Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 1 февраля 2022 г. N 10АП-726/22 по делу N А41-56447/2017

г. Москва

01 февраля 2022 г.

Дело N А41-56447/17

Резолютивная часть постановления объявлена 24 января 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 01 февраля 2022 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Досовой М.В.,

судей Катькиной Н.Н., Семикина Д.С.

при ведении протокола судебного заседания секретарем с/з Сизовой О.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Бокова Романа Александровича, Тюрина Константина Сергеевича, конкурсного управляющего АО "СК "Подмосковье" ГК АСВ, Чермашенцева Александра Ивановича на определение Арбитражного суда Московской области от 25.11.2021 по делу N А41-56447/17

о несостоятельности (банкротстве) АО "СК "Подмосковье"

при участии в судебном заседании:

от конкурсного управляющего АО "СК "Подмосковье" ГК АСВ - Дойников Д.В. по доверенности от 15.07.2020,

Боков Р.А. - лично, паспорт,

Тюрин К.С. - лично, паспорт; Галаванов Т.О. по доверенности от 24.01.2022,

Волков А.А. - лично, паспорт,

от Чермашенцева А.И. - Агамирова С.А. по доверенности от 24.12.2021,

Руськина И.В. - лично, паспорт,

от Гольдберга Ю.А. - Зайцев Д.С. по доверенности от 17.05.2021,

от Гришина М.А. - Яновский Ю.В. по доверенности от 26.08.2021,

от Бурякова Д.А. - Пушков А.В. по доверенности от 20.01.2022,

от иных лиц, участвующих в деле, представители не явились, извещены надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Московской области от 11.09.2017 АО "СК "Подмосковье" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство.

Полномочия конкурсного управляющего АО "СК "Подмосковье" возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

25.05.2020 конкурсный управляющий АО "СК "Подмосковье" ГК АСВ обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении контролирующих должника лиц: Белкина Алексея Александровича, Бокова Романа Александровича, Борисова Дмитрия Анатольевича, Бурякова Дениса Александровича, Волкова Александра Александровича, Воротынцева Максима Викторовича, Гольдберг Юрия Анатольевича, Гришина Михаила Александровича, Каляжнова Ивана Владимировича, Куркина Владимира Алексеевича, Миланова Павла Сергеевича, Руськиной Ирины Владимировны, Секрета Владимира Валентиновича, Тюрина Константина Сергеевича, Чермашенцева Александра Ивановича к субсидиарной ответственности за неисполнение обязанности по передаче бухгалтерской и иной документации по хозяйственной деятельности АО "СК "Подмосковье", неисполнение обязанности по обращению в суд с заявлением о банкротстве должника, а также за совершение ответчиками сделок, в результате которых из собственности АО "СК "Подмосковье" выбыло ликвидное имущество.

Определением Арбитражного суда Московской области от 17.09.2021 признано доказанным наличие оснований для привлечения Белкина Алексея Александровича, Бокова Романа Александровича, Куркина Владимира Алексеевича, Миланова Павла Сергеевича, Секрета Владимира Валентиновича, Тюрина Константина Сергеевича, Чермашенцева Александра Ивановича к субсидиарной ответственности по долгам АО "СК "Подмосковье". Производство по делу в части размера субсидиарной ответственности приостановлено до формирования конкурсной массы и расчетов с кредиторами. В удовлетворении остальной части требований отказано.

Не согласившись с указанным судебным актом, Боков Р.А., Тюрин К.С., Чермашенцев А.И., конкурсный управляющий АО "СК "Подмосковье" ГК АСВ обратились в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего АО "СК "Подмосковье" ГК АСВ поддержал доводы своей апелляционной жалобы, против удовлетворения апелляционных жалоб Бокова Р.А., Тюрина К.С., Чермашенцева А.И. возражал.

Боков Р.А. поддержал доводы своей апелляционной жалобы, возражал против удовлетворения апелляционной жалобы ГК АСВ. Вопрос об удовлетворении апелляционных жалоб Тюрина К.С., Чермашенцева А.И. оставил на усмотрение суда.

Тюрин К.С. поддержал доводы своей апелляционной жалобы, возражал против удовлетворения апелляционной жалобы ГК АСВ. Вопрос об удовлетворении апелляционных жалоб Бокова Р.А., Чермашенцева А.И. оставил на усмотрение суда.

Представитель Чермашенцева А.И. поддержал доводы своей апелляционной жалобы, возражал против удовлетворения апелляционной жалобы ГК АСВ. Вопрос удовлетворения апелляционных жалоб Бокова Р.А., Тюрина К.С. оставил на усмотрение суда.

Представитель Бурякова Д.А., Руськина И.В., представитель Гришина М.А., Волков А.А., представитель Гольдберга Ю.А. возражали против удовлетворения апелляционной жалобы ГК АСВ. Вопрос удовлетворения апелляционных жалоб Бокова Р.А., Тюрина К.С., Чермашенцева А.И. оставили на усмотрение суда.

Буряков Д.А., Гришин М.А., Руськина И.В., Волков А.А. направили отзывы на апелляционные жалобы, которые приобщены к материалам дела.

Законность и обоснованность определения суда первой инстанции, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права проверены арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 223, 266, 268, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Апелляционные жалобы рассмотрены в соответствии с нормами статей 121 - 123, 153, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие лиц, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе публично, путем размещения информации на официальном сайте суда www.10aas.arbitr.ru, сайте "Электронное правосудие" www.kad.arbitr.ru.

Изучив доводы апелляционных жалоб, заслушав представителей сторон, исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, Приказом Банка России от 23.05.2017 N ОД-1335 действие лицензий АО "СК "Подмосковье" от 24.02.2016 СЛ N 1111 на осуществление добровольного личного страхования, за исключением страхования жизни, от 24.02.2016 СИ N 1111 на осуществление добровольного имущественного страхования, от 24.02.2016 ОС N 1111-03 на осуществление обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств приостановлено.

На основании Приказа Банка России от 23.05.2017 N ОД-1341 назначена временная администрация АО "СК "Подмосковье" на шесть месяцев, полномочия исполнительных органов АО "СК "Подмосковье" приостановлены.

20.07.2017 в связи с неустранением АО "СК "Подмосковье" нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для приостановления действия лицензий на осуществление страхования, Приказом Банка России N ОД-2046 лицензии от 24.02.2016 СЛ N 1111, от 24.02.2016 СИ N 1111, от 24.02.2016 ОС N 1111-03 отозваны.

Согласно Уставу АО "СК "Подмосковье", утвержденному решением общего собрания акционеров от 28.12.2016, органами управления Общества являются Общее собрание акционеров, Совет Директоров, единоличный исполнительный орган (генеральный директор).

В качестве контролирующих должника лиц конкурсным управляющим АО "СК "Подмосковье" в лице ГК АСВ указаны:

- Белкин Алексей Александрович - генеральный директор должника в период с 20.04.2017 по 23.05.2017;

- Тюрин Константин Сергеевич - генеральный директор должника в период с 31.07.2015 по 19.04.2017, а также с 28.12.2016 член совета директоров;

- Боков Роман Александрович - член совета директоров с 28.12.2016 по 24.05.2017;

- Борисов Дмитрий Анатольевич - участник ООО "Артэ" (ИНН 7708282186), являющегося акционером должника, владеющим 24,8157 % акций по состоянию на 10.05.2016;

- Буряков Денис Александрович - член совета директоров в период с 22.10.2015 по 28.12.2016, участник ООО "ХэдАП";

- Волков Александр Александрович - представитель должника по доверенности;

- Воротынцев Максим Викторович - выгодоприобретатель по сделкам;

- Гольдберг Юрий Анатольевич - участник ООО "АПР" (ИНН 9705059916), являющегося акционером должника, владеющим 22,1443% акций по состоянию на 10.05.2016;

- Гришин Михаил Александрович - член совета директоров в период с 22.10.2015 по 28.12.2016, участник ООО "ХэдАП";

- Каляжнов Иван Владимирович - представитель должника по доверенности;

- Куркин Владимир Алексеевич - генеральный директор ООО "Актив Плюс" (ИНН 9701020467), являющегося акционером должника, владеющим 28,2093% акций по состоянию на 10.05.2016, выгодоприобретатель по сделкам;

- Миланов Павел Сергеевич - участник ООО "Артэ" (ИНН 7708282186), являющегося акционером должника, владеющим 24,8157 % акций по состоянию на 10.05.2016

- Руськина Ирина Владимировна - представитель должника по доверенности;

- Секрет Владимир Валентинович - участник ООО "ЭМТ" (ИНН 5027185083), являющегося акционером должника, владеющим 21,51 % акций по состоянию на 2016 год;

- Чермашенцев Александр Иванович - член совета директоров в период с 28.12.2016 по 24.05.2017, участник ООО "Актив Плюс" (ИНН 9701020467), являющегося акционером должника, владеющим 28,2093% акций по состоянию на 10.05.2016, выгодоприобретатель по сделкам.

Заявление конкурсного управляющего мотивировано тем, что контролирующими должника лицами в нарушение статьи 9 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) не исполнена обязанность по подаче заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом), совершены сделки, в результате которых выбыло ликвидное имущество должника (статья 10 Закона о банкротстве), а также руководителями должника не исполнена обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации по хозяйственной деятельности АО "СК "Подмосковье" (пункт 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве).

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Закона о банкротстве дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве (в редакции настоящего Федерального закона).

Порядок введения в действие соответствующих изменений в Закон о банкротстве с учетом Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 N 137 "О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" означает следующее.

Правила действия процессуального закона во времени приведены в пункте 4 статьи 3 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, где закреплено, что судопроизводство в арбитражных судах осуществляется в соответствии с федеральными законами, действующими во время разрешения спора, совершения отдельного процессуального действия или исполнения судебного акта.

Между тем действие норм материального права во времени подчиняется иным правилам - пункту 1 статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которому акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие; действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, прямо предусмотренных законом.

Таким образом, в данном случае подлежит применению подход, изложенный в пункте 2 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 N 137, согласно которому к материальным правоотношениям между должником и контролирующими лицами подлежит применению редакция Закона о банкротстве, действовавшая на момент возникновения обстоятельств, являющихся основанием для их привлечения к такой ответственности.

Как следует из материалов дела, сделки, с которыми заявитель связывает обстоятельства для привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности совершены в период с 2015 года по 2017 год, до вступления в силу Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ, в связи с чем к спорным правоотношениям подлежат применению нормы Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 29.12.2015 N 62.

К требованиям заявителя о привлечении руководителя должника к субсидиарной ответственности за нарушение обязанности по обращению в суд с заявлением о банкротстве АО "СК "Подмосковье" также подлежат применению нормы Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 29.12.2015 N 62, поскольку данный довод связан с датой 31.03.2016.

Учитывая дату открытия конкурсного производства в отношении АО "СК "Подмосковье", к требованиям ГК АСВ о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей должника за неисполнение обязанности по передаче документов конкурсному управляющему подлежит применению Закон о банкротстве в редакции от 29.07.2017 N 74.

В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, если в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в ст.61.2 и 61.3 Закона о банкротстве, причинен вред имущественным правам кредиторов.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, между ООО "Группа Сенат" (продавец) в лице генерального директора Бирюкова И.В. и АО "СК Подмосковье" (покупатель, далее - Страховщик) в лице генерального директора Тюрина К.С. заключен договор купли-продажи ценных бумаг от 02.09.2015 N КП-20/15-ИСУ, по условиям которого продавец передает в собственность покупателю ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием "ИСУ Эталон" в количестве 28 125 шт. на общую сумму 45 000 000 руб. (т.2, л.д.30-33).

02.09.2015 Страховщик перечислил в пользу ООО "Группа Сенат" денежные средства в размере 45 000 000 руб.

Вместе с тем ООО "Группа Сенат" свои обязательства по договору купли-продажи ценных бумаг не исполнило, ипотечные сертификаты "ИСУ Эталон" Страховщику не передало.

В дальнейшем между ООО "Группа Сенат" в лице генерального директора Кузнецова П.П. и Страховщиком в лице генерального директора Тюрина К.С. заключено соглашение от 05.02.2016 о расторжении договора купли-продажи ценных бумаг от 02.09.2015 N КП-20/15-ИСУ, по условиям которого ООО "Группа Сенат" обязуется вернуть Страховщику денежные средства в размере 45 000 000 руб. в срок не позднее 60 календарных дней после подписания данного соглашения, а также уплатить Страховщику проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 13% от стоимости ценных бумаг согласно статье 395 Гражданского кодекса Российской Федерации (т.2, л.д.34).

ООО "Группа Сенат" свои обязательства по соглашению о расторжении договора купли-продажи ценных бумаг от 02.09.2015 N КП-20/15-ИСУ исполнило частично.

29.04.2016 на расчетный счет Страховщика от ООО "Группа Сенат" возвращено 1 000 000 руб.

Между ООО "Группа Сенат" в лице генерального директора Савочкина М.С. и Страховщиком в лице генерального директора Тюрина К.С. заключено соглашение от 31.05.2016 N 1 о погашении задолженности по договору купли-продажи ценных бумаг от 02.09.2015 N КП-20/15-ИСУ, согласно которому ООО "Группа Сенат" имеет задолженность перед Страховщиком в размере 44 000 000 руб.; в счет частичного погашения данной задолженности ООО "Группа Сенат" передает Страховщику ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием ИСУ "Кредитный портфель" в количестве 23 420 шт. на сумму 20 001 000 руб.; оставшуюся сумму в размере 23 999 000 руб. ООО "Группа Сенат" обязуется погасить в течение 7 месяцев - до 30.12.2016 (т.2, л.д.35).

ООО "Группа Сенат" свои обязательства по соглашению от 31.05.2016 N 1 исполнило частично, ипотечные сертификаты ИСУ "Кредитный портфель" в количестве 23 420 шт. по состоянию на 30.06.2016 зачислены на счет ДЕПО Страховщика, денежные средства от ООО "Группа Сенат" на расчетный счет Страховщика не поступали.

Между ООО "Группа Сенат" в лице генерального директора Савочкина М.С. и Страховщиком в лице генерального директора Тюрина К.С. заключено соглашение от 30.08.2016 N 2 о взаимозачете к договору купли-продажи ценных бумаг от 02.09.2015 N КП-20/15-ИСУ, согласно которому ООО "Группа Сенат" имеет задолженность перед Страховщиком в размере 23 999 000 руб.

Стороны также пришли к соглашению, что неустойка за несвоевременную оплату равняется 1% от суммы договора купли-продажи ценных бумаг от 02.09.2015 N КП-20/15-ИСУ за каждый месяц просрочки и за 12 месяцев составляет 5 400 000 руб.

Таким образом, общая сумма задолженности ООО "Группа Сенат" перед Страховщиком составила 30 399 000 руб.

В счет погашения данной задолженности ООО "Группа Сенат" передает Страховщику ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием "ИСУ Премиум Эстейт" в количестве 5 256 шт. на сумму 30 399 000 руб. (т.2, л.д.36).

ООО "Группа Сенат" свои обязательства по соглашению от 30.08.2016 N 02 исполнило в полном объеме, ипотечные сертификаты "ИСУ Премиум Эстейт" в количестве 5 256 штук по состоянию на 31.08.2016 зачислены на счет ДЕПО Страховщика.

Между ООО "ХэдАп" (продавец) в лице генерального директора Бурякова Д.А. и Страховщиком (покупатель) в лице генерального директора Тюрина К.С. заключен договор купли-продажи ценных бумаг от 28.01.2016 N КП-02/16-ИСУ, по условиям которого продавец передает в собственность покупателю ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием ИСУ "Кредитный портфель" в количестве 58 548 шт. на общую сумму 50 000 000 руб. (т.2, л.д.39).

ООО "ХэдАп" в полном объеме исполнило свои обязательства по договору купли-продажи ценных бумаг от 28.01.2016 N КП-02/16-ИСУ, ипотечные сертификаты ИСУ "Кредитный портфель" в количестве 58 548 шт. зачислены на счет ДЕПО Страховщика 04.02.2016.

Страховщик в период с 28.01.2016 по 08.02.2016 в полном объеме произвел оплату по договору купли-продажи ценных бумаг от 28.01.2016 N КП-02/16-ИСУ, перечислив в пользу ООО "ХэдАП" денежные средства в общем размере 50 000 000 руб.

Между Страховщиком (продавец) в лице генерального директора Тюрина К.С. и ООО "Фин-Полис" (покупатель) (ИНН 9701013170) в лице генерального директора Бокова Р.А. заключен договор купли-продажи ценных бумаг от 17.11.2016 N 08-КП/ИСУ, по условиям которого продавец передает в собственность покупателю ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием ИСУ "Кредитный портфель" в количестве 10 363 шт. на общую сумму 10 000 000 руб. (т.2, л.д.42).

ООО "Фин-Полис" в полном объеме исполнило свои обязательства по договору, перечислив в пользу Страховщика денежные средства в размере 10 000 000 руб.

Страховщик свои обязательства не исполнил, ипотечные сертификаты ИСУ "Кредитный портфель" в пользу ООО "Фин-Полис" не передал.

Между Страховщиком в лице генерального директора Тюрина К.С. и ООО "Фин-Полис" в лице генерального директора Бокова Р.А. заключено дополнительное соглашение от 02.12.2016 N 1 к договору купли-продажи ценных бумаг от 17.11.2016 N 08-КП/ИСУ, по условиям которого Страховщик вместо ипотечных сертификатов участия с ипотечным покрытием ИСУ "Кредитный портфель" передает в собственность ООО "Фин-Полис" ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием "ИСУ Премиум Эстейт" в количестве 1 551 шт. на общую сумму 10 003 000 руб. (т.2, л.д.45).

На основании указанного соглашения ООО "Фин-Полис" произвело доплату в размере 3 000 руб. в пользу Страховщика.

Между Страховщиком (продавец) в лице генерального директора Тюрина К.С. и ООО "Фин-Полис" (покупатель) в лице генерального директора Бокова Р.А. заключен договор купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 221/КП-ИСУ, по условиям которого продавец передает в собственность покупателю ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием "ИСУ Премиум Эстейт" в количестве 3 102 шт. на общую сумму 20 006 000 руб. (т.2, л.д.49)

ООО "Фин-Полис" в полном объеме исполнило свои обязательства по договору, перечислив в пользу Страховщика денежные средства в размере 20 006 000 руб.

Страховщик исполнил дополнительное соглашение от 02.12.2016 N 1 к договору купли-продажи ценных бумаг от 17.11.2016 N 08-КП/ИСУ и договор купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 221/КП-ИСУ, ипотечные сертификаты "ИСУ Премиум Эстейт" в общем количестве 4 653 шт. списаны со счета ДЕПО Страховщика 05.12.2016.

Между Страховщиком в лице генерального директора Тюрина К.С. и ООО "Медицинский центр "Альянс-Здоровье" в лице генерального директора Халиулина А.Б. заключен договор мены ценных бумаг от 22.12.2016 N 01/16-МН, по условиям которого Страховщик передает в собственность ООО "Медицинский центр "Альянс-Здоровье" ипотечные сертификаты ИСУ "Кредитный Портфель" в количестве 81 968 шт. на общую сумму 52 974 000 руб., а ООО "Медицинский центр "Альянс-Здоровье" передает в собственность Страховщика ипотечные сертификаты "ИСУ Премиум Эстейт" в количестве 8 853 шт. на общую сумму 52 978 000 руб.

Стороны пришли к соглашению, что указанные ценные бумаги эквиваленты друг другу и являются равнозначными активами для сторон (т.2, л.д.53).

В соответствии с отчетом об операциях с имуществом Страховщика за 2016 год по счету ДЕПО должника отражены операции от 23.12.2016 по списанию ИСУ "Кредитный портфель" в количестве 81 968 шт. и зачислению "ИСУ Премиум Эстейт" в количестве 8 853 шт.

В результате сделок, проведенных с ООО "Группа Сенат", ООО "ХэдАп", ООО "Фин-Полис" и ООО "Медицинский центр "АльянсЗдоровье", на счете Страховщика ДЕПО N 000300033601 по состоянию на 31.12.2017 числились только ипотечные сертификаты "ИСУ Премиум Эстейт" в количестве 9 456 штук, что подтверждено выписками по счету ДЕПО ООО "Специализированный депозитария Сбербанка", какие-либо изменения данных до 30.04.2017 отсутствуют.

Таким образом, в результате вышеуказанных сделок денежные средства Страховщика в размере 63 991 000 руб. замещены на ипотечные сертификаты "ИСУ Премиум Эстейт" в количестве 9 456 шт.

В соответствии с отчетом об определении рыночной стоимости имущества от 15.07.2018 N 62/2018, составленного ООО "Экономико-правовая Экспертиза", рыночная стоимость "ИСУ Премиум Эстейт" по состоянию на 22.12.2016 составляет 0 руб. (т.2, л.д.56-103).

Кроме того, в период с 21.12.2015 по 24.12.2015 АО "СК "Подмосковье" произвело перевод денежных средств в пользу ООО "Интеринвесттраст" (ИНН 7707724240) в общем размере 21 500 000 руб. с назначением платежей "Частичный перевод средств по Договору процентного займа (10 % годовых) N 84-З от 18.12.2015 НДС не облагается" и "Перевод средств по Договору процентного займа (10% годовых) N 54/З/15 от 21.12.2015 НДС не облагается".

Указанные в платежных поручениях договоры процентного займа конкурсному управляющему бывшими руководителями должника не переданы.

В период с 26.04.2016 по 21.11.2016 на расчетный счет Страховщика от ООО "Интеринвесттранс" в счет погашения займов поступили денежные средства на общую сумму 22 153 000 руб.

Таким образом, ООО "Интеринвесттраст" в полном объеме погасило основной долг по договорам займа в размере 21 500 000 руб., а также проценты в размере 1 053 000 руб.

Вместе с тем, по результатам анализа банковских выписок Страховщика установлено, что в период с 07.11.2016 по 23.11.2016 АО "СК Подмосковье" осуществляло в пользу ООО "Интеринвесттраст" перечисление денежных средств с назначением платежа "выплата страхового возмещения_".

Документы, на основании которых производились выплаты страхового возмещения, у конкурсного управляющего отсутствуют.

На следующий день или через незначительный период времени после подобных перечислений ООО "Интеринвесттраст" осуществляло погашение задолженности по договорам займа на сопоставимые суммы.

Таким образом, ООО "Интеринвесттраст" частично погасило задолженность по договорам займа за счет денежных средств самого Страховщика, которые были безосновательно перечислены под видом выплат страхового возмещения.

Согласно данным сайта РСА договоры страхования ОСАГО, по которым Страховщик выплатил страховое возмещение в пользу ООО "Интеринвесттраст", заключены в 2014-2016 годах.

При этом в соответствии с выписками по расчетному счету по каждому договору страхования, указанному в назначении платежей, также выплачено страховое возмещение до даты платежей в пользу ООО "Интеринвесттраст" иным лицам (выгодоприобретателям) в период с 02.04.2015 по 28.11.2016 на общую сумму 3 943 000 руб.

Между тем страховые премии от ООО "Интеринвесттраст" в пользу Страховщика в период ухудшения его финансового положения (с 01.01.2015 по 23.05.2017) не поступали.

По данным СПАРК в отчете о финансовых результатах ООО "Интеринвесттраст" за 2016 год отражена выручка в размере 10 772 000 руб., что сопоставимо с суммой перечисленных Страховщиком страховых выплат в размере 9 762 000 руб. и в балансе за 2014-2016 гг. отсутствуют данные по основным средствам и иному имуществу, которое могло быть застраховано в страховой организации.

При этом отражены сведения, свидетельствующие об отсутствии ведения данной организацией финансово-хозяйственной деятельности:

- среднесписочная численность работников составляла от 0 до 5 человек по состоянию на 31.12.2016;

- компания не участвовала в судебных спорах;

- компания имела задолженность по налогам и сборам, о чем свидетельствует наличие исполнительного производства от 05.11.2015 N 1097709/15/77043-ИП, которое окончено 16.12.2015;

- сведения о проверках компании отсутствуют;

- уставный капитал сформирован в минимально-допустимом размере (10 тыс. руб.);

- ООО "Интеринвесттраст" исключено из ЕГРЮЛ 07.12.2018 как недействующее юридическое лицо.

Таким образом, Страховщик предоставил займы ООО "Интеринвесттраст" при наличии вышеуказанных обстоятельств, свидетельствующих об отсутствии ведения данной организацией финансово-хозяйственной деятельности.

В последующем Страховщик безосновательно перечислил в пользу ООО "Интеринвесттраст" страховое возмещение, за счет которого ООО "Интеринвесттраст" частично погасило свою задолженность по ранее выданным займам.

В результате данных сделок из конкурсной массы должника выбыли денежные средства в размере 8 709 379,11 руб. (9 762 197,46 - 1 052 818,35).

Кроме того, Страховщик 25.01.2016 перечислил в пользу ООО "Ф-Медиа" (ИНН 7722588955) денежные средства в размере 2 500 000 руб. с назначением платежа "Оплата по Договору процентного займа (10% годовых) N 2/16 от 22.01.16 НДС не облагается".

При этом сам договор займа от 22.01.16 N 2/16 конкурсному управляющему бывшими руководителями должника не передан.

Указанный платеж является договором займа по предоставлению ООО "Ф-Медиа" денежных средств в сумме 2 500 000 руб.

Должность генерального директора Страховщика на момент предоставления займа занимал Тюрин К.С.

В соответствии с выписками по расчетным счетам Страховщика денежные средства в погашение предоставленного займа от ООО "Ф-Медиа" в пользу Страховщика не поступали.

Согласно системе СПАРК бухгалтерская отчетность ООО "Ф-Медиа" представлена до 2016 года включительно, на основании которой финансовое положение ООО "Ф-Медиа" оценено как "плохое", в связи с наличием негативных факторов: отрицательные чистые активы с 2014 года, снижение суммы активов по сравнению с предыдущим отчетным годом на 51% (дебиторская задолженность и денежные средства) по состоянию на 31.12.2015.

На основании открытых источников (СПАРК, ЕГРЮЛ, Картотека арбитражных дел) установлены обстоятельства, свидетельствующие об отсутствии ведения данной организацией финансово-хозяйственной деятельности:

- среднесписочная численность работников составляла от 0 до 5 человек по состоянию на 31.12.2016;

- компания имела задолженность по налогам и сборам, о чем свидетельствует наличие исполнительного производства от 05.12.2013 N 393810/13/43/7705, которое окончено 31.07.2014 в связи с отсутствием у должника имущества;

- сведения о проверках компании начиная с 2015 г. отсутствуют;

- уставный капитал сформирован в минимально-допустимом размере (10 тыс. руб.);

- ООО "Ф-Медиа" исключено из ЕГРЮЛ 03.10.2019 как недействующее юридическое лицо.

Таким образом, в результате предоставления Страховщиком заведомо невозвратного займа в пользу ООО "Ф-Медиа" Страховщику причинен ущерб в размере 2 500 000,00 руб.

Должность генерального директора Страховщика на момент приобретения ипотечных сертификатов, предоставления займов ООО "Интеринвесттраст" и ООО "Ф-Медиа" и безосновательного перечисления страхового возмещения в пользу ООО "Интеринвесттраст" занимал Тюрин К.С.

Учитывая отсутствие документов, подтверждающих экономическую целесообразность совершения данных сделок, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии оснований для привлечения Тюрина К.С. к субсидиарной ответственности применительно к абзацу 3 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве.

Также конкурсный управляющий АО СК Подмосковье указывает, что между акционером Страховщика - ООО Актив Плюс (продавец) в лице генерального директора Куркина В.А. и Страховщиком (покупатель) в лице генерального директора Тюрина К.С. заключен договор купли-продажи недвижимого имущества от 21.03.2016 07/16, по условиям которого продавец передает в собственность покупателя незавершенный строительный объект общей площадью 526,8 м, с кадастровым номером 74:03:1011066:53, расположенный по адресу: Челябинская область, Ашинский район, г. Аша, ул. Энгельса д. 127а (далее - Объект незавершенного строительства), цена которого составляет 70 000 200 руб. (т.2 л.д. 126-127).

Во исполнение указанного договора Страховщик в период с 05.04.2016 по 10.06.2016 перечислил в пользу ООО "Актив Плюс" денежные средства в размере 70 000 000 руб.

ООО "Актив Плюс" 03.06.2016 произвел возврат 5 000 000 руб., ранее перечисленных Страховщиком.

По данным ЕГРН право собственности на Объект незавершенного строительства зарегистрировано за Страховщиком 15.04.2016.

В соответствии с отчетом об определении рыночной стоимости имущества от 01.11.2018 N 83/2018, составленного ООО "Экономико-правовая Экспертиза", рыночная стоимость Объекта незавершенного строительства по состоянию на 08.10.2018 составляет 924 000 руб. (т.3, л.д.7-127).

На дату заключения договора купли-продажи недвижимого имущества от 21.03.2016 N 07/16 и перечисления Страховщиком денежных средств (с 05.04.2016 по 10.06.2016) в пользу ООО "Актив Плюс" последнему принадлежало 28,21 % акций Страховщика.

На основании определения Арбитражного суда Московской области от 26.02.2019 по делу N А41-56447/17 договор купли-продажи недвижимого имущества от 21.03.2016 N 07/16 признан недействительной сделкой ввиду неравноценного встречного исполнения. С ООО "Актив Плюс" в пользу Страховщика взысканы перечисленные по договору денежные средства, за вычетом рыночной стоимости Объекта незавершенного строительства.

В рамках указанного обособленного спора установлена противоправная цель должника и его акционера по выводу ликвидного имущества Страховщика с целью недопущения обращения взыскания на денежные средства для целей удовлетворения требований кредиторов.

В отношении ООО "Актив Плюс" возбуждено исполнительное производство от 26.06.2019 N 89439/19/77055-ИП. Данное исполнительное производство окончено 27.03.2020 ввиду невозможности установления местонахождения должника и (или) его имущества.

Денежные средства в ходе исполнительного производства в пользу Страховщика не поступали.

Таким образом, в результате действий генерального директора Страховщика Тюрина К.С. причинен вред имущественным правам кредиторов, поскольку указанным лицом совершена неравноценная сделка, со счета должника необоснованно перечислены денежные средства в размере 64 076 000,00 руб. (65 000 000- 924 000)

Между ООО "Медицинский центр "Альянс-Здоровье" (продавец) в лице генерального директора Халиулина А.Б. и Страховщиком (покупатель) в лице генерального директора Тюрина К.С. заключен договор купли-продажи недвижимого имущества от 20.09.2016 N 11-09, по условиям которого продавец передает в собственность покупателя нежилое здание с пристройкой, площадью 109.3 кв.м., с кадастровым номером 23:17:0402002:777, расположенное по адресу: Краснодарский край, Кущевский район, с. Ильинское, пер. Школьный (далее - Нежилое здание с пристройкой), цена которого составляет 1 950 000 руб. (т.3, л.д.147).

Во исполнение указанного договора Страховщик 19.12.2016 перечислил денежные средства в размере 1 950 000 руб. в пользу ООО "Медицинский центр "Альянс-Здоровье".

По данным ЕГРН право собственности на Нежилое здание с пристройкой зарегистрировано за Страховщиком 14.11.2016.

В соответствии с отчетом об определении рыночной стоимости имущества от 01.11.2018 N 83/2018, составленного ООО "Экономико-правовая Экспертиза", рыночная стоимость Объекта незавершенного строительства по состоянию на 08.10.2018 составляет 732 000 руб. (т. 3, л.д.7-144).

При этом, как было указано ранее, имеются признаки взаимосвязанности Страховщика и ООО "Медицинский центр "Альянс-Здоровье".

Таким образом, в результате действий генерального директора Страховщика Тюрина К.С. по заключению договора купли-продажи недвижимого имущества от 20.09.2016 N 11-09 с ООО "Медицинский центр "Альянс-Здоровье", конечными бенефициарами которого выступали Куркин В.А., Миланов П.С. и Секрет В.В., причинен вред имущественным правам кредиторов.

Между ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" (Цедент) в лице генерального директора Горбенко П.Л. и АО "СК "Подмосковье" (Цессионарий) в лице генерального директора Тюрина К.С. заключен договор уступки прав требования от 04.04.2017 N 17/04, по условиям которого Цедент уступает Цессионарию право требования оплаты в сумме 64 257 000 руб. к ООО "МегаПрофиль" (ИНН 7721801480), основанное на соглашении от 28.12.2016 N 2 о зачете встречных однородных требований (т.4, л.д.164).

За уступаемое право АО "СК "Подмосковье" обязуется уплатить ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" вознаграждение в сумме 64 257 000 руб., то есть равной сумме прав требований к ООО "МегаПрофиль".

В соответствии с соглашением от 28.12.2016 N 2 у ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" существуют денежные требования к ООО "МегаПрофиль" на основании соглашения о зачете встречных однородных требований от 30.09.2016 на сумму 69 015 000 руб., а у ООО "МегаПрофиль" в свою очередь существуют денежные требования к ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" по оплате стоимости ценных бумаг по договору купли-продажи ценных бумаг от 26.12.2016 N 4 на сумму 2 117 000 руб.

Стороны договорились прекратить зачетом взаимные обязательства на сумму 2 117 000 руб., ООО "МегаПрофиль" обязуется оплатить остаток задолженности в размере 66 898 000 руб. в пользу ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" не позднее 45 рабочих дней после подписания соглашения от 28.12.2016 N 2 (т.4, л.д.166).

Таким образом, поскольку ООО "МегаПрофиль" обязалось оплатить задолженность в срок не позднее 45 рабочих дней после подписания соглашения от 28.12.2016 N 2, то есть не позднее 13.03.2017, на момент заключения договора уступки прав требования от 04.04.2017 N 17/04 задолженность ООО "МегаПрофиль" являлась просроченной.

В соответствии с выписками по расчетным счетам АО "СК "Подмосковье" денежные средства от ООО "МегаПрофиль" в пользу Страховщика не поступали.

По данным СПАРК установлены признаки взаимосвязанности Страховщика и ООО "МегаПрофиль". Так, единственным участником ООО "МегаПрофиль" (с даты создания (01.08.2013) по дату исключения организации из ЕГРЮЛ (28.03.2019)) Баева И.Ю. также являлась руководителем ООО "ПРОМТОРГ" (с 18.10.2013 по 11.09.2017); единственным участником ООО "ПРОМТОРГ" являлся Пикалев Э.Г. (с 14.12.2012 по 11.09.2017), который также совместно Боковым Р.А. (член Совета директоров Страховщика с 28.12.2016 по 24.05.2017) являлся совладельцем в равных долях ООО Правозащитный центр "Содействие" (с 21.12.2012 по 16.01.2014).

По данным открытых источников (ЕГРЮЛ, СПАРК, Картотека арбитражных дел) установлено отсутствие ведения данной организацией финансово-хозяйственной деятельности, в том числе на момент заключения договора уступки прав требования от 04.04.2017 N 17/04:

- ООО "МегаПрофиль" 28.03.2019 исключено из ЕГРЮЛ в связи с тем, что ранее (30.05.2017) сведения об адресе (месте нахождения) организация признаны ФНС недостоверными;

- единственный участник ООО "МегаПрофиль" Баева И.Ю. также являлась руководителем 123 организаций и учредителем / участником 88 юридических лиц, большая часть из которых ликвидирована или признана банкротом;

- уставной капитал ООО "МегаПрофиль" составлял 15 тыс. руб.;

- среднесписочная численность работников ООО "МегаПрофиль" по состоянию на 31.12.2016 составляла 0-5 человек;

- в отношении ООО "МегаПрофиль" имеется три завершенных исполнительных производства, в том числе по налогам и сборам, на общую сумму 221 000 руб.

В качестве основания завершения по двум исполнительным производствам указано на невозможность установить местонахождение должника либо его имущества, а по еще одному, завершенному 10.03.2015, указано на отсутствие у должника имущества.

Таким образом, АО "СК "Подмосковье" на основании договора уступки прав требования от 04.04.2017 N 17/04 приобрело заведомо невозвратную задолженность к взаимосвязанной организации, за которую должен был уплатить ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" вознаграждение в сумме 64 257 000 руб.

Между Страховщиком (Продавец) в лице Руськиной И.В., действующей на основании нотариальной доверенности, выданной Тюриным К.С., и ООО СК "Московия" (Покупатель) заключено шесть договоров купли-продажи недвижимого имущества от 05.04.2017, по условиям которых Продавец передает в собственность Покупателя 6 объектов недвижимости (кадастровые номера: 50:29:0000000:16520, 50:30:0010318:79, 50:52:0000000:16078, 50:55:0000000:73877, 50:57:0000000:19499 и 50:29:0070601:200), общая стоимость которых составляет 64 257 000 руб. (т.4, л.д.167-175, т.5, л.д.1-9).

По данным экспертного заключения от 15.03.2019 N З-РА-19-03-571, подготовленного ООО "Рашн Апрэйзл" в рамках проведения судебной экспертизы по обособленному спору о признании недействительными сделок в рамках дела N А40-161486/17 о банкротстве ООО СК "Московия" рыночная стоимость 6 объектов недвижимости по состоянию на 03.04.2017 составляет 48 842 000 руб.

В соответствии с данными ЕГРН переход права собственности от Страховщика к ООО СК "Московия" на вышеуказанные объекты недвижимости зарегистрирован в период с 19.04.2017 по 18.05.2017.

В день заключения договоров купли-продажи (05.04.2017) между ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" в лице генерального директора Горбенко П.Л., АО "СК "Подмосковье" в лице генерального директора Тюрина К.С. и ООО СК "Московия" в лице генерального директора Ионовой А.В. заключено соглашение от 05.04.2017 о порядке исполнения обязательств, по условиям которого ООО СК "Московия" в счет исполнения обязательств перед Страховщиком по оплате 6 объектов недвижимости, общей стоимостью 64 257 000 руб., приобретенных на основании шести договоров купли-продажи недвижимого имущества от 05.04.2017 перечисляет денежные средства в размере 64 257 000 руб. на расчетный счет ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" в счет исполнения обязательств Страховщика перед ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" по договору уступки прав требования от 04.04.2017 N 17/04 (т.5, л.д. 10-12).

ООО СК "Московия" перечислило в пользу ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" 05.04.2017 и 10.04.2017 денежные средства в размере 64 257 000 руб.

На момент заключения соглашения от 05.04.2017 о порядке исполнения обязательств участником ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" с долей владения в размере 70 % являлся Гольдберг Ю.А. На момент заключения указанного соглашения от 05.04.2017 Гольдберг Ю.А. являлся единственным участником и руководителем акционера Страховщика - ООО "АПР" (22,14 %). Конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Московской области с заявлением о признании недействительной сделкой соглашения о порядке исполнения обязательств от 05.04.2017.

Определением Арбитражного суда Московской области от 23.03.2020 по делу N А41-56447/2017 требования конкурсного управляющего удовлетворены, применены последствия недействительной сделки: восстановлены задолженность АО "СК "Подмосковье" перед ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" по договору уступки права требования от 04.04.2017 N17/04, а также права требования АО "СК "Подмосковье" к ООО СК "Московия" по договорам купли-продажи 6 объектов недвижимого имущества от 05.04.2017. Судом установлено, что соглашение о порядке исполнения обязательств от 05.04.2017 заключено в условиях недостаточности имущества Страховщика, при наличии заявленных, но не погашенных требований иных кредиторов Страховщика, и направлено на предпочтительное удовлетворение требований ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" в обход принципа пропорционального распределения конкурсной массы Страховщика между всеми кредиторами.

Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 30.09.2020 определение Арбитражного суда Московской области от 23.03.2020 по делу N А41-56447/17 изменено в части применения последствий недействительности сделки, при этом суд применил последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО "Капитал Эссет Менеджмент" в пользу ООО СК "Московия" 64 256 866,20 руб.

Трехстороннее соглашение от 05.04.2017 также было предметом обособленного спора в рамках дела о банкротстве ООО СК "Московия" N А40- 161486/17.

Таким образом, в результате совокупности сделок с взаимосвязанными организациями (ООО "КАПИТАЛ ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ", ООО СК "Московия"), совершенных через непродолжительное время, недвижимое имущество Страховщика замещено на заведомо невозвратную задолженность ООО "МегаПрофиль", что повлекло причинение вреда имущественным правам кредиторов.

Договоры, на основании которых совершены указанные сделки, подписаны от имени Страховщика генеральным директором Тюриным К.С., а также Руськиной И.В., действовавшей на основании доверенности, выданной Тюриным К.С.

В ходе конкурсного производства в отношении АО "СК "Подмоскоьве" конкурсным управляющим проведен анализ выписок должника, по результатам которого установлено, что на протяжении периода с 30.06.2016 по 07.10.2016 Страховщик перечислил в пользу брокера-перестраховщика Resure CIS GmbH. (Австрия) денежные средства в размере 22 656 000 руб. на основании договора перестрахования (коверноты) от 16.06.2016 N 01-8043-RES-140616 и в размере 14 759 000 руб. на основании коверноты от 01.07.2016 N 01-8650-UM-030816 (т.5, л.д.15-45).

На запрос конкурсного управляющего АО "Дочерняя организация Народного Банка Казахстана "Страховая компания "Халык" (правопреемник АО СК "Казкоммерц-Полис", являвшегося перестраховщиком по коверноте от 16.06.2016 N 01-8043-RES-140616 и от 01.07.2016 N 01-8650-UM030816) и AzRe Reinsurance OJSC являвшегося перестраховщиком по коверноте от 01.07.2016 N 01-8650-UM-030816) сообщили, что договор перестрахования от 01.07.2016 N 01-8650-UM-030816 указанными перестраховщиками не заключался.

Ответчиком Тюриным К.С. данные обстоятельства не опровергнуты.

При указанных обстоятельствах, перечисление денежных средств в размере 14 759 000 руб. повлекло причинение вреда имущественным правам кредиторов АО "СК "Подмосковье".

Учитывая изложенное, по данным обстоятельствам также имеются основания для привлечения Тюрина К.С. к субсидиарной ответственности применительно к абзацу 3 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве.

Тюрин К.С. также привлечен к субсидиарной ответственности по долгам должника за отчуждение должником транспортных средств в пользу взаимосвязанных физических лиц без предоставления равноценного встречного исполнения.

Как следует из материалов дела, в период с 07.09.2016 по 28.10.2016 АО "СК "Подмосковье" (продавец), в лице генерального директора Тюрина К.С. заключило 5 договоров купли-продажи легковых автомобилей с покупателями-физическими лицами (Енгибаровым В.Ю. и Мусаевым М.Г.) на общую сумму 875 000 руб. (т.5, л.д. 51-70).

Условия всех пяти договоров купли-продажи идентичны по содержанию и устанавливают, что покупатель производит оплату стоимости автомобиля путем перечисления денежных средств на расчетный счёт АО "СК "Подмосковье" в течение 3 календарных дней с момента подписания договора.

Вместе с тем, в соответствии с выписками по расчетным счетам АО "СК "Подмосковье" денежные средства в счет оплаты указанных договоров не поступали. На основании вступивших в законную силу решений Лефортовского районного суда г. Москвы от 12.02.2019 по делу N 2-993/2019 и Кировского районного суда г. Махачкалы от 19.10.2018 по делу N 2-2713/2018 установлено, что денежные средства от Енгибарова В.Ю. и Мусаева М.Г. в счет оплаты переданных автомобилей в пользу Страховщика не поступали, в связи с чем соответствующие договоры купли-продажи расторгнуты, легковые автомобили истребованы у данных физических лиц. (т.5, л.д.71-78).

Енгибаров В.Ю. являлся собственником технических ценных бумаг "ИСУ Премиум Эстейт", которые были переданы Страховщику, а также собственником трех объектов недвижимости (кадастровые номера 50:26:0180505:113, 77:18:0180505:119 и 77:18:0180505:122), которые в последующем перешли к ООО "Актив Плюс", а затем к Страховщику.

В отношении Мусаева М.Г. установлено, что данный покупатель транспортных средств предположительно является родственником Мусаева Г.Г. (брат) и Мусаева Г.М. (отец), которые соответственно выступали руководителем и единственным участником ООО "РЭК" (взаимосвязанная организация в пользу, которой Страховщик осуществлял безосновательное перечисление денежных средств в период ухудшения финансового положения).

ООО "РЭК" являлось основным участником ООО "РЭК-Авто" (ИНН 7722404189), зарегистрированной в Москве.

В свою очередь Мусаев М.Г. являлся руководителем и единственным участников ООО "РЭК-Авто" (ИНН 0572017812).

Таким образом, являются обоснованными выводы суда первой инстанции о том, что в результате действий генерального директора Тюрина К.С. по заключению указанных договоров купли-продажи автомобилей из конкурсной массы должника выбыло ликвидное имущество, что повлекло невозможность погашения требований кредиторов.

28.08.2015 между ООО Правозащитный Центр Содействие (продавец) в лице Бажина А.М., действующего на основании нотариальной доверенности серия 77 АБ 8419017 от 26.08.2015, и Страховщиком (покупатель) в лице Волкова А.А., действующего на основании нотариальной доверенности, выданной генеральным директором Тюриным К.С., заключен договор купли-продажи нежилого помещения 77/15, по условиям которого продавец передает в собственность Покупателя нежилое помещение, общей площадью 296,9 м, с кадастровым номером 11:19:0801005:1002, расположенное по адресу: Республика Коми, г. Сосногорск, ул. Нагорная, д. 1 (далее - Нежилое помещение в Сосногорске), по цене 40 000 000 руб. (т.3, л.д. 149).

Во исполнение указанного договора Страховщик 24.08.2015 перечислил денежные средства в размере 40 000 000 руб. в пользу ООО Правозащитный Центр "Содействие".

По данным ЕГРН право собственности на Нежилое помещение в Сосногорске зарегистрировано за Страховщиком 10.09.2015.

На дату выдачи доверенности Бажину А.М. (26.08.2015), заключения договора купли-продажи от 28.08.2015 N 77/15 и перечисления Страховщиком в пользу ООО Правозащитный Центр "Содействие" денежных средств (24.08.2015) единственным участником и руководителем ООО Правозащитный Центр "Содействие" выступал Боков Р.А., который в последующем являлся членом Совета директоров Страховщика (с 28.12.2016 по 24.05.2017).

В соответствии с отчетом об определении рыночной стоимости имущества от 29.10.2018 N 82/2018, подготовленным ООО "Экономико-правовая Экспертиза", рыночная стоимость Нежилого помещения в Сосногорске по состоянию на 25.09.2018 составляет 5 421 000 руб. (т.4 л.д.127)

Впоследствии между Страховщиком (Продавец) и ООО СК "Московия" заключен договор купли-продажи недвижимого имущества от 12.04.2017 N 2017/04, по условиям которого Продавец передает в собственность Покупателя Нежилое помещение в Сосногорске, цена которого составляет 8 670 000 руб. (т.4, л.д.129-130).

В день заключения данного договора (12.04.2017) ООО СК "Московия" перечислило в пользу Страховщика денежные средства в размере 8 670 000 руб.; по данным ЕГРН право собственности на Нежилое помещение в Сосногорске зарегистрировано за ООО СК "Московия" 05.05.2017.

При этом между сторонами данной сделки имеются признаки аффилированности.

Так, участником ООО СК "Московия" выступало ООО "Московия-Инвест" (в период с 04.08.2015 по 24.03.2017 доля владения превышала 20 %, начиная с 24.03.2017 - 99,7 %), совладельцем которой в свою очередь с 23.12.2016 по 06.03.2017 выступало ООО "Фин-Полис", единственным участником и руководителем которой являлся Боков Р.А. (член Совета директоров Страховщика с 28.12.2016 по 24.05.2017), который также являлся единственным участником и руководителем ООО "Правозащитный центр "Содействие".

Таким образом, в результате заключения АО "СК Подмосковье" договора купли-продажи нежилого помещения от 28.08.2015 N 77/15 с ООО "Правозащитный центр "Содействие", единственным участником и руководителем которого являлся Боков Р.А., причинен вред имущественным правам кредитором, выразившийся в невозможности погашения требований за счет денежных средств должника.

В свою очередь Бокову Р.А. как члену Совета Директоров страховщика могло быть известно о наличии у должника непогашенной кредиторской задолженности.

При указанных обстоятельствах, в отношении Бокова Р.А. также имеются основания для признания доказанным обстоятельств, предусмотренных абзацем 3 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве.

Доводы апелляционной жалобы Тюрина К.С. и Бокова Р.А. проверены судом апелляционной инстанции и подлежат отклонению, поскольку не опровергают данные выводы суда и основаны на неправильном применении норм права.

Судом первой инстанции также установлен факт совершения должником комплекса транзитных сделок Страховщика с взаимосвязанными лицами по покупке и последующей продаже объекта недвижимости по стоимости ниже цены приобретения.

Начиная с 30.09.2016 АО СК Подмосковье отражало в отчетности нежилое помещение, общей площадью 349,4 м, с кадастровым номером 74:36:0602001:1237, расположенное по адресу: Челябинская область, г. Челябинск, Калининский район, ул. 40-летия Победы, д. 31 б (далее - Нежилое помещение в Челябинске) по балансовой стоимости 14 782 000 руб.

По данным ЕГРН право собственности на Нежилое помещение в Челябинске зарегистрировано за Страховщиком 04.10.2016.

В соответствии с выпиской по расчетному счету Страховщик 21.12.2016 перечислил денежные средства в размере 14 782 000 руб. в пользу своего акционера ООО "Актив Плюс" с назначением платежа "Оплата по Договору купли-продажи недвижимого имущества N 10-09 от 20.09.16 НДС не облагается".

На дату заключения договора купли-продажи недвижимого имущества от 20.09.2016 N 10-09 и перечисления Страховщиком денежных средств (21.12.2016) в пользу ООО "Актив Плюс", последнему принадлежало 28,21 % акций Страховщика.

Единственным участником и руководителем ООО "Актив Плюс" по состоянию на 20.09.2016 выступал Куркин В.А.

По состоянию на 21.12.2016 Куркину В.А. принадлежало 10 % уставного капитала ООО "Актив Плюс", остальные 90 % принадлежали Чермашенцеву А.И. (через ООО "Сервис"), который также занимал должность руководителя ООО "Актив Плюс" на указанную дату, а также в последующем входил в состав Совета директоров Страховщика (с 28.12.2016 по 24.05.2017).

При этом документов, подтверждающих использование Страховщиком данного нежилого помещения в хозяйственной деятельности, в том числе путем размещения филиала в данном помещении, в материалах дела не имеется.

В последующем между Страховщиком (продавец) в лице Руськиной И.В., действующей на основании нотариальной доверенности, выданной генеральным директором Тюриным К.С., и ООО СК "Московия" заключен договор купли-продажи недвижимого имущества от 27.03.2017 N А-020, по условиям которого продавец передает в собственность покупателя Нежилое помещение в Челябинске, цена которого составляет 10 000 000 руб. и которое принадлежит продавцу на основании Договора купли-продажи недвижимого имущества N 10-09 от 20.09.2016 (т.4, л.д.131).

Во исполнение указанного договора ООО СК "Московия" в период с 27.03.2017 по 14.04.2017 перечислило в пользу АО "СК "Подмосковье" денежные средства в размере 10 000 000 руб.

По данным ЕГРН право собственности на Нежилое помещение в Челябинске зарегистрировано за ООО СК "Московия" 06.04.2017.

По данным ЕГРН через непродолжительное время после регистрации за ООО СК "Московия" права собственности (06.04.2017), Нежилое помещение в Челябинске было последовательно отчуждено в пользу ООО "ЮРГАРАНТ" (право собственности зарегистрировано 28.06.2017), ООО "Актив Плюс" (право собственности зарегистрировано 15.11.2017), АО "ЮЖУРАЛЖАСО" (право собственности зарегистрировано 06.12.2017), ООО "РЭК-Авто" (право собственности зарегистрировано 27.02.2018), ООО "Правильные решения" (право собственности зарегистрировано 28.03.2018).

Таким образом, объект недвижимого имущества, приобретенный должником у ООО "Актив Плюс" по стоимости 14 782 000 руб. не использовался Страховщиком в хозяйственной деятельности и был отчужден по цене 10 000 000 руб., после чего вновь вернулся в собственность ООО "Актив Плюс".

Определением Арбитражного суда города Москвы от 04.03.2019 в рамках дела N А40-161486/17 о банкротстве ООО СК "Московия" установлено, что ООО "ЮРГАРАНТ" приобрело, в том числе Нежилое помещение в Челябинске, у ООО СК "Московия" за счет денежных средств, полученных ранее от ООО СК "Московия" за юридические и консультационные услуги.

При этом, поскольку ООО "ЮРГАРАНТ" не представлены доказательства, подтверждающие оказание консультационных и юридических услуг, судом установлено, что ООО СК "Московия" произвело финансирование ООО "ЮРГАРАНТ" на покупку данного объекта, совершив транзитный перевод денежных средств.

Указанные обстоятельства явились основанием для признания сделки между ООО СК "Московия" и ООО "ЮРГАРАНТ" по отчуждению Нежилого помещения в Челябинске недействительной.

В рамках конкурсного производства АО "ЮЖУРАЛЖАСО" установлено, что Нежилое помещение в Челябинске отчуждено АО "ЮЖУРАЛЖАСО" в пользу ООО "РЭК-Авто" по стоимости 5 000 000 руб., то есть примерно в три раза меньше стоимости приобретения данного объекта АО "СК "Подмосковье" у ООО "Актив Плюс".

Из указанного следует, что Нежилое помещение в Челябинске, использовалось лицами, связанными с ООО "Актив Плюс", ООО "ЮРГАРАНТ", ООО "РЭК-Авто", в числе которых Куркин В.А. и Чермашенцев А.И., в сделках по купле-продаже недвижимого имущества, совершенных с целью вывода денежных средств из АО "СК "Подмосковье".

В результате комплекса транзитных сделок по покупке и последующей продаже объекта недвижимости по стоимости ниже цены приобретения из средств АО "СК "Подмосковье", за счет которых возможно было погашение задолженности перед кредиторами, выбыло 4 781 857,00 руб.

Должность генерального директора Страховщика в момент совершения данных сделок занимал Тюрин К.С.

Участниками ООО "Актив Плюс" на момент заключения договора купли-продажи недвижимого имущества от 20.09.2016 N 10-09 и перечисления по нему денежных средств в пользу ООО "Актив Плюс" являлся, в том числе Чермашенцев А.И. (член Совета директоров Страховщика с 28.12.2016 по 24.05.2017).

Учитывая, что действиями Тюрина К.С., Чермашенцева А.И. по отчуждению недвижимого имущества причинен вред кредиторам АО "СК "Подмосковье", суд пришел к выводу о наличии оснований для применения в отношении данных ответчиков положений абзаца 3 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве.

В качестве основания для привлечения руководителя АО "СК "Подмосковье" Тюрина К.С. к субсидиарной ответственности за неисполнение обязанности по передаче бухгалтерской документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника конкурсный управляющий должника сослался на положения подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве

Согласно указанной норме, пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица в случае, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Указанная ответственность контролирующих должника лиц соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (ст.6, ст.29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете)) и обязанностью руководителя должника в установленных случаях предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (п.2 ст.126 Закона о банкротстве).

Данная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Ответственность руководителя предприятия-должника возникает при неисполнении им обязанности по организации хранения бухгалтерской документации и отражения в бухгалтерской отчетности достоверной информации.

Согласно пункту 1 статьи 184.13 Закона о банкротстве под документами, указанными в пп.2 пункта 2 и пункте 4 ст.61.11 настоящего Федерального закона, при банкротстве страховых организаций понимаются также базы данных информационных систем страховой организации (их резервные копии), которые содержат информацию о страховых резервах, собственных средствах (капитале) и их движении и обязанность создания и ведения которых установлена Законом Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", разъяснено, что применяя при разрешении споров о привлечении к субсидиарной ответственности презумпции, связанные с непередачей, сокрытием, утратой или искажением документации, необходимо учитывать следующее. Заявитель должен представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства.

Привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названные презумпции, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в непередаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.

Определением Арбитражного суда Московской области от 13.05.2019 по делу N А41-56447/17 удовлетворено заявление конкурсного управляющего АО "СК "Подмосковье" об истребовании у Белкина А.А. документов и сведений по хозяйственной деятельности должника.

Указанный судебный акт ответчиком не исполнен. При этом конкурсный управляющий по данным обстоятельствам просит привлечь к субсидиарной ответственности Тюрина К.С. в связи с отсутствием доказательств, подтверждающих факт передачи ответчиком в адрес Белкина А.А. документов по деятельности Страховщика.

Как следует из материалов дела, Центральным Банком Российской Федерации установлены нарушения АО "СК "Подмосковье" Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", выраженные в отражении в покрытии страховых резервов ипотечных сертификатов участия "ИСУ Премиум Эстейт" по завышенной стоимости, в отсутствие активов, покрывающих собственные средства и страховые резервы, в завышении величины заемных средств к размеру собственных средств.

В адрес должника направлены предписания Банка России от 13.04.2017 N Т1- 46-1-1/41337/ДСП и от 14.04.2017 N NТ1-46-1-1/42331ДСП об устранении нарушений законодательства Российской Федерации.

Выявленные нарушения необходимо было устранить до 19.04.2017.

19.04.2017 на заседании Совета директоров АО "СК "Подмосковье" при участии Чермашенцева А.И., Бокова Р.А., Тюрина К.С. было принято решение о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа - генерального директора АО "СК "Подмосковье" Тюрина К.С.

Новым единоличным исполнительным органом - генеральным директором назначен Белкин А.А.

Полномочия генерального директора АО "СК Подмосковье" закреплены в п.16 Устава общества, в частности, к ним относится организация и обеспечение бухгалтерской и статистической отчетности и несение ответственности за ее достоверность.

При этом в п.19.6 Устава отражено, что ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное предоставление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведения о деятельности Общества, представляемые акционерам, кредиторам и в средства массовой информации несет Генеральный директор общества.

Из указанного следует, что хранение документов по хозяйственной деятельности должника являлось обязанностью генерального директора.

Таким образом, с 19.04.2017 Тюрин К.С. обязан был передать все документы по деятельности АО "СК "Подмосковье" в адрес Белкина А.А., в том числе в целях устранения новым генеральным директором нарушений Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", указанных в предписаниях Банка России, для предотвращения приостановления и последующего отзыва лицензии страховой организации.

Документов, подтверждающих факт исполнения Тюриным К.С. обязанности по передаче документов Белкину А.А., суду не представлено.

При этом, как установлено судом первой инстанции, новый генеральный директор АО "СК "Подмосковье" назначен после получения должником предписаний Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и за месяц до назначения временной администрации АО "СК "Подмосковье" - 23.05.2017.

За период с 19.04.2017 по 23.05.2017 новым генеральным директором АО "СК "Подмосковье" Белкиным А.А. каких-либо юридически значимых действий от имени должника не совершалось.

При таких обстоятельствах смена руководителя АО "СК "Подмосковье" Тюрина К.С., на нового руководителя Белкина А.А. в преддверие приостановления действия лицензий страховой организации, их отзыва от 20.07.2017 и последующего банкротства, не может быть признана правомерным поведением участников гражданского оборота, а лишь свидетельствует об искусственном создании предпосылок для освобождения прежнего руководителя от ответственности, предусмотренной Законом о банкротстве.

При этом на дату рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц бухгалтерская и иная документация должника не передана, что существенно затрудняет проведение ГК АСВ процедуры конкурсного производства.

Ответчиками Тюриным К.С. и Белкиным А.А. данный факт не опровергнут, доказательств, подтверждающих исполнение обязанности по передаче временной администрации АО "СК "Подмосковье" либо конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника в материалы дела не представлено.

Из отчета конкурсного управляющего АО "СК "Подмосковье" по состоянию на 01.07.2019 следует, что по результатам инвентаризации имущества установлена недостача имущества в размере 1 084 312 000 руб., что составляет 87,4% от балансовой стоимости активов.

Основная сумма недостачи связана с отсутствием в распоряжении конкурсного управляющего основных средств, денежных средств, учтенных на балансе Страховой организации, а также документов, подтверждающих дебиторскую задолженность.

Таким образом, отсутствие бухгалтерской документации и первичной документации общества, связанной с осуществлением хозяйственной деятельности должника, фактически лишает конкурсного управляющего возможности формирования конкурсной массы, оспаривания совершенных должником сделок, взыскания дебиторской задолженности с контрагентов должника по гражданско-правовым сделкам, а также своевременному выявлению имущества должника.

Действующим законодательством о банкротстве установлена обязанность руководителя должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Поскольку ни Тюриным К.С., ни Белкиным А.А. не представлено доказательств исполнения обязанности, предусмотренной статьей 126 Закона о банкротстве, суд первой инстанции правомерно счел доказанным наличие оснований для привлечения Тюрина К.С. к субсидиарной ответственности применительно к подпункту 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве.

Отклоняя доводы апелляционной жалобы ГК АСВ, суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции по следующим основаниям.

Так, Буряков Д.А. и Гришин М.А. являлись учредителями выгодоприобретателя по сделке, заключенной должником с ООО "Ф-Медиа" (перечисление денежных средств в размере 2 500 000 руб. с назначением платежа "Оплата по Договору процентного займа (10% годовых) N 2/16 от 22.01.16 НДС не облагается").

Между тем Закон о банкротстве в редакции Федерального закона от 29.12.2015 N 62 не содержит нормы, позволяющей привлекать к ответственности учредителей выгодоприобретателя по сделке.

Достоверных доказательств того, что Буряков Д.А. и Гришин М.А., являясь членами Совета Директоров АО "СК Подмосковье", действовали с целью вывода имущества должника, в результате которого был причинен вред имущественным правам кредиторов должника, суду не представлено.

По тем же основаниям судом первой инстанции также обоснованно отказано в привлечении Борисова Д.А. и Гольдберг Ю.А. (учредители выгодоприобретателя по сделке) к субсидиарной ответственности по сделке от 05.04.2017 по передаче 6 объектов недвижимости (кадастровые номера 50:29:0000000:16520, 50:30:0010318:79, 50:52:0000000:16078, 50:55:0000000:73877, 50:57:0000000:19499 и 50:29:0070601:200).

Довод конкурсного управляющего АО "СК Подмосковье" ГК АСВ о наличии у Волкова А.А. признаков контролирующего должника лица также подлежит отклонению.

Так, при заключении договора купли-продажи от 28.08.2015 с ООО "Правозащитный Центр "Содействие" Волков А.А. действовал в интересах Страховщика на основании нотариальной доверенности, выданной генеральным директором Тюриным К.С.

Документов, подтверждающих наличие в действиях Волкова А.А. злоупотребления правом, в материалах дела не имеется.

Руськина И.В. также не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности по договорам купли-продажи недвижимого имущества от 27.03.2017 N А-020, от 05.04.2017 по передаче 6 объектов недвижимости (кадастровые номера 50:29:0000000:16520, 50:30:0010318:79, 50:52:0000000:16078, 50:55:0000000:73877, 50:57:0000000:19499 и 50:29:0070601:200), поскольку не является контролирующим должника лицом и при заключении указанных договоров действовала на основании доверенности, выданной генеральным директором АО "СК "Подмосковье" Тюриным К.С. в интересах самого Страховщика.

В отношении наличия оснований для привлечения Каляжнова И.В. к субсидиарной ответственности за подписание договора купли-продажи недвижимого имущества от 11.09.2015 N 28-15/КДПНД заявителем также не доказано наличие у Каляжнова И.В. признаков контролирующего должника лица.

В данном случае Каляжнов И.В. действовал от имени должника на основании доверенности, выданной генеральным директором АО "СК "Подмосковье" Тюриным К.С. в интересах Страховщика.

Ссылка конкурсного управляющего на причинение должнику ущерба при заключении договора купли-продажи недвижимого имущества от 13.09.2016 N 08- 09 с ООО "Актив Плюс" правомерно отклонена судом первой инстанции, поскольку заявителем не указано, каким образом приобретение АО "СК "Подмосковье" земельных участков повлекло за собой невозможность погашения требований кредиторов (т.4, л.д.135).

Довод конкурсного управляющего АО "СК "Подмосковье" о совершении должником совокупности сделок с взаимосвязанными организациями по замещению недвижимого имущества Страховщика на техническую задолженность ООО "Паритет-С" и технические ценные бумаг "ИСУ Премиум Эстейт" не свидетельствует о наличии оснований для привлечения контролирующих должника лиц в указанной части, в связи с тем что в материалах дела отсутствуют доказательства уменьшения конкурсной массы АО "СК Подмосковье".

Так, денежные средства в размере 100 000 000 руб., за счет которых были приобретены ипотечные сертификаты "ИСУ Премиум Эстейт" и предоставлен заем ООО "Паритет-С", получены должником от ООО "НСКА".

При этом ООО "НСКА" с заявлением о включении в реестр требований кредиторов задолженности по договорам займа, заключенным с АО "СК "Подмосковье", не обращалось.

В отношении доводов апелляционной жалобы ГК АСВ о безосновательном перечислении должником денежных средств в пользу ООО "АПР", ООО "Группа Сенат", ООО "ИнвестГарант", ООО "Лекс Проф", ООО "Медицинский центр "Альянс-Здоровье", ООО "Парсек", ООО "РЭК", ООО "Сангелен", ООО "ФинПолис", ООО "ХэдАп", ООО "Центр-Гарант" и ООО "Юридический центр "Арбитр" судом первой инстанции также сделан обоснованный вывод об отсутствии оснований для удовлетворения заявления, поскольку конкурсным управляющим не доказана причинно-следственная связь между совершением ответчиками таких платежей и банкротством АО "СК Подмосковье".

При изложенных обстоятельствах суд апелляционной инстанции считает, что выводы суда первой инстанции основаны на полном и всестороннем исследовании материалов дела, при правильном применении норм действующего законодательства.

Доводы заявителей жалоб проверены апелляционным судом и не могут быть признаны обоснованными, так как, не опровергая выводов суда первой инстанции, сводятся к несогласию с оценкой установленных судом обстоятельств по делу, основаны на неправильном толковании норм материального права, что не может рассматриваться в качестве оснований для отмены судебного акта.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в соответствии с пунктом 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены обжалуемого судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Руководствуясь статьями 223, 266, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Московской области от 25.11.2021 по делу N А41-56447/17 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в течение месяца со дня его принятия.

Председательствующий

М.В. Досова

Судьи

Н.Н. Катькина Д.С. Семикин