Постановление Арбитражного суда Московского округа от 11 февраля 2022 г. N Ф05-766/22 по делу N А40-189774/2020

г. Москва

11 февраля 2022 г.

Дело N А40-189774/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 10.02.2022.

Постановление в полном объеме изготовлено 11.02.2022.

Арбитражный суд Московского округа в составе:

председательствующего - судьи Красновой С.В.

судей Беловой А.Р., Федуловой Л.В.,

при участии в заседании: от ООО "ОБОРОНЭКСПЕРТИЗА": не явился, извещен, от Кобозева А.В.: не явился, извещен, от Алексеева В.Ю.: Масловский С.Э. по дов. от 11.06.2021,

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу Алексеева В.Ю. на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2021 по делу N А40-189774/2020

по иску общества с ограниченной ответственностью "ОБОРОНЭКСПЕРТИЗА" (ОГРН: 1127746416379, ИНН: 7709904665)

к Кобозеву Анатолию Васильевичу,

об истребовании документов

третье лицо: Алексеев В.Ю.

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Оборонэкспертиза" (далее - истец, ООО "Оборонэкспертиза") обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к Кобозеву Анатолию Васильевичу (далее - ответчик, Кобозев А.В.) об истребовании документов (согласно представленному перечню).

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Алексеев Виктор Юрьевич.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 27.08.2021 исковые требования удовлетворены в полном объеме.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2021 решение отменено, в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом апелляционного суда, Алексеев В.Ю. обратился с кассационной жалобой, в которой просит обжалуемый его отменить как незаконный и необоснованный, принятый с нарушением норм материального и процессуального права, и оставить в силе решение Арбитражного суда города Москвы от 27.08.2021.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте: http://kad.arbitr.ru.

В судебном заседании представитель третьего лица доводы и требования кассационной жалобы поддержал.

Истец и ответчик своих представителей в суд кассационной инстанции не направили, что согласно части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения кассационной жалобы в их отсутствие.

Отводов составу суда и отзыва на кассационную жалобу не поступило.

Изучив доводы кассационной жалобы, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судами норм материального права и соблюдение норм процессуального права при принятии судебных актов, суд кассационной инстанции приходит к выводу о том, что отсутствуют основания, предусмотренные статьей 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для отмены или изменения постановления суда апелляционной инстанции.

Как следует из материалов дела, ООО "Оборонэкспертиза" зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) 29.05.2012.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 23.10.2020 по делу N А40-42361/20 в отношении общества введена процедура наблюдения.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 23.04.2021 по делу N А40-42361/20 истец признан несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим утверждена Орлова Наталья Викторовна.

Как следует из выписки из ЕГРЮЛ от 15.05.2021, бывшими руководителями истца являлись: конкурсный управляющий Орлова Наталья Викторовна (с 28.04.2021 по настоящее время); генеральный директор Алексеев Виктор Юрьевич (05.08.2020-27.04.2021); генеральный директор Кобозев Анатолий Васильевич (20.03.2018-04.08.2020); генеральный директор Ромашкин Вадим Анатольевич (06.10.2016-19.03.2018); генеральный директор Макаров Антон Владимирович (17.03.2016-05.10.2016).

Согласно пункту 10.2 устава, общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам.

Согласно пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) общества обязаны хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников (акционеров) общества, совета директоров и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 10.1 устава (редакция от 20.11.2017) истец обязан хранить следующие документы: -договор об учреждении истца, решение об учреждении, устав, а также внесенные в устав истца и зарегистрированные в установленном порядке изменения; - протокол собрания учредителей истца, содержащий решение о создании истца (решение единственного учредителя, в случае учреждения истца одним учредителем), а также иные решения, связанные с созданием истца; - документы, подтверждающие государственную регистрацию истца; - документы, подтверждающие права истца на имущество, находящееся на его балансе; - внутренние документы истца; - положения о филиалах и представительствах истца; - документы, связные с эмиссией и облигацией и иных эмиссионных ценных бумаг истца; - протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии; - списки аффилированных лиц; - заключения ревизионной комиссии (ревизора), аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; - иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом, внутренними документами, решениями общего собрания участников и единоличного исполнительного органа.

Таким образом, как правильно указал апелляционный суд, истребование иных документов, кроме как установлено пунктом 10.1 устава и пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ, должно быть обусловлено, а обязанность по их хранению и нахождению у бывшего генерального директора доказана.

Таким образом, требования в части передачи Информационной база 1С; бухгалтерская отчетность за период с 2017 по 2020 годы с поквартальной разбивкой и расшифровкой строк баланса; сведения о выданных лицензиях и разрешениях с указанием вида документа, вида деятельности, на который данный документ оформлен, номера документа, органа, выдавшего документ, даты выдачи, срока действия (реестр в электронном виде и отсканированные копии документов); сведения о счетах в банках с указанием номера, валюты и категории счета, банка, в котором открыт счет и даты открытия (реестр в электронном виде и справка из налоговой в отсканированном виде); реестр приказов единоличного исполнительного органа должника за 2017 - 2020 годы; данные о руководителях с указанием Ф.И.О., даты рождения, актуальною почтового адреса, занимаемой должности, даты начала и окончания работы в должности, реквизитов документа, на основании которого приступил и окончил исполнение обязанностей в указанной должности, образование); штатное расписание на 2017, 2018, 2019, 2020 годы; данные о фонде оплаты труда работников предприятия и средней заработной платы за 2017; - 2020 годы с разбивкой по кварталам; численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, по состоянию на 20.04.2020; учетная политика для целей бухгалтерского учета на 2017 - 2020 годы; учетная политика для целей налогового учета на 2017 - 2020 годы; характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования организационной и производственной структур; организационная структура предприятия в виде блоксхемы; все направления (виды) деятельности, осуществляемые за 2017 - 2020 годы с разбивкой по кварталам, соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным и оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений (видов) деятельности; данные о контрактах предприятия за 2017 - 2020 годы с указанием номенклатуры товаров, работ, услуг, количества, суммы и реквизитов контракта, срок исполнения (плановый и фактический); результаты последней инвентаризации имущества и обязательств; отчеты оценщика (в случае проведения оценки) за 2017 - 2020 годы; перечень дебиторов с указанием суммы дебиторской задолженности по состоянию на текущий момент и расшифровкой дебиторской задолженности, не реальной для взыскания; величина просроченной дебиторской задолженности по состоянию на каждую отчетную дату за 2017 - 2020 годы с разбивкой по кварталам; величина выданных гарантий и поручительств по состоянию на каждую отчетную дату за 2017 - 2020 годы с разбивкой по кварталам; перечень безнадежной дебиторской задолженности, числящейся на забалансовых счетах на текущий момент; реестр кредиторов с указанием договора, суммы кредиторской задолженности по состоянию на текущий момент, с разбивкой на сумму основного долга и суммы процентов и финансовых санкций; оборотно-сальдовая ведомость общая за 2017 -2020 годы с разбивкой по кварталам в электронном виде; оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60, 62, 76, 08, 07, 97 за 2017 - 2020 годы с разбивкой по кварталам в электронном виде; реестр действующих договоров и все договоры; бюджет движения денежных средств на 2016 - 2020 годы с поквартальной разбивкой, бБанковские выписки; сведения обо всех судебных разбирательствах имущественного характера, договоры с основными контрагентами (поставщиками, покупателями, заемщиками, заимодавцами и иными контрагентами), трудовые книжки, срочные контракты со специалистами, иные документы, отражающие экономическую деятельность - признаны судом неправомерными.

Суд указал, что Инспекцией Федеральной налоговой службы России N 9 по городу Москве была проведена выездная налоговая проверка истца за период с 01.01.2016 по 31.12.2018, по итогам которой был составлен акта N 13-04/7071.

Как следует из страницы 7 акта, был проведен протокол допроса N б/н от 26.08.2020 генерального директора Ромашкина Вадима Анатольевича, согласно которому он пояснил, что не принимал по акту приема-передачи документы по финансово-хозяйственной деятельности истца, когда вступал в должность и не передавал их другому генеральному директору (Кобозеву А.В.).

Согласно протоколу N б/н от 28.09.2020, Кобозев А.В. пояснил, что не принимал по акту приема-передачи документы по финансово-хозяйственной деятельности истца, когда вступал в должность и не предавал их другому генеральному директору (Алексееву В.Ю.), поскольку их у него не было.

Макаров Антон Владимирович, являвшийся генеральным директором истца в период с 17.03.2016 - 05.10.2016 был признан умершим.

Таким образом, передача документов истцу после смерти генерального директора Макарова А.Н. не осуществлялась.

Истец функционировал за счет многочисленного штата сотрудников - 89 филиалов (доказательств обратного суду не представлено).

Как следует из штатного расписания истца на период с 01.12.2016 по 01.12.2017, в штате состояло 55 сотрудников, в том числе главный бухгалтер, специалист по кадрам, юрисконсульт.

Согласно пункту 3 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью.

Таким образом, вся истребуемая документация находилась по месту нахождения истца, кадровая документация хранилась у специалиста по кадрам, сведения о базе 1С и иной бухгалтерской отчетности хранились у главного бухгалтера.

Согласно пункту 1 статьи 129 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Согласно определению суда от 30.03.2021 по делу N А40-42361/20 истцом в лице конкурсного управляющего подано заявление об истребовании финансово-хозяйственных документов у Кобозева А.В., Ромашкина В.А. Определением от 14.07.2021 Арбитражным судом города Москвы отказано в истребовании документов.

Согласно части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, данные обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда, не подлежат доказыванию вновь при рассмотрении настоящего дела, в виду их преюдициального значения для истца и ответчика.

Таким образом, у суда первой инстанции не имелось оснований для удовлетворения иска.

При изложенных обстоятельствах судебная коллегия соглашается с выводами суда апелляционной инстанции.

При рассмотрении дела и вынесении обжалуемого судебного акта суд апелляционной инстанции установил все существенные для дела обстоятельства и дал им надлежащую правовую оценку, выводы суда основаны на всестороннем и полном исследовании доказательств по делу в их совокупности, в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, нормы материального права применены правильно. Нарушений норм процессуального права, которые могли явиться основанием для отмены обжалуемого судебного акта, кассационной инстанцией не установлено.

Доводы кассационной жалобы направлены на переоценку имеющихся в материалах дела доказательств и изложенных выше обстоятельств, установленных судом апелляционной инстанции, что не входит в круг полномочий арбитражного суда кассационной инстанции, установленных статьей 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в связи с чем они не могут быть положены в основание отмены судебного акта судом кассационной инстанции.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2021 по делу N А40-189774/2020 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий - судья

С.В. Краснова

Судьи

А.Р. Белова Л.В. Федулова