по делу N 12-156/2019;

1.12. Расходные кассовые ордеры за период с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления;

1.13. Приходные кассовые ордеры за период с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления;

1.14. Список аффилированных лиц за период с 22 августа 2018 года по дату фактического предоставления документов для ознакомления.

Обязать ООО "Корона", предоставить Агаеву И.А.о. для ознакомления перечисленные документы в оригиналах.

Обязать ООО "Корона", предоставить Агаеву И.А.о. для ознакомления указанные документы, по адресу: город Нижний Новгород, бульвар Заречный, дом 1, помещение 8, 2 этаж.

Решением от 25.05.2021 Арбитражный суд Нижегородской области удовлетворил исковые требования частично. Обязал ООО "Корона" предоставить Агаеву И.А.о для ознакомления по адресу: город Нижний Новгород, бульвар Заречный, дом 4, помещение 8, 2 этаж оригиналы:

- всех договоров аренды, дополнительных соглашения к ним, заключенных ООО "Корона", актов (выполненных работ, оказанных услуг) подтверждающих использование объекта аренды за период времени с 22.08.2018 по 12.05.2021;

- договора на выполнение работ по установке системы видеонаблюдения N 2112 от 21.12.2018, генерального соглашения о порядке проведения депозитных операций N Д1-180735/2019 от 02.04.2019, со всеми подтверждениями; договора 52-1902-08706 и всех иных договоров купли-продажи, поставки, подряда, оказания услуг, дополнительных соглашений к ним, заключенных ООО "Корона" за период с 22.08.2018 по 12.05.2021;

- договора займа от 29.11.2018; договора займа N 01 от 25.01.2012; договора займа N 02 от 27.01.2012; договора займа N ИР/01 от 28.02.2012; договора займа N ИР/1/2 от 26.11.2012; договора займа N 08/04 от 08.04.2013; договора займа N 14/3 от 14.04.2013; договора займа N 10 от 13.12.2019; договора займа N 11 от 18.12.2019; и всех иных договоров займа, дополнительных соглашений к ним, заключенных ООО "Корона" за период времени с 22.08.2018 по 12.05.2021.

-договора N 06/2018 от 07.12.2018; договора N 7П от 30.04.2019; договора N 09-СК/01/19 от 07.06.2019; и всех иных договоров, дополнительных соглашений к ним, заключенных ООО "Корона" в целях соблюдения требований пожарной безопасности и акты выполненных работ в период с 22.08.2018 по 12.05.2021;

- всех трудовых договоров, дополнительных соглашений к ним, заключенных ООО "Корона" за период времени с 22.08.2018 по 12.05.2021, штатного расписания ООО "Корона" со всеми изменениями, за период с 22.08.2018 по 12.05.2021;

- ежемесячной и ежегодной отчетностью ООО "Корона" представленной в ПФР, в период времени с 22 августа 2018 года по 12.05.2021: сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) (ежемесячная отчетность) и сведения о стаже застрахованных лиц (форма СЗВ-СТАЖ) (ежегодная отчетность);

-бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Корона" 2018, 2019, 2020 год, расшифровки показателей (а именно показателей балансов: материальные и внеоборотные активы, денежные средства и денежные эквиваленты, финансовые и другие оборотные активы, капитал и резервы, долгосрочные заемные средства, краткосрочные заемные средства, кредиторская задолженность и показателей отчетов о финансовых результатов: расходы по обычной деятельности, прочие доходы, прочие расходы, налог на прибыль (доходы), чистая прибыль (убыток) за 2018 - 2020 годы;

- налоговых деклараций ООО "Корона", с подтверждением принятия их налоговой инспекцией за 2020 год;

-решения N 46349 от 11.09.2018, решений, постановлений, актов и требований налоговых и иных органов о привлечении ООО "Корона" к налоговой, административной или иной ответственности за период с 22.08.2018 по 12.05.2021, за исключением Постановления N 133 от 15.10.2018 о назначении административного наказания за нарушение требований в области пожарной безопасности, Постановления N 41 от 17.04.2019 о назначении административного наказания за нарушение требований в области пожарной безопасности, Постановления Ленинского районного суда от 24.05.2019 по делу N5-418/2019, Постановление мирового судьи судебного участка N 3 Ленинского судебного района г. Нижнего Новгорода от 02.11.2018 дело N 5-686/2018

- постановлений о возбуждении в отношении ООО "Корона" исполнительных производств за период с 01.04.2021 по 12.05.2021;

- решений судов, принятых в отношении ООО "Корона", за период с 22.08.2018 по 12.05.2021, за исключением решения Ленинского районного суда г. Нижнего Новгорода от 24.06.2019 г. по делу N 12-156/2019;

- расходных кассовых ордеров за период с 22.08.2018 по 12.05.2021; -приходных кассовые ордеры за период с 22.08.2018 по дату 12.05.2021;

- список аффилированных лиц за период с 22.08.2018 по 12.05.2021.

В удовлетворении остальной части исковых требований отказал.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, ООО "Корона" обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит данный судебный акт отменить.

Оспаривая законность принятого судебного акта, заявитель указывает на злоупотребление правом со стороны истца, выраженным в том, что, заявляя требование о предоставлении документов для ознакомления, сам истец на ознакомление со спорными документами неоднократно по месту нахождения исполнительного органа общества не являлся.

Отмечает, что ознакомление истца с документами в ином месте возможно при наличии согласия управляющей компании и возмещения истцом расходов на доставку документов в иное согласованное место и проживание представителя управляющей компании в этом месте все время ознакомления.

Также считает, что судом не учтено, что у общества отсутствует постоянно действующий исполнительный орган, а полномочия переданы управляющей организации, при этом законом и уставом общества ознакомление истца с документами должно осуществляться по месту нахождения управляющей компании. Более того указывает, что первичная документация в соответствии с нормами закона о бухгалтерском учете хранится не в обществе, а по месту ведения бухгалтерского учета.

Полагает, что истцом документально не подтвержден факт уклонения ответчика от передачи документов, как и факта невозможности истца получить доступ к документам по месту их нахождения в соответствии с законом.

Ссылается на неисполнимость вынесенного судебного акта в части истребуемых документов.

Истец возразил против доводов жалобы, просил оставить решение без изменения.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривается в отсутствие общества, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного разбирательства, по имеющимся материалам дела.

Законность и обоснованность принятого по делу судебного акта проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела и установлено судом, Агаев И.А.о является участником ООО "Корона" с 20% долей уставного капитала общества.

Данные обстоятельства документально подтверждаются сведениями из Единого государственного реестра юридических лиц, а также решением Ленинского районного суда города Нижнего Новгорода от 23 октября 2018 года по гражданскому делу N 2-3350/2018.

На основании решения участника ООО "Корона" Кулиева Р.Г.о (истец голосовал против), имеющего долю 70% уставного капитала, оформленного протоколом N 1/08-18 внеочередного общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью "Корона" от 22 августа 2018 года и свидетельством об удостоверении факта принятия решения органом управления юридического лица и о составе участников (членов) этого органа, присутствовавших при принятии данного решения от 22.08.2018, удостоверенным временно исполняющим обязанности нотариуса города Москвы Агамирова Натига Исмаиловича Гороховой Светланой Рифовной, полномочия единоличного исполнительного органа ООО "Корона" переданы управляющей компании ООО "Фирма "Аэлита+" ОГРН 5147746345049 ИНН 7727848847. КПП 772701001, адрес: 117449 Российская Федерация, город Москва, улица Большая Черемушкинская, дом 2. корпус 6.

Агаев И.А.о со ссылкой на пункт 1 статьи 8 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", пункт 7.3 Устава общества указал на свое право участника ООО "Корона" получать информацию о деятельности общества, так требованию участника обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную peine грацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества:

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем. а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

17.12.2018, истец направил в адрес ответчика и управляющей компании требование о предоставлении документов для ознакомления. Названное требование было вручено ООО "Корона" 21.01.2019, ООО "Фирма "Аэлита+" (лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа, от получения корреспонденции уклонилось. Истребуемые документы ответчиком предоставлены не были.

06.05.2019 истец вновь направил требование ООО "Корона" о предоставлении возможности ознакомления с документами, однако не смотря на получение данного требования 23.05.2019, ответчик вновь не ознакомил Агаева И.А.о с документами общества.

В связи с изложенными обстоятельствами истец обратился в суд с настоящим иском.

Повторно рассмотрев дело, проверив доводы заявителя апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены судебного акта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 N 14-ФЗ (далее - Закон, Федеральный закон N 144-ФЗ) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. По смыслу приведенных норм закона право участника общества на информацию реализуется, в том числе, путем ознакомления с документами о деятельности общества, необходимыми для реализации имущественных и неимущественных прав участника.

Список документов, которые обязано хранить общество содержится в пункте 1 статьи 50 Закона. Этот перечень не является закрытым - установлено, что общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами РФ, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Это могут быть документы, как предусмотренные непосредственно корпоративным законом, так и иными законами и правовыми актами (в рассматриваемом случае это Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Налоговый кодекс Российской Федерации, Трудовой кодекс Российской Федерации, Федеральный закон от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации").

В силу пункта 2 названной статьи общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Пунктом 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрена обязанность общества по требованию участника обеспечить доступ к указанным документам в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования.

В соответствии с информационным письмом Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - информационное письмо N 144) предоставление участнику информации является необходимым условием для реализации его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных Законом об обществах с ограниченной ответственностью.

При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью не определяет перечень документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам, за исключением условий, обозначенных в пункте 4 статьи 50 данного Закона, при наличии одного из которых общество вправе отказать в предоставлении документов, а именно: 1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации; 2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; 3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

В соответствии со статьей 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" перечень документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа не является исчерпывающим, обязанность общества хранить не только документы, приведенные в этом перечне, но и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 13 указанной статьи).

Согласно части 3 статьи 6, части 1 статьи 23 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (с последующими изменениями) специально уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти утверждает перечни типовых архивных документов с указанием сроков их хранения, а также инструкцию по применению этих перечней.

В пункте 2 статьи 3 названного Закона указано, что под архивным документом понимается материальный носитель с зафиксированной на нем информацией, который имеет реквизиты, позволяющие его идентифицировать, и подлежит хранению в силу значимости указанных носителя и информации для граждан, общества и государства.

Ранее Приказом Министерства культуры России от 25.08.2010 N 558, который вступил в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования (опубликован в полном объеме 19.09.2011, "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 38) был утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности.

В настоящее время действует Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности, утвержденный Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 "Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449).

В соответствии с пунктом 1.1 Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации", с учетом положений других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регламентирующих состав и сроки хранения отдельных видов документов (далее - Перечень).

Перечень включает типовые управленческие архивные документы, образующиеся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций (далее в тексте - организаций) при осуществлении однотипных (общих для всех или большинства) управленческих функций, независимо от формы собственности, с указанием сроков хранения (пункт 1.2 Перечня).

В соответствии с указанным перечнем в организации осуществляется хранение учредительных документов, штатных расписаний и штатных расстановок, бухгалтерской отчетности, бухгалтерских регистров, документов налогового учета, кадровых документов, документов по начислению заработной платы, трудовых договоров, выписок со счетов в банках, договоров, первичных бухгалтерских документов, документов по судебным процессам (пункты 1.11 и 1.10 уточнений - пункт 143 перечня), административным правонарушениям (пункт 1.9 уточнений - пункт 145 перечня) и пр. с указанием срока их хранения.

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью общества (пункт 3 указанного информационного письма).

Согласно части 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Согласно позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 8 вышеназванного информационного письма даже отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов, которые в силу закона должны храниться обществом, не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований. В таком случае общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, о месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда документ будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В этом случае участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Истребуемые истцом как участником общества документы являются документами, содержащими информацию о деятельности общества.

Доступ участника к истребуемым документам общества в данном случае является механизмом по осуществлению объективного контроля за деятельностью общества и призван обеспечить полноценное право истца на участие в управлении обществом, что предусмотрено законом.

Ответчиком не доказано, что реализуя право участника общества на получение информации, предусмотренное Законом об обществах с ограниченной ответственностью и уставом общества, участник злоупотребляет правами и действует во вред обществу.

Перечень истребуемых документов в ходе рассмотрения дела был конкретизирован истцом, что соответствует критерию исполнимости судебного акта.

В материалах дела отсутствуют доказательства ознакомления истца с оригиналами истребуемых документов, также не предоставлено доказательств того, что общество сообщало истцу об отсутствии истребуемых документов, а также о причинах их отсутствия, месте нахождения документов и предполагаемой дате, когда они будут возвращены в общество или восстановлены (при наличии такой возможности) (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пункт 8 информационного письма N 144).

Поскольку истцом в заявлено о предоставлении документов за период по дату фактического ознакомления, суд счел возможным данные требования в части периода, за который ответчику надлежит представить документы для ознакомления подлежащими удовлетворению в части, а именно по дату вынесения решения суда 12.05.2021 включительно, поскольку требования по представлению документов на дату ознакомления распространяются на будущий период.

Оценив обоснованность исковых требований в части документов, указанных в пункте 1.1, суд пришел к выводу об их удовлетворении в полном объеме.

В материалах дела имеется выписка с расчетного счета ответчика, открытого в ПАО "НБД-Банк", из которой усматривается перечисления от третьих лиц в пользу ответчика с назначением платежа "за аренду", "аренду нежилого помещения", "за аренду помещения". С учетом изложенного факт заключения договоров аренды ответчиком в спорный период суд признает доказанным.

Что касается истребования документов, указанных в пункте 1.2, суд мотивированно удовлетворил данное требование в части ознакомления с:

-договором на выполнение работ по установке системы видеонаблюдения N 2112 от 21.12.2018,

-генеральным соглашением о порядке проведения депозитных операций N Д1 -180735/2019 от 02.04.2019, со всеми подтверждениями;

- договором 52-1902-08706;

и всеми иными договорами купли-продажи, поставки, подряда, оказания услуг, дополнительные соглашения к ним, заключенными ООО "Корона" за период с 22.08.2018 по 12.05.2021.

Судом обоснованно отклонен довод ответчика о неясности требований в части ознакомления с оригиналами договоров. Исковые требования в данной части конкретизированы истцом.

Истцом в пункте 1.2 перечислены виды договоров, ознакомления с оригиналами которых он требует, наличие в том или ином договоре между ответчиком и третьими лицами элементов договора, поименованного в иске, в силу удовлетворения указанных требований в данной части влечет обязанность ответчика предъявить их истцу для ознакомления.

Касательно документов, указанных в пункте 1.3 суд пояснил следующее.

Судом отклонен довод ответчика, изложенный в дополнительных письменных пояснениях на заявление об уточнении исковых требований касательно того, что в период с 22.08.2018 обществом не брались займы.

Данный довод опровергается выпиской с расчетного счета ответчика, открытого в ПАО "НБД-Банк", в которой истребуемые для ознакомления договоры указаны в назначении платежа при перечислении денежных средств в адрес ООО "Фирма Аэлита +", Кулиева Р.Т.о, ООО "МеталлЦентрСнаб":

-договор займа от 29.11.2018 при перечислении ООО "Фирма Аэлита +" 13.02.2019 350 000 рублей;

- договор займа N 01 от 25.01.2012 при перечислении 24.10.2019 Кулиеву Р.Т.о 650 000 руб.;

- договор займа N 02 от 27.01.2012 при перечислении 25.10.2019 Кулиеву Р.Т.о 2 000 000 руб.;

- договор займа N ИР/01 от 28.02.2012 при перечислении 29.10.2019 г. Кулиеву Р.Т.о 2 000 000 руб., 31.10.2019 - 2 000 000 рублей, 01.11.2019 - 2 000 000 рублей, 06.11.2019 - 2 000 000 рублей, 07.11.2019 - 2 000 000 рублей.

- договор займа N ИР/1/2 от 26.11.2012 при перечислении 11.11.2019 Кулиеву Р.Т.о 2 000 000 руб., 12.11.2019 - 3 000 000 руб.;

- договор займа N 08/04 от 08.04.2013 при перечислении 15.11.2019 г. Кулиеву Р.Т.о - 1 980 000 руб.,

- договор займа N 14/3 от 14.04.2013 при перечислении 19.11.2019 г. Кулиеву Р.Т.о 500 000 руб.,

- договор займа N 10 от 13.12.2019 при перечислении 13.12.2019 обществу с ограниченной ответственностью "МеталлЦентрСнаб" 7 000 000 руб.

- договор займа N 11 от 18.12.2019 при перечислении 18.12.2019 обществу с ограниченной ответственностью "МеталлЦентрСнаб" 1 500 000 руб.;

Относительно истребования договоров, заключенных ранее трехлетнего срока предшествующего обращению в суд с рассматриваемым иском, суд исходил из следующего.

Предусмотренное в подпункте 3 пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью правомочие общества отказать участнику в предоставлении ряда документов, относящихся к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), не является безусловным основанием, препятствующим суду принять соответствующее решение, возложив на общество обязанность предоставить участнику запрашиваемую документацию, связанную с деятельностью общества, за иной период.

Удовлетворяя требования, в том числе в части ознакомления с оригиналами договоров займа за 2012-2013, суд учел, что денежные средства во исполнение указанных договоров получены Кулиевым Р.Т.о - участником ООО "Корона". Представителем истца даны пояснения, касательного о того, что его доверителем названные договоры займа не заключались. Довод ответчика, касательно отсутствия в распоряжении общества договоров займа, поскольку они не были переданы истцом в процессе передачи дел управляющей компании, судом рассмотрен и отклонен.

Вопреки положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правом на представление в материалы дела справки надлежащим образом оформленной об отсутствии данных документов ответчик не воспользовался, дополнение к отзыву является правовой позицией и в качестве указанного документа (справки) не расценивалось судом.

Вместе с тем в силу положений приказа Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, действовавшего в период спорных правоотношений, в также в соответствии с Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 срок хранения кредитных договоров, договоров займа и иных долговых обязательств документов, подтверждающих предоставление кредита (займа) и исполнение должником своих обязательств составляет 5 лет после полного исполнения обязательств, списания задолженностей по обязательству или иным основаниям. Кроме того, совершая исполнение по указанным договорам, ответчик не был лишен возможности по их восстановлению. Доказательств обратного суду не представлено.

С учетом изложенного, а также учитывая принцип исполнимости содержащихся в резолютивной части судебного решения властных предписаний о конкретных правах и обязанностях субъектов, суд пришел к выводу об удовлетворении требование истца об ознакомления с оригиналами:

-договора займа от 29.11.2018;

- договора займа N 01 от 25.01.2012;

- договора займа N 02 от 27.01.2012;

- договора займа N ИР/01 от 28.02.2012;

- договора займа N ИР/1/2 от 26.11.2012;

- договора займа N 08/04 от 08.04.2013;

- договора займа N 14/3 от 14.04.2013;

- договора займа N 10 от 13.12.2019;

- договора займа N 11 от 18.12.2019;

и всех иных договоров займа, дополнительных соглашений к ним, заключенными ООО "Корона" за период с 22.08.2018 по 12.05.2021.

Рассматривая требование относительно документов, указанных в пункте 1.4 исковых требований, суд исходил из содержания выписки с расчетного счета ответчика, открытого в ПАО "НБД-Банк", усматривается перечисление ответчиком:

- ИП Кондратьев Николай Викторович (ИНН 525714177182) 01.03.2019 с назначением платежа "Выполнение работ по устранению нарушений обязательных требований пожарной безопасности, согласно договора N06/2018 от 07.12.18. (промежуточная оплата)";

- ИП Гельман Александр Иосифович (ИНН 526103761519) 13.05.2019 назначением платежа Оплата сч. N4 от 06.05.19 (выполнение работ по дог. От 30.04.2019 "Разработка проекта "Автоматическое водяное пожаротушение");

- ООО "СК "Инжстройсервис" (ИНН 5257145800) назначением платежа "Оплата по сч. N12-1 от 07.06.2019, аванс N1 за работы по договору М)9-СК/01/19 от 07.06.19 "Монтаж системы автоматического водяного пожаротушения"".

Принимая во внимание названные сведения, учитывая принцип исполнимости содержащихся в резолютивной части судебного решения властных предписаний о конкретных правах и обязанностях субъектов суд счел подлежащими удовлетворению требование об ознакомлении с оригиналами договоров N 06/2018 от 07.12.2018, N 7П от 30.04.2019, N 09-СК/01/19 от 07.06.2019 и всех иных договоров, дополнительных соглашений к ним, заключенных ООО "Корона" в целях соблюдения требований пожарной безопасности и актов выполненных работ в период с 22.08.2018 по 12.05.2021.

Согласно пункту 1 статьи 3 Законом "О бухгалтерском учете", бухгалтерская (финансовая) отчетность - это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (пункт 3 статьи 6 и пункт 1 статьи 9 Закона).

Касательно документов, указанных в пункте 1.6, суд исходил из ответа ОПФР по Нижегородской области от 02.03.2021 на запрос суда.

Так ответчиком в ПФР за период с 22.08.2018 по дату получения запроса суда представлялась отчетность: сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) (ежемесячная отчетность) и сведения о стаже застрахованных лиц (форма СЗВ-СТАЖ (ежегодная отчетность).

Требование удовлетворено в части ознакомлении с ежемесячной и ежегодной отчетностью ООО "Корона" представленной в ПФР, в период времени с 22 августа 2018 года по 12.05.2021: сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) (ежемесячная отчетность) и сведения о стаже застрахованных лиц (форма СЗВ-СТАЖ) (ежегодная отчетность).

По документам, истребуемым для ознакомления по пункту 1.7 уточнений МРИ ФНС России N 20 по Нижегородской области сопроводительным письмом в материалы дела в составе бухгалтерской и налоговой отчетности ответчика за 2018 и 2019 год представлены бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах за 2018 и 2019 год.

Вместе с тем, указанное обстоятельство в рамках рассматриваемого дела, учитывая наличие корпоративного конфликта и процессуального поведения ответчика не может являться основанием для отказа в удовлетворении исковых требований в данной части, поскольку лишит участника права на ознакомление с отчетностью, имеющейся в Обществе, например с целью ее сравнительного анализа с представленной в налоговый орган.

Касательно ссылки на невозможность предоставления расшифровок к балансу в виду упрощенной системы налогообложения, суд верно указал, что данное обстоятельство не освобождает ответчика от обязанности составления данных документов и ознакомления с данной информацией участника общества.

Таким образом, суд, удовлетворяя требования, изложенные в пункте 1.7 в части перечня истребуемых документов и информации в полном объеме, исходил из того, что графы отчетности, в которых указаны значения показателей (расшифровка которых испрашивается истцом) заполнены в отчетности, либо не имели нулевого значения в предыдущий отчетному период.

По документам, указанным в пункте 1.9 уточнений судом установлено следующее. Согласно выписке с расчетного счета ответчика, открытого в ПАО "НБД банк" 12.09.2018 списаны денежные средства по решению по решению о взыскании N 46349 от 11.09.2018 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998 г. N 146-ФЗ.

Кроме того, в материалы дела сопроводительным письмом от 02.03.2021 Отделом надзорной деятельности и профилактической работы по г. Н.Новгород представлены Постановление N 133 от 15.10.2018 о назначении административного наказания за нарушение требований в области пожарной безопасности, Постановление N 41 от 17.04.2019 о назначении административного наказания за нарушение требований в области пожарной безопасности, Постановление от 24.05.2019 по делу N5-418/2019 Ленинского районного суда, Постановление мирового судьи судебного участка N 3 Ленинского судебного района г. Нижнего Новгорода от 02.11.2018 дело N 5-686/2018.

Истцом право на ознакомления с данными документами в рамках рассмотрения дела реализовано. С учетом характера испрашиваемых для ознакомления рассматриваемых документов, суд первой инстанции счел подлежащими удовлетворению требования об ознакомлении с упомянутыми документами, за исключением представленных в материалы дела постановлений.

Таким образом судом удовлетворены требования об ознакомлении с решением N 46349 от 11.09.2018, решениями, постановления, акты и требования налоговых и иных органов о привлечении ООО "Корона" к налоговой, административной или иной ответственности за период с 22.08.2018 по 12.05.2021, за исключением Постановления N 133 от 15.10.2018 о назначении административного наказания за нарушение требований в области пожарной безопасности, Постановления N 41 от 17.04.2019 о назначении административного наказания за нарушение требований в области пожарной безопасности, Постановления Ленинского районного суда от 24.05.2019 по делу N5-418/2019, Постановление мирового судьи судебного участка N 3 Ленинского судебного района г. Нижнего Новгорода от 02.11.2018 дело N 5-686/2018.

По документам, указанным в пункте 1.11 уточнений судом установлено следующее.

В материалы дела сопроводительным письмом от 02.03.2021 Отделом надзорной деятельности и профилактической работы по г. Н.Новгород представлено решение Ленинского районного суда от 24.06.2019 N 12-156/2019.

Требование об ознакомлении с решениями судов, принятыми в отношении ООО "Корона", за период с 22 августа 2018 года по 12.05.2021, удовлетворено за исключением решения Ленинского районного суда г. Нижнего Новгорода от 24.06.2019 г. по делу N 12-156/2019.

Относительно ознакомления с оригиналами документов, указанных в пунктах 1.9, 1.10 и 1.11 суд исходил из того, что судебные акты в силу процессуального законодательства, постановления о привлечении к административной ответственности в силу КоАП РФ, постановления, акты органов исполнительной власти в адрес ответчика могли быть направлены в виде заверенных копий.

Суд расценил исковые требования в данной части об ознакомлении с оригиналами документов из наличия у истца права ознакомиться с документами в том виде (в том числе заверенной копии непосредственно судом или органом исполнительной власти) и на том носителе (электронный файл или бумажный носитель) в каком они непосредственно поступили в общество или были получены от государственных и судебных органов.

Относительно требований о представлении для ознакомления расходных и приходных кассовых ордеров, суд руководствовался следующим.

Пунктом 1 статьи 10 Закона "О бухгалтерском учете", кроме того, предусмотрено, что данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Банком России 12.10.2011 утверждено Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации N 373-П; постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 утверждены унифицированные формы первичных учетных документов по учету труда и его оплаты; постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132 утверждены унифицированные формы первичной учетной документации по учету торговых операций.

Исходя из положений Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", Закона о бухгалтерском учете во взаимосвязи с унифицированными формами первичного учета, ООО "Корона" в спорный период обязано было вести и хранить кассовые документы (приходные и расходные ордера), первичную документацию, поскольку перечисленные документы относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, а также к бухгалтерским регистрам.

Доводы заявителя о том, что часть документов содержатся на электронном, а не на бумажном носителе и ознакомление с оригиналами невозможно, судом рассмотрен и отклонен.

Как следует из разъяснений, данных в пункте 14 информационного письма N 144, ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

Изложенное требование в условиях корпоративного конфликта не противоречит действующему законодательству и разъяснению вышестоящего суда.

Участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке, что предусмотрено нормами Гражданского кодекса Российской Федерации и Закона N 14-ФЗ.

Касательно требования о предоставлении документов для ознакомления по адресу город Нижний Новгород, Бульвар заречный, дом 1 помещение 8, этаж 2.

В соответствии со сведениями, содержащимся в ЕГРЮЛ местом нахождения ответчика является Нижний Новгород, Бульвар заречный, дом 4, помещение 8, этаж 2.

Указание в исковых требованиях дома N 1 вместо дома N 4 с учетом представленных истцом в материалы дела документов и изложенной в судебных заседаниях позиции судом расценивается как описка.

Частью 2 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц. В силу части 2 статьи 4 Закона N 14-ФЗ место нахождения общества определяется местом его государственной регистрации. В соответствии с пунктом 8.1 устава ООО "Корона" единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор. Передача полномочий единоличного исполнительного органа третьему лицу в рассматриваемом случае управляющей компании с позиции суда не может иметь правового значения касательно права участника ознакомиться документами по месту нахождения общества и государственной регистрации.

Вместе с тем судом правомерно рассмотрен и отклонен довод ответчика относительно неявки истца для ознакомления с истребуемыми документами, поскольку на ознакомление с документами истец был приглашен по месту нахождения управляющей компании ООО "Аэлита", а не ООО "Корона".

Иные доводы ответчика судом рассмотрены и отклонены за необоснованностью.

Апелляционный суд согласен с выводами суда первой инстанции.

Решение суда первой инстанции законно и обоснованно, содержащиеся в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

Несогласие заявителя с выводами суда, иная оценка им фактических обстоятельств дела и иное толкование закона не означают допущенной при рассмотрении дела ошибки и не подтверждают существенных нарушений судом норм права, в связи с чем отсутствуют основания для отмены судебного акта.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации госпошлина по апелляционной жалобе относится на заявителя.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 25.05.2021 по делу N А43-54660/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Корона" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

Председательствующий судья

Т.С. Родина

Судьи

Т.И. Тарасова Л.П. Новикова