Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 ноября 2021 г. N 09АП-67465/21 по делу N А40-189774/2020

г. Москва

24 ноября 2021 г.

Дело N А40-189774/20

Резолютивная часть постановления объявлена 17 ноября 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 24 ноября 2021 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Мартыновой Е.Е.,

судей: Верстовой М.Е., Башлаковой-Николаевой Е.Ю.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Хвенько Е.И.

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Кобозева Анатолия Васильевича на решение Арбитражного суда г. Москвы от 27 августа 2021 года по делу N А40-189774/20

по иску общества с ограниченной ответственностью "ОБОРОНЭКСПЕРТИЗА" (ОГРН: 1127746416379, ИНН: 7709904665) к Кобозеву Анатолию Васильевичу, при участии третьего лица: Алексеева В.Ю. об истребовании документов,

при участии в судебном заседании:

от истца - не явился, извещен;

от ответчика - не явился, извещен;

от третьего лица - Абакаров Р.Т. по доверенности от 11.06.2021 N 77АГ3465502,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "ОБОРОНЭКСПЕРТИЗА" (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к Кобозеву Анатолию Васильевичу (далее - ответчик), при участии третьего лица: Алексеева В.Ю. об истребовании документов.

Решением от 27.08.2021 Арбитражный суд города Москвы удовлетворил исковые требования.

Не согласившись с принятым судебным актом ответчик обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с жалобой в которой просит решение суда отменить, в иске отказать.

В обоснование доводов жалобы указал, что суд обязал передать ответчика информацию и документы, обязанности хранить которые не предусмотрена ни уставом ни федеральным законом Об ООО.

Изучив апелляционную жалобу и материалы дела, выслушав представителя участвующего в деле лиц, проверив правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба подлежит удовлетворению ввиду следующего.

Согласно п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) общества обязаны хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников (акционеров) общества, совета директоров и исполнительных органов общества.

Согласно п. 10.1 Устава ООО "Оборонэкспертиза" (редакция от 20.11.2017) Общество обязано хранить следующие документы:

-договор об учреждении Общества, решение об учреждении, устав, а также внесенные в устав Общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол собрания учредителей Общества, содержащий решение о создании Общества (решение единственного учредителя, в случае учреждения Общества одним учредителем), а также иные решения, связанные с созданием Общества;

- документы, подтверждающие государственную регистрацию Общества;

- документы, подтверждающие права Обществ на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы Общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связные с эмиссией и облигацией и иных эмиссионных ценных бумаг Общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом Общества, внутренними документами Общества, решениями общего собрания участников Общества и единоличного исполнительного органа Общества.

Таким образом, истребование иных документов, кроме как установлено п. 10.1 Устава и п. 1 ст. 50 Закона об ООО должно быть обусловлено, а обязанность по их хранению и нахождению у бывшего генерального директора доказана.

Таким образом, требования в части передачи Информационной база 1С; Бухгалтерская отчетность за период с 2017 по 2020 годы с поквартальной разбивкой и расшифровкой строк баланса; Сведения о выданных лицензиях и разрешениях с указанием вида документа, вида деятельности, на который данный документ оформлен, номера документа, органа, выдавшего документ, даты выдачи, срока действия (реестр в электронном виде и отсканированные копии документов); Сведения о счетах в банках с указанием номера, валюты и категории счета, банка, в котором открыт счет и даты открытия (реестр в электронном виде и справка из налоговой в отсканированном виде); Реестр приказов единоличного исполнительного органа должника за 2017 - 2020 годы; Данные о руководителях с указанием Ф.И.О., даты рождения, актуальною почтового адреса, занимаемой должности, даты начала и окончания работы в должности, реквизитов документа, на основании которого приступил и окончил исполнение обязанностей в указанной должности, образование); Штатное расписание на 2017,2018,2019,2020 годы; Данные о фонде оплаты труда работников предприятия и средней заработной платы за 2017;

- 2020 годы с разбивкой по кварталам; Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, по состоянию на 20.04.2020; Учетная политика для целей бухгалтерского учета на 2017 - 2020 годы; Учетная политика для целей налогового учета на 2017 - 2020 годы; Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования организационной и производственной структур; Организационная структура предприятия в виде блок-схемы; Все направления (виды) деятельности, осуществляемые за 2017 - 2020 годы с разбивкой по кварталам, соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным и оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений (видов) деятельности; Данные о контрактах предприятия за 2017 - 2020 годы с указанием номенклатуры товаров, работ, услуг, количества, суммы и реквизитов контракта, срок исполнения (плановый и фактический); Результаты последней инвентаризации имущества и обязательств; Отчеты оценщика (в случае проведения оценки) за 2017 - 2020 годы; Перечень дебиторов с указанием суммы дебиторской задолженности по состоянию на текущий момент и расшифровкой дебиторской задолженности, не реальной для взыскания; Величина просроченной дебиторской задолженности по состоянию на каждую отчетную дату за 2017 - 2020 годы с разбивкой по кварталам; Величина выданных гарантий и поручительств по состоянию на каждую отчетную дату за 2017 - 2020 годы с разбивкой по кварталам; Перечень безнадежной дебиторской задолженности, числящейся на забалансовых счетах на текущий момент; Реестр кредиторов с указанием договора, суммы кредиторской задолженности по состоянию на текущий момент, с разбивкой на сумму основного долга и суммы процентов и финансовых санкций; Оборотно-сальдовая ведомость общая за 2017 -2020 годы с разбивкой по кварталам в электронном виде; Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60, 62, 76, 08, 07, 97 за 2017 - 2020 годы с разбивкой по кварталам в электронном виде; Реестр действующих договоров и все договоры; Бюджет движения денежных средств на 2016 - 2020 годы с поквартальной разбивкой. Банковские выписки; Сведения обо всех судебных разбирательствах имущественного характера, договоры с основными контрагентами (поставщиками, покупателями, заемщиками, заимодавцами и иными контрагентами). Трудовые книжки, срочные контракты со специалистами, Иные документы, отражающие экономическую деятельность - не правомерны.

Суду не представлено доказательств того, что Кобозеву А.В. истребуемые документы и информация когда либо передавалась, по общему правилу документы общества хранились по юридическому адресу истца, что подтверждается показаниями предыдущего генерального директора Ромашкина В.А. Ответственность за хранение документов лежала на должностных лицах истца (бухгалтер, юрист), а подача настоящего заявления истцом обусловлена наличием корпоративного конфликта и введением процедуры банкротства в отношении ООО "Оборонэкспертиза".

Общество с ограниченной ответственностью "Оборонэкспертиза" зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц 29.05.2012.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 23.10.2020 по делу N А40-42361/20 в отношении ООО "Оборонэкспертиза" введена процедура наблюдения.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 23.04.2021 по делу N А40-42361/20 ООО "Оборонэкспертиза" признано несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим утверждена Орлова Наталья Викторовна.

Как следует из выписки из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) от 15.05.2021 бывшими руководителями ООО "Оборонэкспертиза" являлись:

Должность	Ф.И.О.	Период
Конкурсный управляющий	Орлова Наталья Викторовна	28.04.2021 по настоящее время
Генеральный директор	Алексеев Виктор Юрьевич	05.08.2020-27.04.2021
Генеральный директор	Кобозев Анатолий Васильевич	20.03.2018-04.08.2020
Генеральный директор	Ромашкин Вадим Анатольевич	06.10.2016-19.03.2018
Генеральный директор	Макаров Антон Владимирович	17.03.2016-05.10.2016

Согласно п. 10.2 Устава Общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

Как следует из п. 2 ст. 54 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее -ГК РФ) место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц.

Ведение бухгалтерского учёта и хранение документов бухгалтерского учёта организуются лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицом, ответственным за ведение дел экономического субъекта, либо управляющим, которому переданы функции единоличного исполнительного органа. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации (п. 7 ст. 3, ч. 1 ст. 7, ч. 4 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте").

Нормативно порядок передачи документов от бывшего руководителя новому не установлен, таким образом споры об истребовании документов у бывшего руководителя разрешаются судами с учетом конкретных обстоятельств дела и представленных сторонами доказательств того, что истребуемые документы находятся (отсутствуют) в распоряжении бывшего директора либо общества. В частности, при рассмотрении такого рода споров суды учитывают, в частности, возможность доступа бывшего директора после прекращения полномочий к помещениям по адресу общества, где по общему правилу хранятся документы общества (постановления АС Северо-Кавказского округа от 18.09.2018 N Ф08-6971/18, АС Западно-Сибирского округа от 03.12.2019 N Ф04-4836/19, Двенадцатого ААС от 12.03.2020 N 12АП-849/20), а также имелись ли у общества затруднения в деятельности, если документы затребуются спустя длительное время после прекращения полномочий бывшего директора (постановления АС Дальневосточного округа от 10.04.2018 N Ф03-742/18, Двенадцатого ААС от 12.02.2021 N 12АП-49/21, ФАС Северо-Западного округа от 10.09.2012 N Ф07-4237/12).

Кроме того, единственный учредитель обязан обеспечить надлежащие прием и передачу документации должника от одного руководителя к другому, а неизбрание нового руководителя в течение длительного времени свидетельствует о неисполнении такой обязанности, что, в свою очередь, может повлечь отказ в удовлетворении требований к бывшему директору (постановления Восемнадцатого ААС от 10.02.2021 N 18АП-15035/20, АС Уральского округа от 14.06.2017 N Ф09-1786/17).

Инспекцией Федеральной налоговой службы России N 9 по г. Москве была проведена выездная налоговая проверка Истца ООО "Оборонэкспертиза" за период с 01.01.2016 по 31.12.2018. по итогам которой был составлен акта N 13-04/7071 (далее -Акт ВНП).

Как следует из стр. 7 Акта ВНП был проведен протокол допроса N б/н от 26.08.2020 генерального директора Ромашкина Вадима Анатольевича, согласно которого он пояснил, что не принимал по акту приема-передачи документы по финансово-хозяйственной деятельности ООО "Оборонэкспертиза", когда вступал в должность и не передавал их другому генеральному директору (Кобозеву А.В.).

Согласно протокола N б/н от 28.09.2020 Кобозев А.В. пояснил, что не принимал по акту приема-передачи документы по финансово-хозяйственной деятельности ООО "Оборонэкспертиза". когда вступал в должность и не предавал их другому генеральному директору (Алексееву В.Ю.), поскольку их у него не было.

Макаров Антон Владимирович, являвшийся генеральным директором ООО "Оборонэкспертиза" в период с 17.03.2016 -05.10.2016 был признан умершим.

Таким образом, передача документов в ООО "Оборонэкспертиза" после смерти генерального директора Макарова А.Н. не осуществлялась. Общество функционировало за счет многочисленного штата сотрудников - 89 филиалов (доказательств обратного суду не представлено).

Как следует из штатного расписания ООО "Оборонэкспертиза" на период с 01.12.2016 по 01.12.2017 в штате состояло 55 сотрудников, в том числе главный бухгалтер Шубная С.А., специалист по кадрам Накленова О.В., юрисконсульт Климентьева Г.В.

Согласно п. 3 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью. Руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера. Руководитель экономического субъекта, который в соответствии с настоящим Федеральным законом вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также руководитель субъекта среднего предпринимательства, за исключением экономических субъектов, указанных в части 5 статьи 6 настоящего Федерального закона, может принять ведение бухгалтерского учета на себя.

Таким образом, вся истребуемая документация находилась по месту нахождения ООО "Оборонэкспертиза", кадровая документация хранилась у специалиста по кадрам, сведения о базе 1С и иной бухгалтерской отчетности хранились у главного бухгалтера.

23.04.2021 года Решением Арбитражного суда г. Москвы по делу N А40-42361/20-46-76Б ООО "Оборонэкспертиза" признано несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим утверждена Орлова Наталья Викторовна (член Крымского Союза ПАУ "ЭКСПЕРТ", ИНН 340501500791,регистрационный номер в реестре арбитражных управляющих - 228, адрес для корреспонденции: 400001, г. Волгоград, ул. Канунникова, д.6/1,оф.334).

Согласно п. 1 ст. 129 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Согласно определению от 30.03.2021 по делу N А40-42361/20 ООО "Оборонэкспертиза" в лице конкурсным управляющим подано заявление об истребовании финансово-хозяйственных документов у Кобозева А.В., Ромашкина В.А.

Определением от 14.07.2021 по делу N А40-42361/20-46-76Б Арбитражным судом отказано в истребовании документов.

Согласно части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации данные обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда, не подлежат доказыванию вновь при рассмотрении настоящего дела, в виду их преюдициального значения для истца и ответчика.

То есть у суда не имелось оснований для удовлетворения иска.

Поскольку решение суда первой инстанции принято с нарушением норм материального и процессуального права, а выводы, содержащиеся в судебном акте, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам, не может быть признано законным и в соответствии со ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежит отмене.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 176, 266-268, п. 2 ст. 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 27 августа 2021 года по делу N А40-189774/20 отменить.

В удовлетворении иска отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ОБОРОНЭКСПЕРТИЗА" (ОГРН: 1127746416379, ИНН: 7709904665) в пользу Кобозева Анатолия Васильевича расходы по оплате госпошлины в размере 3000 (трёх тысяч) руб. 00 коп., понесенные при подаче апелляционной жалобы.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Е.Е. Мартынова

Судьи

М.Е. Верстова Е.Ю. Башлакова-Николаева