Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 6 апреля 2022 г. N 13АП-1813/22 по делу N А56-51830/2019

г. Санкт-Петербург

06 апреля 2022 г.

Дело N А56-51830/2019/

Резолютивная часть постановления объявлена 31 марта 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 06 апреля 2022 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего судьи Тойвонена И.Ю.

судей Герасимовой Е.А., Титовой М.Г.

при ведении протокола судебного заседания: секретарем Янбиковой Л.И.,

при участии:

от конкурсного управляющего ООО "Трейдмаркет": Костин М.В. по доверенности от 01.03.2022,

от иных лиц: не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-1813/2022) конкурсного управляющего ООО "Трейдмаркет" на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 15.12.2021 по обособленному спору N А56-51830/2019/сд.5 (судья Мазурик Е.Л.), принятое по заявлению конкурсного управляющего к Власову Александру Петровичу об оспаривании сделки должника в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Трейдмаркет",

третье лицо: Красько Константин Федорович,

УСТАНОВИЛ:

общество ограниченной ответственностью "Юридическое бюро "Практик" (далее - ООО "ЮБ "Практик") 03.05.2019 обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "Трейдмаркет" (далее - ООО "Трейдмаркет") несостоятельным (банкротом).

Определением суда первой инстанции от 15.05.2019 заявление ООО "ЮБ "Практик" принято к производству.

Решением суда первой инстанции от 25.07.2019 заявление ООО "ЮБ "Практик" признано обоснованным, ООО "Трейдмаркет" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, конкурсным управляющим утвержден Иконников Юрий Андреевич.

Указанные сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 03.08.2019 N 137.

Определением от 04.02.2021 суд первой инстанции утвердил конкурсным управляющим ООО "Трейдмаркет" Лукину Юлию Андреевну.

В арбитражный суд обратился конкурсный управляющий ООО "Трейдмаркет" с заявлением о признании недействительной сделкой платежи, совершенные в период с 28.12.2017 по 02.07.2018 с расчетного счета ООО "Трейдмаркет" в пользу Власова Александра Петровича (далее - ответчик) в сумме 289 000 руб., применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с ответчика в пользу должника 289 000 руб., предоставить отсрочку по уплате государственной пошлины.

Определением суда первой инстанции от 15.12.2021 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Трейдмаркет" отказано.

Не согласившись с указанным определением, конкурсный управляющий ООО "Трейдмаркет" обратился с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемое определение отменить, принять новый судебный акт, которым удовлетворить заявленные требования. В обоснование указывает, что оспариваемые платежи совершены в отсутствии равноценного встречного исполнения со стороны ответчика, при этом отражение спорной суммы в бухгалтерской отчетности носило исключительно формальный характер. Полагает, что сведения о трудовых отношениях с ответчиком поданы в налоговый орган после подачи заявления о признании спорной сделки недействительной с целью создания видимости их наличия. Указывает, что в материалы обособленного спора представлены достаточные доказательства, отражающие действия ответчика и должника по выводу активов должника.

Отзыв на апелляционную жалобу в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не направлен.

Определением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2022 судебное заседание отложено на 31.03.2022 с целью получения от участвующих в деле лиц дополнительных пояснений и сведений, а также повторного извещения Власова А.П.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда. Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства иные лица, участвующие в деле, своих представителей в судебное заседание не направили, в связи с чем, в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дело рассмотрено в их отсутствие.

В судебном заседании 31.03.2022 представитель конкурсного управляющего ООО "Трейдмаркет" поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе.

Законность и обоснованность определения проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов обособленного спора, конкурсным управляющим Лукиной Ю.А. в результате анализа полученных банковских выписок по расчетным счетам должника выявлены перечисления в период с 28.12.2017 по 02.07.2018 в пользу Власова А.П. в сумме 838 000 руб. с назначением платежей: "перечисление сотруднику подотчетных денег. НДС не облагается".

06.07.2018 на расчетный счет должника ответчик перечислил 549 000 руб. с назначением платежей "возврат подотчетных денежных средств".

В связи с отсутствием у конкурсного управляющего первичных документов, подтверждающих расходование 289 000 руб. в пользу должника, заявитель полагает, что указанная сумма является задолженностью ответчика перед должником. В качестве правового обоснования заявления конкурсный управляющий указывает пункт 2 статьи 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), статьи 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Отказывая конкурсному управляющему в удовлетворении заявления, суд первой инстанции указал, что конкурсным управляющим Лукиной Ю.А. не доказано наличие у сторон оспариваемой сделки цели причинения вреда имущественным правам кредиторов, а также наличие признаков неплатежеспособности (недостаточности имущества) должника на дату совершения оспариваемых платежей, кроме того суд пришел к выводу о недоказанности неравноценности встречного исполнения.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 3 статьи 61.1 Закона о банкротстве под сделками, которые могут оспариваться по правилам главы III.1 этого Закона, понимаются в том числе действия, направленные на исполнение обязательств и обязанностей, возникающих в соответствии с гражданским, трудовым, семейным законодательством, законодательством о налогах и сборах, таможенным законодательством Российской Федерации, процессуальным законодательством Российской Федерации и другими отраслями законодательства Российской Федерации, а также действия, совершенные во исполнение судебных актов или правовых актов иных органов государственной власти.

Как следует из пункта 1 статьи 61.9 Закона о банкротстве, заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд внешним управляющим или конкурсным управляющим от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, при этом срок исковой давности исчисляется с момента, когда арбитражный управляющий узнал или должен был узнать о наличии оснований для оспаривания сделки, предусмотренных Законом о банкротстве.

Дело о несостоятельности (банкротстве) ООО "Трейдмаркет" возбуждено 15.05.2019, тогда как оспариваемые перечисления совершены в период с 28.12.2017 по 02.07.2018, следовательно, они могут быть оспорены по специальным основаниям, предусмотренным пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Кроме того, платежи, совершенные в период с 08.06.2018 по 02.07.2018 могут быть оспорены по специальным основаниям, предусмотренным пунктом 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

В силу пункта 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка).

Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.

Как разъяснено в пункте 8 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление N 63), для признания сделки недействительной на основании пункта 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве не требуется, чтобы она уже была исполнена обеими или одной из сторон сделки, поэтому неравноценность встречного исполнения обязательств может устанавливаться исходя из условий сделки. При сравнении условий сделки с аналогичными сделками следует учитывать как условия аналогичных сделок, совершавшихся должником, так и условия, на которых аналогичные сделки совершались иными участниками оборота.

В пункте 9 Постановления N 63 указано, что если подозрительная сделка была совершена в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия этого заявления, то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в связи с чем наличие иных обстоятельств, определенных пунктом 2 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

При этом из разъяснений, данных в абзаце 4 пункта 9 Постановления N 63, следует, что в случае оспаривания подозрительной сделки суд проверяет наличие обоих оснований, установленных как в пункте 1, так и в пункте 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Совершение оспариваемых платежей в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия этого заявления допускает возможность признания ее недействительной по одним только основаниям, указанным в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, но и не исключает одновременное применение оснований, определенных пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

В силу пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал или в результате совершения сделки стал отвечать признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:

- стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

- должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

- после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

В соответствии с пунктом 5 Постановления N 63 для признания сделки недействительной по данному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:

а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 настоящего Постановления).

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

Согласно пункту 7 постановления N 63 в силу абзаца первого пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 этого Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Данные презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.

При решении вопроса о том, должна ли была другая сторона сделки знать об указанных обстоятельствах, во внимание принимается то, насколько она могла, действуя разумно и проявляя требующуюся от нее по условиям оборота осмотрительность, установить наличие этих обстоятельств.

Таким образом, при оспаривании сделки по специальным основаниям пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, необходимо доказать наличие у должника признаков неплатежеспособности на момент совершения сделки, наличие цели и фактическое причинение вреда имущественным правам кредиторов, информированность контрагента об указанных обстоятельствах.

Из материалов дела следует, что в оспариваемый период у должника имелась следующая кредиторская задолженность:

- решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 27.09.2018 по делу N А56-43016/2018 с ООО "Трейдмаркет" в пользу ООО "БТА" взыскано 3 537 000 руб. основного долга, 576 912 неустойки и 42 256 руб. судебных расходов по уплате государственной пошлины. Указанная задолженность возникла в связи с неисполнением должником договора об оказании услуг от 11.07.2017 N 11/07/2017;

- решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 28.11.2018 по делу N А56-117310/2018 с ООО "Трейдмаркет" в пользу ООО "Трасвэй" взыскано 2 702 864 руб. основного долга, 226 417 руб. 75 коп. процентов, 37 647 руб. расходов по уплате государственной пошлины и 17 241 руб. расходов на оплату услуг представителя. Указанная задолженность возникла в связи с неисполнением должником договора об оказании услуг от 11.07.2017 N 2269.

Таким образом, в момент оспариваемых перечислений должник имел финансовые обязательства перед кредиторами на общую сумму 7 098 081 руб. 75 коп., которые не исполнены им до настоящего времени, что свидетельствует о признаках неплатежеспособности.

При этом ответчик не мог не знать о вышеуказанных обстоятельствах по следующим основаниям.

Перечень лиц, которые в целях Закона о банкротстве признаются заинтересованными по отношению к должнику, арбитражному управляющему, кредиторам, установлен статьей 19 Закона о банкротстве.

Так, согласно пункту 1 статьи 19 Закона о банкротстве заинтересованными лицами по отношению к должнику признаются:

- лицо, которое в соответствии с Федеральным законом от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" входит в одну группу лиц с должником;

- лицо, которое является аффилированным лицом должника.

Вместе с этим согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475, доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической.

Второй из названных механизмов по смыслу абзаца 26 статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура взаимоотношений искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц.

О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать нестандартное поведение лиц в хозяйственном обороте, например, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка.

На момент обращения с настоящим заявлением конкурсным управляющим из налогового органа получены ответы, согласно которым ответчик не являлся работником должника. Позднее, 08.11.2021, т.е. после возбуждения настоящего обособленного спора, от налогового органа поступили сведения о сотрудниках должника, где уже имелась информация о Власове А.П.

При этом со стороны ответчика в материалы обособленного спора не представлены доказательства, подтверждающие исполнение трудовых функций в ООО "Трейдмаркет" (трудовой договор, приказ о приеме на работу, факт выплаты заработной платы и пр.).

Указанные выше обстоятельства вызывают объективные сомнения в реальности существования трудовых правоотношений между должником и ответчиком.

Следует отметить, что постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.01.2022 по обособленному спору N А56-51830/2019/сд.26 были признаны недействительной сделкой платежи на сумму 4 131 369 руб. 02 коп., совершенные с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью "Трейдмаркет" в пользу общества с ограниченной ответственностью "СтройСоюз" (далее - ООО "СтройСоюз"), единственным участником которого является Власов А.П. При этом суд пришел к выводу о том, что безвозмездное перечисление в пользу ответчика денежных средств якобы с назначением платежа "по договору займа", в действительности прикрывало вывод активов должника без предоставления равноценного встречного исполнения. Указанный судебный акт вступил в законную силу.

Совокупность вышеизложенных обстоятельств, свидетельствует о том, что Власов А.П. может быть отнесен к категории лиц, имеющим признаки заинтересованности по отношению к должнику, что предполагает его информированность о причинении имущественного вреда кредиторам оспариваемыми сделками.

Как следует из назначения оспариваемых платежей, они перечислены в пользу ответчика в качестве подотчетной суммы.

При передаче физическому лицу денежных средств под отчет предполагается использование денежных средств на нужды хозяйствующего юридического лица. Для соответствующей выдачи необходимо составление распорядительного документа. Подотчетное лицо должно отчитаться о выданных ему денежных средствах. Для этого ему необходимо предъявить авансовый отчет в срок, установленный руководителем организации.

Однако в нарушение части 1 статьи 65 АПК РФ Власов А.П. не представил в материалы дела какие-либо документы, подтверждающие расходование полученных им под отчет денежных средств на нужды общества (доказательства составления авансовых отчетов с подтверждающими расходы документами), либо их возврат должнику, а также не представлял каких-либо приемлемых пояснений суду первой и апелляционной инстанций по вопросам расходования подотчетных средств и мероприятий, связанных с предоставлением Обществу (в данном случае, ООО "Трейдмаркет") каких-либо подтверждающих документов в обоснование понесенных расходов.

Поскольку в результате оспариваемых перечислений из конкурсной массы выбыло ликвидное имущество, за счет которого могли быть погашены требования, включенные в реестр требований кредиторов, то суд апелляционной инстанции приходит к выводу о причинении указанными действиями вреда имущественным правам кредиторов должника.

Вышеуказанные обстоятельства совершения оспариваемых платежей отвечают диспозиции положений пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

В связи с изложенным и учитывая отсутствие в заявлении обстоятельств, выходящих за рамки совокупности признаков, определенных пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве (подозрительная сделка), апелляционный суд находит несостоятельным требование управляющего о квалификации оспариваемой сделки по статьям 10, 168 ГК РФ (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 06.03.2019 N 305-ЭС18-22069)

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с настоящей главой, подлежит возврату в конкурсную массу.

Поскольку в результате совершения оспариваемых платежей из конкурсной массы должника в пользу ответчика безвозмездно выбыло ликвидное имущество - денежные средства, в порядке пункта 1 статьи 61.6 Закона о банкротстве с Власова А.П. в конкурсную массу ООО "Трейдмаркет" подлежит взысканию 289 000 руб.

При таких обстоятельствах обжалуемое определение подлежит отмене с принятием нового судебного акта о признании оспариваемой сделки недействительной и применении последствий её недействительности в виде взыскания с ответчика в конкурсную массу должника 289 000 руб.

Судебные расходы распределены в соответствии со статьей 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 176, 223, 268, пунктом 2 статьи 269, пунктом 4 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 15.12.2021 по обособленному спору N А56-51830/2019/сд.5 отменить.

Признать недействительными сделками платежи ООО "ТРЕЙДМАРКЕТ" в пользу Власова Александра Петровича на сумму 289 000 руб.

Применить последствия недействительности сделки.

Взыскать с Власова Александра Петровича в конкурсную массу ООО "ТРЕЙДМАРКЕТ" 289 000 руб.

Взыскать с Власова Александра Петровича в доход федерального бюджета 9000 руб. государственной пошлины по заявлению и апелляционной жалобе.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

И.Ю. Тойвонен

Судьи

Е.А. Герасимова М.Г. Титова