Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 13 мая 2022 г. N 07АП-12528/21 по делу N А27-8649/2021

г. Томск

13 мая 2022 г.

Дело N А27-8649/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 04 мая 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 13 мая 2022 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Молокшонова Д.В.,

судей Подцепиловой М.Ю., Сухотиной В.М.

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи до перерыва помощником судьи Стуловой М.В., после перерыва секретарем судебного заседания Кобляковой А.Е.

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Адвалор-Консалт" (N 07АП-12528/2021 (1)) на решение от 08.11.2021 Арбитражного суда Кемеровской области по делу N А27-8649/2021 (судья Козина К.В.)

по иску общества с ограниченной ответственностью "Адвалор-Консалт" (ОГРН 1107746583757, ИНН 7706740881) в интересах публичного акционерного общества "Кузбасская энергетическая сбытовая компания" (ОГРН 1064205110133, ИНН 4205109214)

к публичному акционерному обществу "Южно-Кузбасская ГРЭС" (ОГРН 1064205110122, ИНН 4222010511)

о признании сделок недействительными, применении последствий недействительности сделок в виде взыскания 743 550 000 руб., а также 308 011 928,42 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами (с учетом уточнения, принятого судом к рассмотрению в порядке ст. 49 АПК РФ),

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, общества с ограниченной ответственностью "Мечел-Энерго" (ОГРН 1027700016706, ИНН 7722245108),

при участии в судебном заседании представителей: от ООО "Адвалор-Консалт": Пугачев А.В. по доверенности от 24.05.2021; от ПАО "Кузбасская энергетическая сбытовая компания": Герцев Д.А. по доверенности от 27.06.2021; Плющ В.В. по доверенности от 27.06.2021; от ПАО "Южно-Кузбасская ГРЭС": Козаева Ю.В. по доверенности от 01.04.2022; от ООО "Мечел-Энерго": Новичкова В.В. по доверенности от 01.01.2022.

Суд УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Адвалор-Консалт" (далее - ООО "Адвалор-Консалт") в интересах публичного акционерного общества "Кузбасская энергетическая сбытовая компания" (далее - ПАО "Кузбассэнергосбыт", Общество, Корпорация) обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), к публичному акционерному обществу "Южно-Кузбасская ГРЭС" (далее - ПАО "ЮК ГРЭС", ответчик) о признании недействительными заключенных между ПАО "Кузбассэнергосбыт" и ПАО "ЮК ГРЭС":

договора займа N 67 от 18.01.2013 на сумму 35 000 000 рублей,

договора займа N 102 от 13.06.2013 на сумму 50 000 000 рублей,

договора займа N 103 от 13.06.2013 на сумму 50 000 000 рублей,

договора возобновляемого займа N 142 от 23.09.2014 на сумму 50 000 000 рублей,

договора возобновляемого займа N 148 от 28.11.2014 на сумму 50 000 000 рублей,

договора возобновляемого займа N 159 от 27.04.2015 на сумму 50 000 000 рублей,

договора займа N 166 от 22.12.2015 на сумму 60 000 000 рублей,

договора займа N 168 от 23.12.2015 на сумму 60 000 000 рублей,

договора займа N 170 от 24.12.2015 на сумму 60 000 000 рублей,

договора займа N 177 от 26.07.2016 на сумму 45 000 000 рублей,

договора займа N 178 от 27.07.2016 на сумму 45 000 000 рублей,

договора займа N 179 от 29.07.2016 на сумму 50 000 000 рублей,

договора займа N 180 от 22.12.2016 на сумму 36 000 000 рублей,

договора займа N 181 от 23.12.2016 на сумму 36 000 000 рублей,

договора займа N 182 от 26.12.2016 на сумму 36 000 000 рублей,

договора займа N 183 от 27.12.2016 на сумму 36 000 000 рублей,

договора займа N 184 от 28.12.2016 на сумму 36 000 000 рублей,

договора займа N 185 от 29.12.2016 на сумму 36 000 000 рублей

и применении последствий недействительных сделок в виде взыскания с ПАО "ЮК ГРЭС" в пользу ПАО "Кузбассэнергосбыт" 743 550 000 руб. основного долга, а также 308 011 928,42 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью "Мечел-Энерго" (далее - ООО "Мечел-Энерго", третье лицо).

Решением Арбитражного суда Кемеровской области от 08.11.2021 исковые требования оставлены без удовлетворения.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Адвалор-Консалт" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить, принять по делу новый судебный акт, которым исковые требования удовлетворить в полном объеме.

В обоснование жалобы апеллянт указывает на необоснованный вывод суда о надлежащем исполнении заемщиком (ответчиком) принятых на себя обязательств по оспариваемым договорам займа, который не соответствует обстоятельствам дела и опровергается представленными в дело доказательствами; на неправильное применение норм ст. 181 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), которое привело к необоснованному выводу суда о пропуске истцом срока исковой давности, поскольку истец стороной оспариваемых сделок не является, следовательно, срок исковой давности необходимо исчислять со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о начале исполнения оспариваемых сделок, а не с начала исполнения по сделкам (о злоупотреблении правом со стороны ответчика истец (его правопредшественник) узнал не ранее 31.08.2020 даты заключения дополнительных соглашений к договорам займа и их содержании); на неисследование судом требований об оценке последующих действий сторон договоров займа, в том числе действий по продлению займов, в качестве обстоятельств, имеющих существенное значение для оценки добросовестности поведения сторон при заключении договоров займа и выдаче займов.

В дополнительных письменных пояснениях апеллянт ссылается на наличие внутри группы компаний "Мечел" широко используемых заемных отношений, которые направлены и фактически приводят к перераспределению прибыли от деятельности ПАО "Кузбассэнергосбыт" между другими компаниями, а выдача невозвратных займов является способом вывода активов из общества. Заключенные сторонами все последующие дополнительные соглашения к каждому из договоров следует рассматривать как единую взаимосвязанную с таким договором сделку, поскольку они имеют единую направленность - создание условий для невозврата ответчиком займов (срок возврата займов постоянно продлевается без какой-либо экономической целесообразности, а также постоянно отодвигается срок уплаты процентов до даты полного возврата всех сумм займа до договору).

В отзыве на апелляционную жалобу, представленном в порядке статьи 262 АПК РФ, с учетом дополнительных письменных пояснений, ПАО "Кузбассэнергосбыт" с доводами апеллянта не согласилось, просит решение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, указав, что истцом пропущен срок исковой давности по требованиям о признании Договоров займа недействительными (оспоримыми и ничтожными) сделками; срок исковой давности не подлежит исчислению с 31.08.2020. Кроме того, оспариваемые Договоры займа являются для Корпорации прибыльными и заключены на рыночных условиях, а отсутствие прямого встречного предоставления является особенностью взаимоотношений предприятий, входящих в одну группу компаний, заключение внутригрупповых сделок без прямого встречного предоставления или на внешне невыгодных условиях является распространенным в деловой практике; сумма процентов по займам в несколько раз превышает сумму процентов по кредитам. Корпорация и Ответчик не злоупотребляли своими правами. Отсутствуют основания для признания недействительными Договоров займа в порядке статей 10 и 168 ГК РФ, поскольку условия Договоров займа выполняются сторонами в полном объеме, доказательства неплатежеспособности ПАО "ЮК ГРЭС" отсутствуют. Оспариваемые Договоры займа не причинили вред ни Корпорации, ни ее акционерам, обратного Обществом не доказано. Отдельные взаимоотношения между материнской и дочерней компанией сами по себе могут быть убыточны для одной из сторон, но при рассмотрении их взаимоотношений с точки зрения их совместного осуществления производственно-хозяйственной деятельности, такие взаимоотношения могут быть направлены на взаимное развитие обеих компаний.

ПАО "ЮК ГРЭС" и ООО "Мечел-Энерго" в отзывах на апелляционную жалобу с доводами апеллянта не согласились, просят решение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. Считают, что истец не представил надлежащих доказательств, свидетельствующих о тяжелом финансовом состоянии ПАО "ЮК ГРЭС", а также о его предбанкротном состоянии в период заключения оспариваемых Договоров займов. Довод истца о том, что ПАО "ЮК ГРЭС" не намерено возвращать денежные средства, полученные им по Договорам займа, основан исключительно на предположениях самого истца и не подтвержден надлежащими доказательствами. ПАО "ЮК ГРЭС" не согласно с доводом апелляционной жалобы об исчислении срока исковой давности с 31.08.2020, т.е. с даты заключения дополнительных соглашений, поскольку истец фактически связывает порочность оспариваемых Договоров займа с заключенными к ним Дополнительными соглашениями. Общество оспаривает Договоры займа как самостоятельные сделки, при этом единый характер Договоров займа и дополнительных соглашений к ним не подтвержден.

Дополнительно ПАО "ЮК ГРЭС" не согласно с произведенным истцом расчетом размера реституционных требований. Указывает, что по состоянию на 29.04.2022 ПАО "ЮК ГРЭС" произвело выплату процентов по договорам займа 7 451 956,17 руб., а также выплату процентов согласно достигнутым дополнительным соглашениям от 21.02.2022 к договорам займа на общую сумму 67 994 097,26 руб.

Также полагает, что в случае, если сделки будут признаны недействительными, на сумму уплаченных средств (7 451 956,17) апеллянтом, в свою очередь, подлежат уплате проценты за пользование чужими денежными средствами, размер которых по состоянию на 24.08.2021 составляет 4 014 785 руб. 58 коп. и которые должны быть учтены судом, поскольку в случае признания сделок недействительными на стороне корпорации возникнет неосновательное обогащение в размере фактически оплаченных ответчиком процентов по договорам займа.

ООО "Адвалор-Консалт" в возражениях на отзывы с изложенными в них доводами не согласилось, указав, что воля (умысел) сторон оспариваемых договоров займа была направлена на невозврат займов уже в момент заключения этих договоров. Даты дополнительных соглашений 2017 года о продлении сроков займов до 2022 года не применимы для целей определения начала течения срока исковой давности.

Дополнительно в опровержение расчета ответчика представило альтернативный (уточненный) расчет процентов за пользование чужими денежными средствами с использованием надлежащих ставок Центрального Банка РФ по Сибирскому федеральному округу за период до 24.08.2021 на сумму 4 014 417 руб. 83 коп.

В удовлетворении ходатайства ПАО "Кузбассэнергосбыт" о приостановлении производства по делу до вступления в законную силу судебного акта по делу N А27- 7301/2021 судом апелляционной инстанции протокольным определением от 12.04.2022 отказано в отсутствие установленных законом оснований.

На основании статьи 18 АПК РФ произведена замена судьи Сухотиной В.М. на судью Подцепилову М.Ю., затем - судьи Вагановой Р.А. на судью Сухотину В.М.

В судебном заседании представители истца, ответчика и третьего лица настаивали на доводах апелляционной жалобы с учетом дополнений и пояснений и отзывов на нее.

Исследовав материалы дела, доводы апелляционной жалобы, дополнений к ней и отзывов на нее, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, проверив в соответствии со статьей 268 АПК РФ законность и обоснованность решения, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Судом первой инстанции установлено и подтверждается материалами дела, что ПАО "Кузбассэнергосбыт"" (ОГРН 1107746583757) создано 01.07.2006 путем реорганизации в форме выделения из Кузбасского открытого акционерного общества энергетики и электрификации, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

ООО "Адвалор-Консалт" (ОГРН 1107746583757) с марта 2021 года является акционером Корпорации, владеющим 25 % ее акций.

Согласно реестру акционеров Корпорации в период с 2012 года по настоящее время ООО "Мечел-Энерго" (ОГРН 1027700016706) владеет 72,03 % акций Корпорации и является контролирующим лицом ПАО "Кузбассэнергосбыт".

В одну группу лиц с ПАО "Кузбассэнергосбыт" и ООО "Мечел-Энерго" также входит ПАО "ЮК ГРЭС", при этом ООО "Мечел-Энерго" является контролирующим лицом и ответчика, как лицо, владеющее более чем 50 % голосующих акций и как лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа ПАО "ЮК ГРЭС".

Между ПАО "Кузбассэнергосбыт" (займодавец) и ПАО "ЮК ГРЭС" (заемщик) заключены следующие договоры займа:

- N 67 от 18.01.2013 на сумму 35 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 18.01.2014 с уплатой процентов 9,5 % годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 18.01.2013;

- N 102 от 13.06.2013 на сумму 50 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 13.07.2016 с уплатой процентов 9,5 % годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 6.12.2013, 10.01.2014, 17.01.2014, 20.03.2014;

- N 103 от 13.06.2013 на сумму 50 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 13.07.2016 с уплатой процентов 9,5 % годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 20.03.2014, 8.04.2014, 23.04.2014, 6.05.2014 - 8.05.2014, 12.05.2014;

- N 142 от 23.09.2014 на сумму 50 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 23.10.2017 с уплатой процентов 11,78 % годовых ежеквартально. Денежные средства по договору займа перечислены 24.09.2014;

- N 148 от 28.11.2014 на сумму 50 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 28.12.2016 с уплатой процентов 11,14 % годовых ежеквартально. Денежные средства по договору займа перечислены 23.05.2015;

- N 159 от 27.04.2015 на сумму 50 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 26.10.2016 с уплатой процентов 25,2 % годовых ежеквартально. Денежные средства по договору займа перечислены 19.05.2015;

- N 166 от 22.12.2015 на сумму 60 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 21.04.2020 с уплатой процентов 15,63 % годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 22.12.2015;

- N 168 от 23.12.2015 на сумму 60 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 22.04.2020 с уплатой процентов 15,63% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 23.12.2015;

- N 170 от 24.12.2015 на сумму 60 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 23.04.2020 с уплатой процентов 15,63% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 25.12.2015;

- N 177 от 26.07.2016 на сумму 45 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 25.07.2017 с уплатой процентов 13,125% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 10.08.2016, 16.08.2016, 23.08.2016;

- N 178 от 27.07.2016 на сумму 45 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 26.07.2017 с уплатой процентов 13,125% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 23.08.2016, 15.09.2016;

- N 179 от 29.07.2016 на сумму 50 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 28.07.2017 с уплатой процентов 13,125% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 15.09.2016, 26.12.2016, 27.12.2016;

- N 180 от 22.12.2016 на сумму 36 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 21.12.2017 с уплатой процентов 15,63% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 27.12.2016;

- N 181 от 23.12.2016 на сумму 36 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 22.12.2017 с уплатой процентов 13,11% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 27.12.2016, 29.12.2016;

- N 182 от 26.12.2016 на сумму 36 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 25.12.2017 с уплатой процентов 13.11% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 29.12.2016;

- N 183 от 27.12.2016 на сумму 36 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 26.12.2017 с уплатой процентов 13.11% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 29.12.2016;

- N 184 от 28.12.2016 на сумму 36 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 27.12.2017 с уплатой процентов 13.11% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 29.12.2016;

- N 185 от 29.12.2016 на сумму 36 000 000 руб. с условиями возврата суммы займа в срок до 28.12.2017 с уплатой процентов 13.11% годовых в дату возврата суммы займа. Денежные средства по договору займа перечислены 30.12.2016.

Всего предоставлено займов на сумму 743 550 000 руб., что подтверждено представленными в материалы дела платежными документами и не оспаривается сторонами.

К каждому из вышеперечисленных договоров сторонами были заключены дополнительные соглашения, изменяющие сроки возврата займа и процент за пользование займом.

Полагая, что указанные сделки заключены в ущерб интересам ПАО "Кузбассэнергосбыт", поскольку из Общества на длительнее время выведена крупная сумма денежных средств, не участвующая в обороте, при этом Общество вынуждено ежегодно привлекать иные кредитные денежные средства, уплачивая при этом проценты; заемщик не имеет реальной возможности возврата денежных средств, ООО "Адвалор-Консалт" обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.

ООО "Адвалор-Консалт" в суде первой инстанции указало, что не оспаривает сделки по основаниям статей 81-84 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об АО), поддержало требования о признании сделок недействительными по основаниям статей 10, 170, 174,168 ГК РФ.

Суд первой инстанции, руководствуясь статьями 1, 10, 53, 65.2, 166, 168, 170, 174, 181, 195, 199, 421, 423 ГК РФ, положениями Закона об АО, правовыми позициями, сформированными в пунктах 7, 87, 93 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (далее - Постановление N 25), в пункте 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14.05.1998 N 9 "О некоторых вопросах применения статьи 174 ГК РФ при реализации органами юридических лиц полномочий на совершение сделок", в пунктах 2, 5, 11 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16.05.2014 N 28 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью" (далее - Постановление N 28), в пунктах 3, 21, 30 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26.06.2018 N 27 "Об оспаривании крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность" (далее - Постановление N 27), в пункте 1 раздела "Разрешение споров, связанных с корпоративными отношениями" Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2016) (утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 19.10.2016), в пункте 17 Обзора судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах (утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 25.12.2019), в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.11.2011 N 17912/09, проанализировав представленные доказательства и доводы сторон, оценив оспариваемые договоры займа на предмет законности на момент их заключения, т.е. без учета дополнительных соглашений к ним, изменяющих сроки возврата займов и процент за пользование займами, исходил из того, что сам факт предоставления займа внутри группы компаний не противоречит действующему законодательству, процедура корпоративного одобрения сделок с заинтересованностью Корпорацией соблюдена, первоначальные условия заключенных договоров займа соответствовали рыночным критериям аналогичных сделок и не могли вызвать каких-либо подозрений у акционера; не установлено обстоятельств, свидетельствующих о намерении сторон сделки или ПАО "ЮК ГРЭС" причинить вред иным акционерам, фактов сокрытия информации о состоявшихся сделках или их исполнении.

В связи с чем судом первой инстанции не установлено оснований для признания оспариваемых сделок недействительными.

Кроме того, суд первой инстанции пришел к выводу об истечении сроков исковой давности как по основаниям оспоримости, так и ничтожности сделок, отклонив возражения ООО "Адвалор-Консалт", указывавшего, что к спорным правоотношениям подлежит применению статья 10 ГК РФ.

Суд апелляционной инстанции, рассмотрев дело повторно, установил основания для отмены решения суда первой инстанции с учетом следующего.

Из материалов дела следует, что к каждому из оспариваемых договоров займа сторонами были заключены дополнительные соглашения, изменяющие сроки возврата займа и процент за пользование займом:

К договору займа N 67 от 18.01.2013 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 14.06.2013 срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 18.02.2016.

Дополнительным соглашением N 2 от 18.02.2016 процент за пользование займом увеличен до 13,75% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 17.04.2020.

Дополнительным соглашением N 3 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 26.04.2018 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых.

Дополнительным соглашением N 5 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69 % годовых.

Дополнительным соглашением N 6 от 16.04.2020 процент за пользование займом снижен до 9,45 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 31.07.2022.

Дополнительным соглашением N 7 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 8 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9 % годовых.

Дополнительным соглашением N 10 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 102 от 13.06.2013 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 28.08.2013 процент за пользование займом повышен до 9,55 % годовых.

Дополнительным соглашением N 2 от 22.11.2013 процент за пользование займом снижен до 9,5 % годовых.

Дополнительным соглашением N 3 от 13.07.2016 процент за пользование займом повышен до 13,13 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 13.07.2017.

Дополнительным соглашением N 4 от 13.07.2017 процент за пользование займом снижен до 12,45 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 5 от 25.01.2018 процентная ставка и срок возврата займа не изменялись.

Дополнительным соглашением N 6 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69 % годовых.

Дополнительным соглашением N 7 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 8 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9 % годовых.

Дополнительным соглашением N 10 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 103 от13.06.2013 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 28.08.2013 процент за пользование займом повышен до 9,55 % годовых.

Дополнительным соглашением N 2 от 22.11.2013 процент за пользование займом снижен до 9,5 % годовых.

Дополнительным соглашением N 3 от 13.07.2016 процент за пользование займом повышен до 13,13 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 13.07.2017.

Дополнительным соглашением N 4 от 13.07.2017 процент за пользование займом снижен до 12,45 % годовых(п. 1дополнительного соглашения), срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 5 от 25.01.2018 процентная ставка и срок возврата займа не изменялись.

Дополнительным соглашением N 6 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69 % годовых.

Дополнительным соглашением N 7 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 8 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9 % годовых.

Дополнительным соглашением N 10 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 142 от 23.09.2014 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 29.09.2017 процент за пользование займом повышен до 12,42 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 26.04.2018 процент за пользование займом снижен до 11,5 % годовых.

Дополнительным соглашением N 3 от 14.02.2016 процент за пользование займом снижен до 9,69 % годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 5 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9 % годовых.

Дополнительным соглашением N 7 от 21.02.2022 - изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 148 от 28.11.2014 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 28.12.2016 процент за пользование займом повышен до 13,11 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 28.12.2017.

Дополнительным соглашением N 2 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 3 от 26.04.2018 процент за пользование займом снижен до 11,5 % годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 14.02.2017 процент за пользование займом снижен до 9,69 % годовых.

Дополнительным соглашением N 5 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62 % годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 6 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9 % годовых.

Дополнительным соглашением N 8 от 21.02.2022 - изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 159 от 27.04.2015 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 19.05.2015 процент за пользование займом снижен до 21,1% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 26.04.2016.

Дополнительным соглашением N 2 от 15.04.2016 процент за пользование займом снижен до 13,75% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 3 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых.

Дополнительным соглашением N 5 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 6 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 7 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 9 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 166 от 22.12.2015 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 15.04.2016 процент за пользование займом снижен до 13,75% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых.

Дополнительным соглашением N 3 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 5 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 6 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 8 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 168 от 23.12.2015 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 15.04.2016 процент за пользование займом снижен до 13,75% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых.

Дополнительным соглашением N 3 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 5 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 6 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 8 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 170 от 24.12.2015 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 15.04.2016 процент за пользование займом снижен до 13,75% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых.

Дополнительным соглашением N 3 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 5 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 6 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 8 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 177 от 26.07.2016 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 25.07.2017 процент за пользование займом снижен до 12,45% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 3 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 4 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 6 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 178 от 27.07.2016 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 25.07.2017 процент за пользование займом снижен до 12,45% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 3 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 4 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 6 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 179 от 29.07.2016 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 25.07.2017 процент за пользование займом снижен до 12,45% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 3 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 4 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 6 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 180 от 22.12.2016 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых с 01.10.2017, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых с 01.05.2018.

Дополнительным соглашением N 3 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 5 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 7 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 181 от 23.12.2016 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых с 01.10.2017, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых с 01.05.2018.

Дополнительным соглашением N 3 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 5 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 7 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 182 от 26.12.2016 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых с 01.10.2017, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых с 01.05.2018.

Дополнительным соглашением N 3 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 5 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 7 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 183 от 27.12.2016 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых с 01.10.2017, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых с 01.05.2018.

Дополнительным соглашением N 3 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 5 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 7 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 184 от 28.12.2016 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых с 01.10.2017, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых с 01.05.2018.

Дополнительным соглашением N 3 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 5 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 7 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

К договору займа N 185 от 29.12.2016 подписаны следующие соглашения.

Дополнительным соглашением N 1 от 29.09.2017 процент за пользование займом снижен до 12,42% годовых с 01.10.2017, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 20.04.2022.

Дополнительным соглашением N 2 от 26.04.2017 процент за пользование займом снижен до 11,5% годовых с 01.05.2018.

Дополнительным соглашением N 3 от 14.02.2019 процент за пользование займом снижен до 9,69% годовых.

Дополнительным соглашением N 4 от 31.08.2020 процент за пользование займом снижен до 8,62% годовых, срок действия договора и, соответственно, срок возврата займа продлен до 03.05.2030.

Дополнительным соглашением N 5 от 01.03.2021 процент за пользование займом снижен до 6,9% годовых.

Дополнительным соглашением N 7 от 21.02.2022 изменен порядок начисления и уплаты процентов, вступление в силу договора.

В силу пункта 1 статьи 453 ГК РФ при изменении договора обязательства сторон сохраняются в измененном виде. В случае изменения договора обязательства считаются измененными с момента заключения соглашения сторон об изменении условий договора (пункт 3 статьи 453 ГК РФ).

Таким образом, на момент обращения истца в арбитражный суд обязательства по оспариваемым договорам займа существовали уже в измененном виде, с учетом условий дополнительных соглашений к ним, т.е. ООО "Адвалор-Консалт", доказывая пороки сделок, обоснованно рассматривало договоры займа в редакции всех последующих дополнительных соглашений.

В связи с этим суд апелляционной инстанции считает ошибочной позицию суда первой инстанции об оценке оспариваемых договоров займа на предмет законности на момент их заключения, т.е. без учета подписанных позднее дополнительных соглашений, изменяющих сроки возврата займов и процент за пользование займами, тем более, что апеллянт связывает начало течения срока исковой давности по заявленным требованиям с 31.08.2020 даты подписания дополнительных соглашений, после которых ему (его предшественнику) стало известно о нарушении его прав.

Соответственно, тот обстоятельство, что в Арбитражном суде Кемеровской области рассматривается самостоятельный иск (дело N А27-7301/2021) о признании недействительными заключённых в период с 18.01.2013 по 29.12.2016 дополнительных соглашений к договорам займа не препятствует в рамках настоящего спора оценивать условия оспариваемых сделок с учетом дополнительных соглашений к ним.

Рассмотрение и оценка судом первой инстанции оспариваемых договоров займа без учета дополнительных соглашений к ним, привело к тому, что остались без надлежащего исследования и оценки доводы ООО "Адвалор - Консалт" о притворности сделок займа, о возникновении при их заключении умысла сторон на вывод активов из акционерного общества на безвозмездной основе, фактически прикрывая сделки дарения, доводы о создании схемы вывода денежных средств в пользу мажоритарного акционера путем последовательного подписания дополнительных соглашений, продляющих срок возврата займов и процентов с формальным установлением процента выше действующей учетной ставки ЦБ РФ, в числе которых дополнительные соглашения со сроком возврата значительных сумм заемных средств и процентов через 10 лет, т.е. в 2030 году. Также не были исследованы экономические составляющие акционерного общества, доводы истца о наличии ущерба.

С учетом неоднократно выраженной Конституционным Судом Российской Федерации позиции, суды при рассмотрении дел обязаны исследовать по существу фактические обстоятельства и не вправе ограничиваться установлением формальных условий применения нормы, поскольку иное приводило бы к тому, что право на судебную защиту, закрепленное статьей 46 (часть 1) Конституции Российской Федерации, оказывалось бы существенно ущемленным.

Судебная коллегия полагает, что суд первой инстанции ограничился формальным подходом - оценкой оспариваемых договоров только на момент их заключения, без учета дополнительных соглашений, изменяющих сроки возврата займов и процент за пользование займом, не выяснив и не оценив всех обстоятельств, имеющих существенное значение для рассмотрения настоящего дела, не рассмотрев по существу доводы истца о злоупотреблении сторон правом.

Повторно рассмотрев спор по имеющимся в деле и вновь представленным доказательствам, суд апелляционной инстанции пришел к иным выводам, учитывая, что доводы истца необходимо рассматривать исходя из единых сделок займа, условия которых были изменены дополнительными соглашениями.

Согласно пункту 1 статьи 65.2 ГК РФ участник корпорации, действуя от имени корпорации (пункт 1 статьи 182 ГК РФ), вправе требовать, возмещения причиненных корпорации убытков (статья 53.1 ГК РФ) и оспаривать, действуя от имени корпорации (пункт 1 статьи 182 ГК РФ), совершенные ею сделки по основаниям, предусмотренным статьей 174 ГК РФ или законами о корпорациях отдельных организационно-правовых форм, и требовать применения последствий их недействительности, а также применения последствий недействительности ничтожных сделок корпорации.

В соответствии с положениями пункта 2 статьи 53, пункта 1 статьи 65.2 ГК РФ участник корпорации, обращающийся в установленном порядке от имени корпорации в суд с требованием об оспаривании заключенных корпорацией сделок, о применении последствий их недействительности и о применении последствий недействительности ничтожных сделок корпорации, в силу закона является ее представителем, а истцом по делу выступает корпорация.

Согласно пункту 3 статьи 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

В силу пункта 1 статьи 10 ГК РФ не допускается осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

В случае несоблюдения данного запрета суд на основании пункта 2 статьи 10 ГК РФ с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом.

Согласно пункту 7 Постановления N 25 если совершение сделки нарушает запрет, установленный пунктом 1 статьи 10 ГК РФ, в зависимости от обстоятельств дела такая сделка может быть признана судом недействительной (пункты 1 или 2 статьи 168 ГК РФ).

Согласно пункту 1 статьи 166 ГК РФ сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

Сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, является оспоримой, если из закона не следует, что должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки (пункт 1 статьи 168 ГК РФ).

В силу пункта 2 статьи 168 ГК РФ, если из закона не следует иное, сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна. Злоупотребление правом при совершении сделки нарушает запрет, установленный статьи 10 ГК РФ, поэтому такая сделка признается недействительной на основании статей 10 и 168 ГК РФ.

Частным случаем нарушения указанной нормы является заключение участниками гражданского оборота недействительных сделок, в том числе совершенных в целях личного обогащения путем вывода ликвидного имущества юридического лица, либо денежных активов с помощью заключения ряда сделок по отчуждению такого имущества и фактического лишения добросовестных участников общества возможности обжалования сделок с конечными собственниками имущества и возможности возвращения такого имущества в собственность юридического лица.

При этом для установления факта злоупотребления правом при заключении сделок необходимо доказать наличие у обеих сторон спорной сделки умысла на причинение вреда иным лицам. Такое злоупотребление должно носить явный и очевидный характер, при котором не остается сомнений в истинной цели совершения сделки (пункт 9 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.11.2008 N 127 "Обзор практики применения арбитражными судами статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации").

Для установления наличия или отсутствия злоупотребления участниками гражданско-правовых отношений своими правами при совершении сделок необходимо исследование и оценка конкретных действий и поведения этих лиц с позиции возможных негативных последствий для этих отношений, для прав и законных интересов иных граждан и юридических лиц.

Согласно пункту 2 статьи 170 ГК РФ притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки применяются относящиеся к ней правила.

Это означает, что правопорядок признает совершенной лишь прикрываемую сделку - ту сделку, которая действительно имелась в виду. Именно она подлежит оценке в соответствии с применимыми к ней правилами. В частности, прикрываемая сделка может быть признана судом недействительной по основаниям, установленным ГК РФ или специальными законами (определение Верховного Суда Российской Федерации от 19.06.2020 N 301-ЭС17-19678).

В пункте 87 Постановления N 25 разъяснено, что в связи с притворностью недействительной может быть признана лишь та сделка, которая направлена на достижение других правовых последствий и прикрывает иную волю всех участников сделки. Намерения одного участника совершить притворную сделку для применения указанной нормы недостаточно. Для признания сделки недействительной по мотиву ее притворности необходимо установить, что воля обеих сторон была направлена на совершение сделки, отличной от заключенной.

Совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но при этом стремятся создать не реальные правовые последствия, а их видимость. Поэтому факт такого расхождения волеизъявления с действительной волей сторон устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность их намерений. При наличии сомнений в реальности существования обязательства по сделке в ситуации, когда стороны спора заинтересованы в сокрытии действительной цели сделки, суд не лишен права исследовать вопрос о несовпадении воли с волеизъявлением относительно обычно порождаемых такой сделкой гражданско-правовых последствий, в том числе, оценивая согласованность представленных доказательств, их соответствие сложившейся практике хозяйственных взаимоотношений, наличие или отсутствие убедительных пояснений разумности действий и решений сторон сделки и т.п. (пункт 7 Обзора по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям, утвержденный Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 08.07.2020).

С учетом изложенного, в предмет доказывания по делам о признании недействительными притворных сделок входит установление действительной воли сторон, направленной на достижение определенного правового результата, который они имели в виду при заключении договора, соответствовала ли их воля волеизъявлению, выраженному во вне посредством оформления документов, формально свидетельствующих о совершении сделки. При этом во внимание принимаются не только содержание договора (сделок), но и иные обстоятельства, включая соответствующее поведение сторон (совокупность обстоятельств, связанных с заключением и исполнением сделок).

В то же время в соответствии с пунктом 2 статьи 174 ГК РФ сделка, совершенная действующим от имени юридического лица без доверенности органом юридического лица в ущерб интересам юридического лица, может быть признана судом недействительной по иску юридического лица, а в случаях, предусмотренных законом, по иску, предъявленному в его интересах иным лицом или иным органом, если другая сторона сделки знала или должна была знать о явном ущербе для юридического лица либо имели место обстоятельства, которые свидетельствовали о сговоре либо об иных совместных действиях органа юридического лица и другой стороны сделки в ущерб интересам юридического лица.

Указанной нормой предусмотрены два основания недействительности сделки, совершенной представителем или действующим от имени юридического лица без доверенности органом юридического лица.

По первому основанию сделка может быть признана недействительной, когда вне зависимости от наличия обстоятельств, свидетельствующих о сговоре либо об иных совместных действиях представителя и другой стороны сделки, представителем совершена сделка, причинившая представляемому явный ущерб, о чем другая сторона сделки знала или должна была знать.

По второму основанию сделка может быть признана недействительной, если установлено наличие обстоятельств, которые свидетельствовали о сговоре либо об иных совместных действиях представителя и другой стороны сделки в ущерб интересам представляемого, который может заключаться как в любых материальных потерях, так и в нарушение иных охраняемых законом интересов (пункт 93 Постановления N 25).

Исходя из изложенного, в предмет доказывания недействительности сделок на основании пункта 2 статьи 174 ГК РФ входит причинение обществу явного ущерба, о чем другие стороны сделки знали или должны были знать, или наличие сговора либо об иных совместных действиях представителя и другой стороны сделки в ущерб интересам представляемого, а также собственно причинение ущерба интересам представляемого, который может заключаться как в любых материальных потерях, так и в нарушении иных охраняемых законом интересов.

Проанализировав условия, цели оспариваемых договоров займа, характер действий сторон, изучив финансовую отчетность акционерного общества, степень корпоративного влияния ответчика, принимая во внимание наличие холдинговых отношений внутри корпорации, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о недействительности оспариваемых сделок, как притворных, совершенных со злоупотреблением права, в ущерб интересам акционерного общества исходя из следующего.

Так, из материалов дела следует, что согласно реестру акционеров ПАО "Кузбассэнергосбыт" в период с 2012 года по настоящее время ООО "Мечел-Энерго", которое владеет 72,03 % акций Корпорации и является контролирующим лицом как ПАО "Кузбассэнергосбыт", так и ответчика ПАО "ЮК ГРЭС", как лицо, владеющее более чем 50 % голосующих акций ПАО "ЮК ГРЭС", что свидетельствует о наличии у обозначенных организаций признаков холдинговой структуры.

Разумное распределение активов в рамках одного холдинга создает стабильность для группы хозяйствующих субъектов и не позволяет им зависеть от ситуации в определенном сегменте бизнеса

Представителями ответчика и Корпорации приведено суждение, что заключение внутригрупповых сделок без прямого встречного предоставления или на внешне невыгодных условиях является распространенным в деловой практике, поскольку изменения в результате совершения таких сделок происходят только внутри самой группы как предпринимательского объединения, действующего по единым руководством и в единых экономических интересах

Между тем, из пункта 17 Обзора судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах (утвержден Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 25.12.2019) следует, что составной частью интереса общества являются, в том числе интересы участников. В связи с этим, ущерб интересу общества также имеет место, когда сделка хотя и не причиняет ущерб юридическому лицу, но не является разумно необходимой для хозяйствующего субъекта, совершена в интересах только части участников и причиняет неоправданный вред остальным участникам общества, которые не выражали согласия на совершение соответствующей сделки.

Следует признать, что сложившиеся в деловой практике сделки, направленные на перераспределение активов внутри холдинга, допускаемы оборотом постольку, поскольку не влекут нарушения прав и имущественных интересов хозяйствующих субъектов, не входящих в холдинговую структуру, или имеющих интерес, отличный от интересов холдинга, соответственно, перераспределение активов не исключает применение к отношениям сторон положений статей 10, 170, 174, 168, 166 Гражданского кодекса Российской Федерации, если будут установлены обстоятельства причинения ущерба стороне сделки и лицу, являющемуся его участником.

Из сложившейся отношений между членами группы следует вывод, что при заключении договоров займа займодавец и заемщик, контролируемые одним ООО "Мечел-Энерго", совпадали в одном лице, которое по существу и было заинтересовано в перераспределении денежных средств внутри группы, соответственно, ООО "Мечел-Энерго" выдавало займы самому себе от имени и за счет Корпорации, непосредственно совершило все юридически значимые действия по заключению и исполнению от его имени оспариваемых договоров.

На даты заключения договоров займа акционером корпорации был предшественник истца ООО "Сибирская генерирующая компания", от имени которого два представителя входили в состав Совета директоров Корпорации.

Представленными в материалами дела протоколами заседаний Совета директоров ПАО "Кузбассэнергосбыт" подтверждается одобрение Советом директоров части договоров займа, при этом ООО "Сибирская генерирующая компания" голосовал против названных сделок либо воздерживался.

Между тем, суд апелляционной инстанции признает заслуживающими внимание доводы апеллянта, что на даты заключения оспариваемых договоров займа оснований для постановки выводов о недобросовестности контрагентов у истца и его предшественника не имелось, поскольку изначально внешне сделки совершены на рыночных условиях, при разумном сроке займов процент за пользование займом был выше банковского процента, вместе с тем заключение в последующем соглашений, отодвигающих срок возврата займов и уплаты по ним процентов, а также неоднократное изменение ставки процента позволили прийти к умозаключению о наличии в сделках признаков их недействительности.

Суд первой инстанции, делая вывод об отсутствии в действиях сторон (займодавца и заемщика) признаков недобросовестного поведения, не учёл доводы ООО "Адвалор-Консалт" о вышеизложенных обстоятельствах, не дал оценки сговору между сторонами, аффилированности между ними, а также не дал оценки заключениям специалистов относительно финансового положения займодавца и ущерба, причиненного акционерному обществу невыгодными сделками.

Суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что воля сторон договоров займа изначально была направлена на их невозврат, и выдача Корпорацией невозвратных займов фактически являлась способом вывода активов из общества, что демонстрирует притворный характер сделок.

В соответствии со статьей 807 ГК РФ, по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

В силу части 1 статьи 809 ГК РФ, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Статьей 814 ГК РФ предусмотрена возможность получения целевого займа. При этом займодавец имеет право осуществления контроля за использованием суммы займа.

Как следует из материалов дела, спорные договоры в их первоначальные сроки так и не были исполнены, не содержали положений, защищающих права займодавца, не имели положений об обеспечении исполнения обязательств.

Большинство договоров содержит условие об уплате процентов в дату возврата всех сумм займа, что освобождает ответчика от какого-либо исполнения обязательства вплоть до истечения срока займа, отсутствует исполнение по договорам, предусматривающим поквартальную уплату процентов за пользование займом.

При этом, ПАО "Кузбассэнергосбыт" не предпринимало мер по взысканию задолженности или понуждению ответчика к исполнению обязательства.

Изменение сторонами условий договора о поквартальной уплате процентов по всем 18 договорам займа на условие о выплате процентов в дату полного возврата всех сумм займа, т.е. на 03 мая 2030 года, а также продление в августе 2020 году по договорам займа срока исполнения по займу и процентам на 10 лет (до мая 2030 года) фактически освободило ООО "Мечел-Энерго" от обязанности по встречному исполнению сразу на 10 лет, что не может расцениваться как разумное, добросовестное поведение даже в условиях финансово-промышленной группы либо холдинга.

По ряду договоров займа Ответчик производил уплату процентов, однако данное обстоятельство не реанимирует добросовестное поведение сторон договоров.

Так, частичное уплата процентов производилось ответчиком лишь до декабря 2014 года в незначительной по отношению к размеру заемных средств сумме 7 451 956,17 руб., что подтверждается материалами дела и сторонами не оспаривается.

При этом общая задолженность ответчика перед ПАО "Кузбассэнергосбыт" по заемным обязательствам непрерывно росла, что подтверждается платежными документами, финансовыми отчетами, представленными в материалы дела, а также заключениями специалистов.

Так, из отчета (заключения) от 10.05.2021 об анализе деятельности ПАО "Кузбассэнергосбыт" за 2012-2020 года, составленного Чувыкиным М.А., сертифицированным ревизором по финансовым расследованиям, членом Международного института внутренних аудиторов и Кузьминым В.И., сертифицированным ревизором по финансовым расследованиям, членом Международной Ассоциации сертифицированных ревизоров по финансовым расследованиям (т. 17), следует, что выдача займов с установлением по ним процентных ставок ниже процентных ставок по привлеченным ПАО "Кузбассэнергосбыт" кредитам привело к убыткам для акционерного общества в размере не менее 108 146 000 руб.

Выдача займов, последующее принятие решений о пролонгации сроков возврата, предоставление заемщикам права не выплачивать начисляемые проценты, а также выдача дополнительных займов без погашения уже имеющейся задолженности свидетельствует об отсутствии должной осмотрительности в отношениях между акционерным обществом и заемщиком и разумных экономических оснований для проведения таких операций (лист 49 отчета).

Также в отчете указано, что рассматривая проведенные операции по займу с позиции наличия деловой цели и действительного экономического смысла операций, видно, что денежные средства выданы в пользу мажоритарного акционера и связанных с ним сторон, возврат денежных средств, исходя из сложившейся практики правоотношений между сторонами, маловероятен, условие о начисляемых процентах в ситуации, когда такие проценты не выплачиваются до погашения основной суммы долга, является фактической имитацией возмездности сделки по выдачи денежных средств.

Экономическое содержание операций, отсутствие выплат начисленных процентов, пролонгация сроков возврата до 2030 года, характеризуют фактическую безвозвратность таких выплат, отсутствие встречного удовлетворения и свидетельствует о том, что природа таких отношений является распределением средств, отвечающим экономическим признакам дивидендов, в большей степени, чем долговым инструментам.

Возникшая задолженность по выданным акционерным обществом займам в адрес связанных компаний является фактическим распределением дивидендов, которое было осуществлено пропорционально доле участия в акционерном обществе, но полностью в пользу мажоритарного акционера.

Подобный подход не только ограничил права миноритарных акционеров на получение справедливого вознаграждения за их инвестиции, но и создал риск существенной деградации стоимости их инвестиций в акционерное общество (лист 51, 52 отчета).

Кроме того, специалисты пришли к выводам, что в результате созданной схемы перераспределения средств акционерного общества в виде займов и в отсутствие выплат сумм задолженности и процентов по займам, начиная с 2016 года, потенциальные потери ПАО "Кузбасэнергосбыта" ежегодно увеличиваются на сумму процентов, выплаченных банкам по привлеченным кредитам. За период с 2016 по 2020 гг. сумма потенциальных потерь, определенная таким образом может быть оценена в 449 156 000 руб. (листы 81- 82 отчета).

Также есть основания полагать, что члены Совета директоров, принимавшие решения о выдаче таких займов, причинили своими действиями акционерному обществу прямой ущерб в сумме 600 000 000 рублей без учета упущенной выгоды от возможности использования данных средств на снижение кредитных обязательств ПАО "Кузбассэнергосбыт" или для получения дополнительного дохода в виде размещения временно свободных денежных средств в надежные финансовые активы (лист 77 отчета).

В свою очередь, в материалах дела имеется внесудебное заключение специалиста Ерошенко Т.Н., сотрудника ООО "Кузбасс-Эксперт" от 10.09.2021 N 01-25/09-2021 (т. 16, л.д. 40), которая пришла к выводам о том, что в результате заключения и исполнения в 2013-2020 гг. договоров займа с ПАО "ЮК ГРЭС" Корпорацией получена прибыль в общей сумме 456 272 тыс. руб., которая положительно повлияла на рост чистых активов, условия договоров займа соответствуют рыночным, прибыль, полученная в результате исполнения договоров займа, соответствует рыночному уровню доходности финансовых вложений (т.16, л.д. 69)

Эксперты Союза "Кузбасская торгово-промышленная палата" Короткина Елена Викторовна и Романовская Валентина Васильевна в заключении N 2-5/384 от 22.12.2021, исполненной в рамках дела N А27-7301/2021 при условии вхождения займодавца и заемщика в единую группу компаний пришли к выводам о соответствии рыночным условиям процентной ставки по договорам займа, сроков возврата займов и порядка их предоставления.

Между тем, при оценке выводов специалистов, суд апелляционной инстанции учитывает, что отличие выводов специалиста Ерошенко Т.Н. и специалистов Чувыкина М.А. и Кузьмина В.И. объясняется тем, что специалисты при даче заключений использовали разные методики.

Так, специалист Ерошенко Т.Н. применяла при исследовании критерий стоимости чистых активов, а Чувыкин М.А. и Кузьмин В.И. использовали 3 группы критериев: платежеспособность заемщика (способность немедленного погашения задолженности), коэффициент автономии должника, коэффициент деловой активности (рентабельность и норма чистой прибыли).

Учитывая, что Чувыкин М.А. и Кузьмин В.И. использовали при составлении анализа Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 N 367, а также отказались от помощи заказчика и всю отчетность и документы получили из открытых источников группы "Мечел" и сделанных ими запросов, суд апелляционной инстанции принимает их отчет от 10.05.2021 года, как более информативный и достоверный, согласующийся с иными письменными доказательствами, имеющимися в материалах дела.

Применительно к выводам экспертов Короткиной Е.В. и Романовской В.В. суд апелляционной инстанции обращает внимание, что указанными лицами при оценке условии вхождения займодавца и заемщика в единую группу компаний не учитывался состав акционеров указанных лиц, более того, само по себе соответствие рынку условий заключенных договоров не свидетельствует о соответствии рынку их исполнения, т.е. поведения сторон по исполнению договоров, поскольку формирование внешне соответствия договоров рыночным условиям само по себе не свидетельствует о намерении их рыночного исполнения. Возврат займов по договорам не осуществлялся с 2013 года и из поведения сторон не усматривалось намерение их исполнять.

При этом, о производстве судебной экспертизы на предмет соответствия отношений сторон и условий договоров займа рыночным условиям стороны не ходатайствовали ни в суде первой инстанции, ни в суде апелляционной инстанции.

Апелляционная коллегия считает, что согласование условий договоров о выплате процентов по займам в дату возврата займов, при этом многократное продление срока возврата займов и изменение размера процента по займам, формально поддерживающее его на несколько пунктов выше учетной ставки банковского процента, что очевидно направлено на искусственное создание "рыночности" условий соглашений, по мнению судебной коллегии, не имело экономического смысла для Корпорации и было очевидно для обеих сторон сделок.

При этом суд отмечает, что Корпорация, при наличии у нее денежных средств, выводимых по договорам займа в адрес иных организаций холдинга, в то же время постоянно пользовалась кредитными средствами под более высокий процент.

Так, из пояснений к бухгалтерским балансам общества за 2012-2020 годы следует, что кредиторская задолженность общества в 2012 году составляла 1 310 844 000 руб., неизменно росла, и на 31.12.2020 уже составила 2 172 817 000 руб., т.е. объем привлеченных акционерным обществом банковских кредитов на протяжении всех лет с начала выдачи займов ответчику неуклонно растет.

Так, если в 2012 году обороты по кредитным договорам общества составляли 8,5 млрд. руб. с расходами по обслуживанию кредитов в сумме 17 млн. руб., то к 2019 году выросли до 23,4 млрд. руб., а в 2020 году составили 21 480 194 000 руб. с расходами по обслуживанию кредитов в сумме 50 175 000 руб. Процентные ставки по кредитам общества в 2020 году составили 6,9-9,34 % годовых. При этом по кредитам на сумму 15 480 200 000 руб. процентная ставка составила 9,75 % годовых и более.

Наличие крупной кредиторской задолженности и необходимость в привлечении кредитов свидетельствуют о дефиците у Корпорации оборотных средств, при которой выдача займов на условиях спорных договоров была экономически невыгодна.

При этом доводы представителя, что кредитные средства позволяли сократить кассовый разрыв, предоставлялись на короткие сроки и, тем самым, были выгодны Корпорации, не могут быть признаны достаточно обоснованными, в том числе и потому, что такими действиями Корпорация фактически приобретала в отсутствие всякого экономического смысла излишнюю финансовую нагрузку и дополнительные обязательства именно в ущерб миноритарному акционеру, структурно не входящему в холдинговую структуру.

Далее, частичная уплата процентов по четырем из оспариваемых договоров также не свидетельствуют о добросовестном поведении ответчика и о надлежащем исполнении им своих обязательств, т.к. проценты выплачены в незначительном объеме относительно общей суммы начисленных процентов и выплачены не в связи с возвратом заемных средств.

Лишь в феврале 2022 года в ходе рассмотрения настоящего дела в суде апелляционной инстанции ПАО "Кузбассэнергосбыт" и ответчиком к оспариваемым договорам займа (18 штук) заключены дополнительные соглашения от 21.02.2022, изменяющие условия и порядок оплаты начисленных по состоянию на 31.12.2021 процентов.

Таким образом, произведенная ответчиком частичная уплата процентов не была направлена на надлежащее исполнение им обязательств по договорам займа, поскольку таких обязательств ответчик на себя не брал, преследует иной экономический интерес, который представитель ответчика в ходе рассмотрения дела пояснить не смог.

Суд апелляционной инстанции считает, что характер первоначальных и последующих действий сторон договоров свидетельствует о наличии умысла сторон, изначально направленного на вывод активов, что прикрывалось юридически верно составленными договорами займа. Изначально создавалась видимость безупречной сделки, не вызывающей подозрений, т.е. сроки займов в среднем составляли около года, исходя из такого краткосрочного характера условие о выплате процентов в дату возврата займа явно не противоречило деловой практике, сумма процентов за пользование займом была установлена даже в более высоком размере, нежели стороны установили впоследствии.

Однако, в дальнейшем дополнительными соглашениями от 31.08.2020 процентная ставка была снижена, а срок возврата спорных займов с выплатой процентов в день возврата займа был продлен на 10 лет, т.е. до 2030 года, что фактически из-за длительности периода, экономической неопределенности, инфляционных процессов делает данные займы невозвратными.

Таким образом, суд апелляционной инстанции признает обоснованными доводы апеллянта о том, что именно с 31.08.2020 года акционеры выявили притворный характер спорных договоров займа, истинную цель и сговор сторон по неправомерному выводу денежных активов из акционерного общества как способ распределения прибыли в обход миноритарных акционеров.

Доводы ПАО "Кузбассэнергосбыт" о выгодности заключенных сделок для акционерного общества признаются судебной коллегией несостоятельными.

Годовыми общими собраниями акционеров ПАО "Кузбассэнергосбыт" на протяжении всего времени действия спорных договоров принимались решения чистую прибыль ПАО "Кузбассэнергосбыт" по результатам финансового года не распределять, дивиденды по обыкновенным именным акциям ПАО "Кузбассэнергосбыт" по результатам финансового года не выплачивать.

Общая сумма нераспределенной чистой прибыли общества за 2013-2020 годы составляет 3 656 391 000 руб.

Решения приняты большинством голосов, обеспеченным ООО "Мечел-Энерго", владеющим 72,03 % акций ПАО "Кузбассэнергосбыт" и, одновременно являющимся стороной и выгодоприобретателем по спорным договорам займа.

Это обстоятельство, по мнению суда апелляционной инстанции, указывает на вывод денежных средств из акционерного общества в обход установленного законом порядка распределения прибыли.

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции отклоняет ссылки представителя ПАО "Кузбассэнергосбыт" о выгодных условиях займов, поскольку исполнение данных сделок с отсроченными процентами, уплатой налога на прибыль, которая имеется только на "бумаге", с постоянной нехваткой свободных денежных средств у заемщика и обоснованной маловероятностью возврата займа и процентов в 2030 году заемщиком, понижение стоимости денег в связи с инфляционными процессами, фактически являлись убыточными для акционерного общества.

Указанные условия не могут быть признаны выгодными, экономически обоснованными, причиняют ущерб Корпорации, заставляя его покрывать дефицит средств банковскими кредитами под больший процент, что свидетельствует о наличии оснований для признания недействительными на основании пункта 2 статьи 174 ГК РФ договоров займа и дополнительных соглашений, заключенных с 01.09.2013 даты вступления в силу Федерального закона от 07.05.2013 N 100-ФЗ "О внесении изменений в подразделы 4 и 5 раздела I части первой и статью 1153 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации".

Вместе с тем из представленных в материалы дела доказательств, поведения сторон сделки следует умысел на вывод активов Корпорации в пользу мажоритарного акционера или контролируемого им юридического лица без намерений на возврат заемных средств.

Согласно пункту 2 статьи 170 ГК РФ притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа сделки, применяются относящиеся к ней правила.

В пункте 87 Постановления N 25 разъяснено, что в связи с притворностью недействительной может быть признана лишь та сделка, которая направлена на достижение других правовых последствий и прикрывает иную волю всех участников сделки. Намерения одного участника совершить притворную сделку для применения указанной нормы недостаточно.

Для признания сделки недействительной на основании пункта 2 статьи 170 ГК РФ необходимо установить, что на момент ее совершения стороны не намеревались создать правовые последствия, характерные для сделок данного вида, и совершали ее с целью прикрыть другую сделку. Обязательным условием признания сделки притворной является порочность воли каждой из ее сторон.

Постановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 05 июня 2012 года N 76/12 определена правовая позиция, в соответствии с которой для признания договоров недействительными основания его недействительности должны иметь место либо до его заключения, либо в момент его заключения, но никак не после. Неисполнение или ненадлежащее исполнение хозяйственным обществом сделки, которое влечет для него негативные последствия, не может служить основанием для квалификации этой сделки как убыточной для акционеров, если только не будет доказано, что сделка изначально заключалась с целью ее неисполнения или ненадлежащего исполнения и причинения убытков.

Судебная коллегия полагает, что представленные доказательства позволяют в совокупности прийти к выводу, что создав формально заемные отношения, стороны недобросовестно преследовали цель непрерывного последовательного вывода активов из общества в пользу подконтрольного мажоритарному акционеру Корпорации участнику холдинга.

Обстоятельства заключения и исполнения спорных договоров в условиях дополнительных соглашений свидетельствуют о том, что у заемщика изначально отсутствовало намерение возвращать заемные средства, что было очевидно подконтрольному займодавцу, то есть, изначально уже на момент заключения спорных договоров стороны не намеревались создать правовые последствия, характерные договоров займа, и совершили их с целью прикрыть другую сделку - безвозмездную передачу денежных средств Корпорацией, которая нарушает установленный пунктом 1 статьи 575 ГК РФ запрет на дарение в отношениях между коммерческими организациями, что в силу положений статей 170 и 575 ГК РФ в отношениях между коммерческими организациями не допускается и влечет ничтожность спорных договоров согласно пункту 2 статьи 10 и статьи 168 ГК РФ с применением последствий их недействительности.

На основании изложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии достаточных оснований для признания оспариваемых всех договоров займа, недействительными в силу ничтожности.

Рассмотрев заявление ответчика о пропуске срока исковой давности, суд апелляционной инстанции, пришел к следующим выводам.

В соответствии со статьей 195 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

В соответствии с пунктом 2 статьи 199 ГК РФ исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения. Истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске.

Согласно пункту 1 статьи 181 ГК РФ срок исковой давности по требованиям о применении последствий недействительности ничтожной сделки и о признании такой сделки недействительной (пункт 3 статьи 166) составляет три года. Течение срока исковой давности по указанным требованиям начинается со дня, когда началось исполнение ничтожной сделки, а в случае предъявления иска лицом, не являющимся стороной сделки, со дня, когда это лицо узнало или должно было узнать о начале ее исполнения. При этом срок исковой давности для лица, не являющегося стороной сделки, во всяком случае не может превышать десять лет со дня начала исполнения сделки.

Суд апелляционной инстанции считает, что вывод суда первой инстанции о пропуске истцом срока исковой давности по заявленным требованиям основан на неправильном применении норм материального права, с учетом следующего.

Доводы истца ООО "Адвалор-Консалт" о том, что о наличии умысла на вывод денежных средств его предшественник ООО "Сибирская генерирующая компания" мог узнать не ранее 31.08.2020, признаются судом апелляционной инстанции обоснованными

Вопреки доводам Корпорации в сообщениях общества о существенных фактах отсутствуют сведения о существенных условиях заключенных сделок, а только о факте одобрения советом директоров общества сделок с заинтересованностью, более того, из указанных сообщений можно было узнать только о наличии сделок, но не о наличии умысла на вывод активов, о чем акционер общества мог узнать исключительно из содержания дополнительных соглашений и поведения сторон.

Суд апелляционной инстанции соглашается с апеллянтом, что только в момент, когда акционер узнал о заключении дополнительных соглашений от 31.08.2020 к оспариваемым договорам займа, для него стало очевидно, что договоры займа с момента их заключения и исполнения нарушают права акционерного общества и причиняют ему убытки в сумме займов, поскольку выданные изначально, как краткосрочные, займы не возвращаются на протяжении 5-8 лет и в настоящее время продлены еще на 10 лет; условиями договоров займа заемщик освобожден от какого-либо встречного исполнения до 2030 года; условие о выплате процентов в срок возврата займа, который установлен в 15-18 лет, нерыночное, экономически невыгодно обществу; суммы начисленных процентов к 2030 году значительно обесценятся в результате инфляции; имеется существенный риск инфляционных процессов, девальвации; отсутствие обеспечения исполнения обязательств заемщика при столь длительном сроке займов неприемлемо при разумной осмотрительности и добросовестности сторон; размер процентов за пользование займами установлен формально, значительно меньше ставки по банковским кредитам, привлекаемым обществом.

Таким образом, суд апелляционной инстанции полагает, что о притворности сделок займа, заключении договоров займа в ущерб интересам акционерного общества истец (его предшественник) узнал (должен был узнать) в момент, когда стало известно о заключении дополнительных соглашений от 31.08.2020 к договорам займа и их содержании, то есть после 31.08.2020.

Следовательно, срок исковой давности начал течь с 31.08.2020 года и на момент обращения ООО "Адвалор-Консалт" в суд с настоящим иском (30.04.2021) не является пропущенным.

Приведенные доводы соответствуют правовым позициям высших судебных инстанций, в частности, разъяснениям, изложенным в пункте 5 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 25.02.2014 N 165 "Обзор судебной практики по спорам, связанным с признанием договоров незаключенными".

Кроме того, судебная коллегия учитывает, что согласно пункту 1 Постановления N 25, если будет установлено недобросовестное поведение одной из сторон, суд в зависимости от обстоятельств дела и с учетом характера и последствий такого поведения отказывает в защите принадлежащего ей права полностью или частично, а также применяет иные меры, обеспечивающие защиту интересов добросовестной стороны или третьих лиц от недобросовестного поведения другой стороны (пункт 2 статьи 10 ГК РФ).

Поскольку при повторном рассмотрении дела судом апелляционной инстанции установлено, что сделки являются недействительными по основаниям причинения вреда акционерному обществу в результате недобросовестного поведения со стороны ответчика и органов управления акционерного общества, а также в связи с нарушением оспариваемыми сделками требований закона о недопустимости злоупотребления правом, то отказ в применении исковой давности при таких обстоятельствах соответствовал бы пункту 2 статьи 10 ГК РФ, выступая, как санкция за злоупотребление правом.

Иной подход противоречил бы основным началам гражданского законодательства, установленным статьей 1 ГК РФ, а именно: равенству участников регулируемых Кодексом отношений; неприкосновенности собственности; обеспечению восстановления нарушенных прав, их судебной защиты; предусмотренному законом правилу о недопущении действий граждан и юридических лиц, осуществляемых исключительно с намерением причинить вред другому лицу, злоупотребления правом в иных формах; принципу справедливости.

Доводы о недобросовестном использовании процессуальным истцом своих процессуальных прав своего подтверждения не нашли.

Довод о причинении акционерному обществу убытков в случае удовлетворении иска в связи с тем, что проценты за пользование чужими денежными средствами меньше начисленных процентов по займам, несостоятелен, учитывая, что проценты по займам ответчик выплачивать не намерен, иное не следует из материалов дела.

Довод о достаточности оборотных средств у акционерного общества, в связи с чем заключение оспариваемых договоров займа экономически обосновано для ПАО "Кузбассэнергосбыт", опровергается сведениями о значительных суммах кредитования, к которому акционерное общество вынуждено прибегать на протяжении всего срока действия договоров займа.

Доводы ПАО "Кузбассэнергосбыт" о злоупотреблении ООО "Адвалор-Консалт" своими правами, "корпоративном шантаже", отклоняются как несостоятельные, поскольку реализация процессуальным истцом предусмотренных действующим законодательством прав в защиту интересов акционерного общества и миноритарных акционеров само по себе не является злоупотреблением правом либо шантажом. А предложение акционера продать ему его акции сопряжена с законным требованием возвратить заемные средства Корпорации, полученные ответчиком по ничтожным сделкам.

ПАО "Кузбассэнергосбыт" в соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ не представило надлежащих доказательств того, что обращение процессуального истца с иском в суд направлено не на защиту акционерного общества и своего субъективного права как миноритария, а с целью причинить вред иным лицам.

В соответствии с пунктом 1 статьи 167 ГК РФ недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.

Пунктом 2 статьи 167 ГК РФ установлено, что при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке.

На основании пункта 1 статьи 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение).

Статьей 1103 ГК РФ установлено, что правила, предусмотренные главой Гражданского кодекса Российской Федерации о неосновательном обогащении, подлежат применению также к требованиям о возврате исполненного по недействительной сделке.

Сумма задолженности, выданная ПАО "Кузбассэнергосбыт" ответчику в качестве займа, в связи с недействительностью договоров займа является для ответчика неосновательным обогащением, подлежащим возврату обществу в соответствии с требованиями статей 167, 1102, 1103 ГК РФ.

Судом апелляционной инстанции установлено, что ответчиком уплачивались 4 809 863 руб. проценты по договору N 67 от 18.01 2013, 1 706 434 руб. 24 коп. проценты по договору N 102 от 13.06 2013, 338 590 руб. 43 коп. проценты по договору N 103 от 13.06 2013, 597 068 руб. 50 коп. проценты по договору N 142 от 23.09 2014 (всего на сумму 7 451 956 руб. 17 коп.; т.18, л.д. 52-55).

Кроме того, в ходе рассмотрения апелляционной жалобы между сторонами договоров займа достигнуты дополнительные соглашения от 21.02.2022 по всем договорам займа, в соответствии с условиями которых сторонами изменен порядок выплаты процентов, а именно начисленные по состоянию на 31.12.2021 проценты выплачиваются ежемесячно равными платежами каждый последний рабочий день месяца в течение двух лет с даты подписания соглашения, а текущие проценты с 01.01.2022 перечисляются ежемесячно не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором были начислены проценты. При этом срок займа применительно к пункту 6.1 договоров согласован до 03.05.2030 года.

В соответствии с достигнутыми дополнительными соглашениями от 21.02.2022 ответчиком уплачено 67 994 097,26 руб. процентов по договорам займов (платежные поручения представлены в электронном виде 29.04.2022), что истцом не оспаривается.

В соответствии со статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела в порядке апелляционного производства арбитражный суд по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствам повторно рассматривает дело.

Принимая во внимание, что суд апелляционной инстанции пришел в выводу о ничтожности оспариваемых договоров займа, следует признать доводы ответчика обоснованными о необходимости учета выплаченных им процентов по договорам займа, которые, в свою очередь, выплаченные по ничтожным сделкам сами являют собой неосновательное обогащение контрагента.

С учетом установленных выплат процентов сумма задолженности составляет 668 103 946 руб. (743 550 000 руб. - 7 451 956,17 руб. (сумма, внесенная ответчиком до 2020 года) - 67 994 097,26 руб. (сумма, возвращенная ответчиком по дополнительным соглашениям от 21.02.2022 к спорным договорам займа).

На основании пункта 1 статьи 395 ГК РФ в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

На сумму неосновательного обогащения ответчика в размере 743 550 000 руб. истцом начислено 308 011 928, 42 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами в размере ключевой ставки Банка России за период со дня получения Ответчиком неосновательного обогащения (выдачи в виде займа) по 24.08.2021.

Согласно расчету ответчика размер процентов составляет 306 964 063, 31 руб.

Суд апелляционной инстанции обращает внимание, что несмотря на то, что апеллянтом представлялся в суд апелляционной инстанции уточненный расчет, в суде апелляционной инстанции правила об изменении размера исковых требований не применяются, если суд апелляционной инстанции не перешел к рассмотрению дела по правилам первой инстанции (ч.3 ст. 266 АПК РФ).

Последнее уточнение в части процентов до 308 011 928, 42 руб. принято судом первой инстанции по правилам статьи 49 АПК РФ (т.6, л.д.71).

Апелляционный суд, проверив расчеты процентов, представленные истцом и ответчиком, находит их ошибочными в части определения сроков выплаты заемных средств.

Учитывая наличие разногласий у сторон спора, суд считает необходимым привести собственный расчет в настоящем постановлении.

Договор займа N 67 от 18.01.2013:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
35 000 000	19.01.2013	31.05.2015	863	8,25%	365	6 827 157,53
35 000 000	01.06.2015	14.06.2015	14	10,89%	365	146 194,52
35 000 000	15.06.2015	14.07.2015	30	10,81%	365	310 972,60
35 000 000	15.07.2015	16.08.2015	33	9,89%	365	312 957,53
35 000 000	17.08.2015	14.09.2015	29	9,75%	365	271 130,14
35 000 000	15.09.2015	14.10.2015	30	9,21%	365	264 945,21
35 000 000	15.10.2015	16.11.2015	33	9,02%	365	285 427,40
35 000 000	17.11.2015	14.12.2015	28	9%	365	241 643,84
35 000 000	15.12.2015	31.12.2015	17	7,18%	365	117 043,84
35 000 000	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	164 786,89
35 000 000	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	186 714,48
35 000 000	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	232 377,05
35 000 000	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	244 321,04
35 000 000	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	260 434,43
35 000 000	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	206 442,62
35 000 000	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	219 916,67
35 000 000	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	117 374,32
35 000 000	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	492 008,20
35 000 000	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	994 535,52
35 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	815 068,49
35 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	336 575,34
35 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	425 753,42
35 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	785 342,47
35 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	342 328,77
35 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	387 636,99
35 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	416 164,38
35 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	302 054,79
35 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	1 216 609,59
35 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	654 452,05
35 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	1 352 534,25
35 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	302 054,79
35 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	291 986,30
35 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	328 904,11
35 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	305 410,96
35 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	95 890,41
35 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	239 071,04
35 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	441 803,28
35 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	294 535,52
35 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	150 614,75
35 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	642 144,81
35 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	326 027,40
35 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	151 027,40
35 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	239 726,03
35 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	216 232,88
35 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	186 986,30
Итого:			3140	7,69%		23 143 320,35

Договор займа N 102 от 13.06.2013:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Увеличение долга		Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни	сумма, руб.	дата
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[7]	[8]	[1][4][7]/[8]
3 000 000	07.12.2013	10.01.2014	35	0	-	8,25%	365	23 732,88
9 700 000	11.01.2014	17.01.2014	7	6 700 000	11.01.2014	8,25%	365	15 347,26
20 700 000	18.01.2014	20.03.2014	62	11 000 000	18.01.2014	8,25%	365	290 083,56
50 000 000	21.03.2014	31.05.2015	437	29 300 000	21.03.2014	8,25%	365	4 938 698,63
50 000 000	01.06.2015	14.06.2015	14	0	-	10,89%	365	208 849,32
50 000 000	15.06.2015	14.07.2015	30	0	-	10,81%	365	444 246,58
50 000 000	15.07.2015	16.08.2015	33	0	-	9,89%	365	447 082,19
50 000 000	17.08.2015	14.09.2015	29	0	-	9,75%	365	387 328,77
50 000 000	15.09.2015	14.10.2015	30	0	-	9,21%	365	378 493,15
50 000 000	15.10.2015	16.11.2015	33	0	-	9,02%	365	407 753,42
50 000 000	17.11.2015	14.12.2015	28	0	-	9%	365	345 205,48
50 000 000	15.12.2015	31.12.2015	17	0	-	7,18%	365	167 205,48
50 000 000	01.01.2016	24.01.2016	24	0	-	7,18%	366	235 409,84
50 000 000	25.01.2016	18.02.2016	25	0	-	7,81%	366	266 734,97
50 000 000	19.02.2016	16.03.2016	27	0	-	9%	366	331 967,21
50 000 000	17.03.2016	14.04.2016	29	0	-	8,81%	366	349 030,05
50 000 000	15.04.2016	18.05.2016	34	0	-	8,01%	366	372 049,18
50 000 000	19.05.2016	15.06.2016	28	0	-	7,71%	366	294 918,03
50 000 000	16.06.2016	14.07.2016	29	0	-	7,93%	366	314 166,67
50 000 000	15.07.2016	31.07.2016	17	0	-	7,22%	366	167 677,60
50 000 000	01.08.2016	18.09.2016	49	0	-	10,50%	366	702 868,85
50 000 000	19.09.2016	31.12.2016	104	0	-	10%	366	1 420 765,03
50 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	0	-	10%	365	1 164 383,56
50 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	0	-	9,75%	365	480 821,92
50 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	0	-	9,25%	365	608 219,18
50 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	0	-	9%	365	1 121 917,81
50 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	0	-	8,50%	365	489 041,10
50 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	0	-	8,25%	365	553 767,12
50 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	0	-	7,75%	365	594 520,55
50 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	0	-	7,50%	365	431 506,85
50 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	0	-	7,25%	365	1 738 013,70
50 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	0	-	7,50%	365	934 931,51
50 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	0	-	7,75%	365	1 932 191,78
50 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	0	-	7,50%	365	431 506,85
50 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	0	-	7,25%	365	417 123,29
50 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	0	-	7%	365	469 863,01
50 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	0	-	6,50%	365	436 301,37
50 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	0	-	6,25%	365	136 986,30
50 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	0	-	6,25%	366	341 530,05
50 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	0	-	6%	366	631 147,54
50 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	0	-	5,50%	366	420 765,03
50 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	0	-	4,50%	366	215 163,93
50 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	0	-	4,25%	366	917 349,73
50 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	0	-	4,25%	365	465 753,42
50 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	0	-	4,50%	365	215 753,42
50 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	0	-	5%	365	342 465,75
50 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	0	-	5,50%	365	308 904,11
50 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	0	-	6,50%	365	267 123,29
Итого:			2818	47 000 000		7,63%		28 576 666,32

Договор займа N 103 от 13.06.2013:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Увеличение долга		Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни	сумма, руб.	дата
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[7]	[8]	[1][4][7]/[8]
2 700 000	21.03.2014	08.04.2014	19	0	-	8,25%	365	11 595,21
4 700 000	09.04.2014	23.04.2014	15	2 000 000	09.04.2014	8,25%	365	15 934,93
10 200 000	24.04.2014	06.05.2014	13	5 500 000	24.04.2014	8,25%	365	29 971,23
13 200 000	07.05.2014	07.05.2014	1	3 000 000	07.05.2014	8,25%	365	2 983,56
17 700 000	08.05.2014	08.05.2014	1	4 500 000	08.05.2014	8,25%	365	4 000,68
18 700 000	09.05.2014	12.05.2014	4	1 000 000	09.05.2014	8,25%	365	16 906,85
19 200 000	13.05.2014	31.05.2015	384	500 000	13.05.2014	8,25%	365	1 666 454,79
19 200 000	01.06.2015	14.06.2015	14	0	-	10,89%	365	80 198,14
19 200 000	15.06.2015	14.07.2015	30	0	-	10,81%	365	170 590,68
19 200 000	15.07.2015	16.08.2015	33	0	-	9,89%	365	171 679,56
19 200 000	17.08.2015	14.09.2015	29	0	-	9,75%	365	148 734,25
19 200 000	15.09.2015	14.10.2015	30	0	-	9,21%	365	145 341,37
19 200 000	15.10.2015	16.11.2015	33	0	-	9,02%	365	156 577,32
19 200 000	17.11.2015	14.12.2015	28	0	-	9%	365	132 558,90
19 200 000	15.12.2015	31.12.2015	17	0	-	7,18%	365	64 206,90
19 200 000	01.01.2016	24.01.2016	24	0	-	7,18%	366	90 397,38
19 200 000	25.01.2016	18.02.2016	25	0	-	7,81%	366	102 426,23
19 200 000	19.02.2016	16.03.2016	27	0	-	9%	366	127 475,41
19 200 000	17.03.2016	14.04.2016	29	0	-	8,81%	366	134 027,54
19 200 000	15.04.2016	18.05.2016	34	0	-	8,01%	366	142 866,89
19 200 000	19.05.2016	15.06.2016	28	0	-	7,71%	366	113 248,52
19 200 000	16.06.2016	14.07.2016	29	0	-	7,93%	366	120 640
19 200 000	15.07.2016	31.07.2016	17	0	-	7,22%	366	64 388,20
19 200 000	01.08.2016	18.09.2016	49	0	-	10,50%	366	269 901,64
19 200 000	19.09.2016	31.12.2016	104	0	-	10%	366	545 573,77
19 200 000	01.01.2017	26.03.2017	85	0	-	10%	365	447 123,29
19 200 000	27.03.2017	01.05.2017	36	0	-	9,75%	365	184 635,62
19 200 000	02.05.2017	18.06.2017	48	0	-	9,25%	365	233 556,16
19 200 000	19.06.2017	17.09.2017	91	0	-	9%	365	430 816,44
19 200 000	18.09.2017	29.10.2017	42	0	-	8,50%	365	187 791,78
19 200 000	30.10.2017	17.12.2017	49	0	-	8,25%	365	212 646,58
19 200 000	18.12.2017	11.02.2018	56	0	-	7,75%	365	228 295,89
19 200 000	12.02.2018	25.03.2018	42	0	-	7,50%	365	165 698,63
19 200 000	26.03.2018	16.09.2018	175	0	-	7,25%	365	667 397,26
19 200 000	17.09.2018	16.12.2018	91	0	-	7,50%	365	359 013,70
19 200 000	17.12.2018	16.06.2019	182	0	-	7,75%	365	741 961,64
19 200 000	17.06.2019	28.07.2019	42	0	-	7,50%	365	165 698,63
19 200 000	29.07.2019	08.09.2019	42	0	-	7,25%	365	160 175,34
19 200 000	09.09.2019	27.10.2019	49	0	-	7%	365	180 427,40
19 200 000	28.10.2019	15.12.2019	49	0	-	6,50%	365	167 539,73
19 200 000	16.12.2019	31.12.2019	16	0	-	6,25%	365	52 602,74
19 200 000	01.01.2020	09.02.2020	40	0	-	6,25%	366	131 147,54
19 200 000	10.02.2020	26.04.2020	77	0	-	6%	366	242 360,66
19 200 000	27.04.2020	21.06.2020	56	0	-	5,50%	366	161 573,77
19 200 000	22.06.2020	26.07.2020	35	0	-	4,50%	366	82 622,95
19 200 000	27.07.2020	31.12.2020	158	0	-	4,25%	366	352 262,30
19 200 000	01.01.2021	21.03.2021	80	0	-	4,25%	365	178 849,32
19 200 000	22.03.2021	25.04.2021	35	0	-	4,50%	365	82 849,32
19 200 000	26.04.2021	14.06.2021	50	0	-	5%	365	131 506,85
19 200 000	15.06.2021	25.07.2021	41	0	-	5,50%	365	118 619,18
19 200 000	26.07.2021	24.08.2021	30	0	-	6,50%	365	102 575,34
Итого:			2714	16 500 000		7,60%		10 698 428,01

Договор возобновляемого займа N 142 от 23.09.2014:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
50 000 000	25.09.2014	31.05.2015	249	8,25%	365	2 814 041,10
50 000 000	01.06.2015	14.06.2015	14	10,89%	365	208 849,32
50 000 000	15.06.2015	14.07.2015	30	10,81%	365	444 246,58
50 000 000	15.07.2015	16.08.2015	33	9,89%	365	447 082,19
50 000 000	17.08.2015	14.09.2015	29	9,75%	365	387 328,77
50 000 000	15.09.2015	14.10.2015	30	9,21%	365	378 493,15
50 000 000	15.10.2015	16.11.2015	33	9,02%	365	407 753,42
50 000 000	17.11.2015	14.12.2015	28	9%	365	345 205,48
50 000 000	15.12.2015	31.12.2015	17	7,18%	365	167 205,48
50 000 000	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	235 409,84
50 000 000	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	266 734,97
50 000 000	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	331 967,21
50 000 000	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	349 030,05
50 000 000	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	372 049,18
50 000 000	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	294 918,03
50 000 000	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	314 166,67
50 000 000	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	167 677,60
50 000 000	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	702 868,85
50 000 000	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	1 420 765,03
50 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	1 164 383,56
50 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	480 821,92
50 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	608 219,18
50 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	1 121 917,81
50 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	489 041,10
50 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	553 767,12
50 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	594 520,55
50 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	431 506,85
50 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	1 738 013,70
50 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	934 931,51
50 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	1 932 191,78
50 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	431 506,85
50 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	417 123,29
50 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	469 863,01
50 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	436 301,37
50 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	136 986,30
50 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	341 530,05
50 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	631 147,54
50 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	420 765,03
50 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	215 163,93
50 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	917 349,73
50 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	465 753,42
50 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	215 753,42
50 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	342 465,75
50 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	308 904,11
50 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	267 123,29
Итого:			2526	7,55%		26 122 845,09

Договор возобновляемого займа N 148 от 28.11.2014:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
50 000 000	24.01.2015	31.05.2015	128	8,25%	365	1 446 575,34
50 000 000	01.06.2015	14.06.2015	14	10,89%	365	208 849,32
50 000 000	15.06.2015	14.07.2015	30	10,81%	365	444 246,58
50 000 000	15.07.2015	16.08.2015	33	9,89%	365	447 082,19
50 000 000	17.08.2015	14.09.2015	29	9,75%	365	387 328,77
50 000 000	15.09.2015	14.10.2015	30	9,21%	365	378 493,15
50 000 000	15.10.2015	16.11.2015	33	9,02%	365	407 753,42
50 000 000	17.11.2015	14.12.2015	28	9%	365	345 205,48
50 000 000	15.12.2015	31.12.2015	17	7,18%	365	167 205,48
50 000 000	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	235 409,84
50 000 000	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	266 734,97
50 000 000	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	331 967,21
50 000 000	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	349 030,05
50 000 000	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	372 049,18
50 000 000	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	294 918,03
50 000 000	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	314 166,67
50 000 000	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	167 677,60
50 000 000	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	702 868,85
50 000 000	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	1 420 765,03
50 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	1 164 383,56
50 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	480 821,92
50 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	608 219,18
50 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	1 121 917,81
50 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	489 041,10
50 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	553 767,12
50 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	594 520,55
50 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	431 506,85
50 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	1 738 013,70
50 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	934 931,51
50 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	1 932 191,78
50 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	431 506,85
50 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	417 123,29
50 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	469 863,01
50 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	436 301,37
50 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	136 986,30
50 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	341 530,05
50 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	631 147,54
50 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	420 765,03
50 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	215 163,93
50 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	917 349,73
50 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	465 753,42
50 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	215 753,42
50 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	342 465,75
50 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	308 904,11
50 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	267 123,29
Итого:			2405	7,52%		24 755 379,33

Договор возобновляемого займа N 159 от 27.04.2015:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
3 350 000	20.05.2015	31.05.2015	12	8,25%	365	9 086,30
3 350 000	01.06.2015	14.06.2015	14	10,89%	365	13 992,90
3 350 000	15.06.2015	14.07.2015	30	10,81%	365	29 764,52
3 350 000	15.07.2015	16.08.2015	33	9,89%	365	29 954,51
3 350 000	17.08.2015	14.09.2015	29	9,75%	365	25 951,03
3 350 000	15.09.2015	14.10.2015	30	9,21%	365	25 359,04
3 350 000	15.10.2015	16.11.2015	33	9,02%	365	27 319,48
3 350 000	17.11.2015	14.12.2015	28	9%	365	23 128,77
3 350 000	15.12.2015	31.12.2015	17	7,18%	365	11 202,77
3 350 000	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	15 772,46
3 350 000	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	17 871,24
3 350 000	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	22 241,80
3 350 000	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	23 385,01
3 350 000	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	24 927,30
3 350 000	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	19 759,51
3 350 000	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	21 049,17
3 350 000	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	11 234,40
3 350 000	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	47 092,21
3 350 000	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	95 191,26
3 350 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	78 013,70
3 350 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	32 215,07
3 350 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	40 750,68
3 350 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	75 168,49
3 350 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	32 765,75
3 350 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	37 102,40
3 350 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	39 832,88
3 350 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	28 910,96
3 350 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	116 446,92
3 350 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	62 640,41
3 350 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	129 456,85
3 350 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	28 910,96
3 350 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	27 947,26
3 350 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	31 480,82
3 350 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	29 232,19
3 350 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	9 178,08
3 350 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	22 882,51
3 350 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	42 286,89
3 350 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	28 191,26
3 350 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	14 415,98
3 350 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	61 462,43
3 350 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	31 205,48
3 350 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	14 455,48
3 350 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	22 945,21
3 350 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	20 696,58
3 350 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	17 897,26
Итого:			2289	7,48%		1 570 776,18

Договор займа N 166 от 22.12.2015:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
60 000 000	23.12.2015	31.12.2015	9	7,18%	365	106 224,66
60 000 000	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	282 491,80
60 000 000	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	320 081,97
60 000 000	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	398 360,66
60 000 000	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	418 836,07
60 000 000	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	446 459,02
60 000 000	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	353 901,64
60 000 000	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	377 000
60 000 000	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	201 213,11
60 000 000	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	843 442,62
60 000 000	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	1 704 918,03
60 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	1 397 260,27
60 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	576 986,30
60 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	729 863,01
60 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	1 346 301,37
60 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	586 849,32
60 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	664 520,55
60 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	713 424,66
60 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	517 808,22
60 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	2 085 616,44
60 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	1 121 917,81
60 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	2 318 630,14
60 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	517 808,22
60 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	500 547,95
60 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	563 835,62
60 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	523 561,64
60 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	164 383,56
60 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	409 836,07
60 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	757 377,05
60 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	504 918,03
60 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	258 196,72
60 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	1 100 819,67
60 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	558 904,11
60 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	258 904,11
60 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	410 958,90
60 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	370 684,93
60 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	320 547,95
Итого:			2072	7,27%		24 733 392,20

Договор займа N 168 от 23.12.2015:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
60 000 000	24.12.2015	31.12.2015	8	7,18%	365	94 421,92
60 000 000	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	282 491,80
60 000 000	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	320 081,97
60 000 000	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	398 360,66
60 000 000	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	418 836,07
60 000 000	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	446 459,02
60 000 000	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	353 901,64
60 000 000	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	377 000
60 000 000	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	201 213,11
60 000 000	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	843 442,62
60 000 000	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	1 704 918,03
60 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	1 397 260,27
60 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	576 986,30
60 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	729 863,01
60 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	1 346 301,37
60 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	586 849,32
60 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	664 520,55
60 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	713 424,66
60 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	517 808,22
60 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	2 085 616,44
60 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	1 121 917,81
60 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	2 318 630,14
60 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	517 808,22
60 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	500 547,95
60 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	563 835,62
60 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	523 561,64
60 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	164 383,56
60 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	409 836,07
60 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	757 377,05
60 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	504 918,03
60 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	258 196,72
60 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	1 100 819,67
60 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	558 904,11
60 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	258 904,11
60 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	410 958,90
60 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	370 684,93
60 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	320 547,95
Итого:			2071	7,27%		24 721 589,46

Договор займа N 170 от 24.12.2015:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Увеличение долга		Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни	сумма, руб.	дата
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[7]	[8]	[1][4][7]/[8]
55 000 000	25.12.2015	25.12.2015	1	0	-	7,18%	365	10 819,18
60 000 000	26.12.2015	31.12.2015	6	5 000 000	26.12.2015	7,18%	365	70 816,44
60 000 000	01.01.2016	24.01.2016	24	0	-	7,18%	366	282 491,80
60 000 000	25.01.2016	18.02.2016	25	0	-	7,81%	366	320 081,97
60 000 000	19.02.2016	16.03.2016	27	0	-	9%	366	398 360,66
60 000 000	17.03.2016	14.04.2016	29	0	-	8,81%	366	418 836,07
60 000 000	15.04.2016	18.05.2016	34	0	-	8,01%	366	446 459,02
60 000 000	19.05.2016	15.06.2016	28	0	-	7,71%	366	353 901,64
60 000 000	16.06.2016	14.07.2016	29	0	-	7,93%	366	377 000
60 000 000	15.07.2016	31.07.2016	17	0	-	7,22%	366	201 213,11
60 000 000	01.08.2016	18.09.2016	49	0	-	10,50%	366	843 442,62
60 000 000	19.09.2016	31.12.2016	104	0	-	10%	366	1 704 918,03
60 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	0	-	10%	365	1 397 260,27
60 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	0	-	9,75%	365	576 986,30
60 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	0	-	9,25%	365	729 863,01
60 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	0	-	9%	365	1 346 301,37
60 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	0	-	8,50%	365	586 849,32
60 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	0	-	8,25%	365	664 520,55
60 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	0	-	7,75%	365	713 424,66
60 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	0	-	7,50%	365	517 808,22
60 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	0	-	7,25%	365	2 085 616,44
60 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	0	-	7,50%	365	1 121 917,81
60 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	0	-	7,75%	365	2 318 630,14
60 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	0	-	7,50%	365	517 808,22
60 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	0	-	7,25%	365	500 547,95
60 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	0	-	7%	365	563 835,62
60 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	0	-	6,50%	365	523 561,64
60 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	0	-	6,25%	365	164 383,56
60 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	0	-	6,25%	366	409 836,07
60 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	0	-	6%	366	757 377,05
60 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	0	-	5,50%	366	504 918,03
60 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	0	-	4,50%	366	258 196,72
60 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	0	-	4,25%	366	1 100 819,67
60 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	0	-	4,25%	365	558 904,11
60 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	0	-	4,50%	365	258 904,11
60 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	0	-	5%	365	410 958,90
60 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	0	-	5,50%	365	370 684,93
60 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	0	-	6,50%	365	320 547,95
Итого:			2070	5 000 000		7,27%		24 708 803,16

Договор займа N 177 от 26.07.2016:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Увеличение долга		Процентная ставка	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни	сумма, руб.	дата
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[7]	[8]	[1][4][7]/[8]
11 500 000	11.08.2016	16.08.2016	6	0	-	10,50%	366	19 795,08
39 000 000	17.08.2016	23.08.2016	7	27 500 000	17.08.2016	10,50%	366	78 319,67
45 000 000	24.08.2016	18.09.2016	26	6 000 000	24.08.2016	10,50%	366	335 655,74
45 000 000	19.09.2016	31.12.2016	104	0	-	10%	366	1 278 688,52
45 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	0	-	10%	365	1 047 945,21
45 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	0	-	9,75%	365	432 739,73
45 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	0	-	9,25%	365	547 397,26
45 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	0	-	9%	365	1 009 726,03
45 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	0	-	8,50%	365	440 136,99
45 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	0	-	8,25%	365	498 390,41
45 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	0	-	7,75%	365	535 068,49
45 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	0	-	7,50%	365	388 356,16
45 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	0	-	7,25%	365	1 564 212,33
45 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	0	-	7,50%	365	841 438,36
45 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	0	-	7,75%	365	1 738 972,60
45 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	0	-	7,50%	365	388 356,16
45 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	0	-	7,25%	365	375 410,96
45 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	0	-	7%	365	422 876,71
45 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	0	-	6,50%	365	392 671,23
45 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	0	-	6,25%	365	123 287,67
45 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	0	-	6,25%	366	307 377,05
45 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	0	-	6%	366	568 032,79
45 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	0	-	5,50%	366	378 688,52
45 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	0	-	4,50%	366	193 647,54
45 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	0	-	4,25%	366	825 614,75
45 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	0	-	4,25%	365	419 178,08
45 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	0	-	4,50%	365	194 178,08
45 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	0	-	5%	365	308 219,18
45 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	0	-	5,50%	365	278 013,70
45 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	0	-	6,50%	365	240 410,96
Итого:			1840	33 500 000		7,16%		16 172 805,96

Договор займа N 178 от 27.07.2016:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Увеличение долга		Процентная ставка	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни	сумма, руб.	дата
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[7]	[8]	[1][4][7]/[8]
19 000 000	24.08.2016	15.09.2016	23	0	-	10,50%	366	125 368,85
45 000 000	16.09.2016	18.09.2016	3	26 000 000	16.09.2016	10,50%	366	38 729,51
45 000 000	19.09.2016	31.12.2016	104	0	-	10%	366	1 278 688,52
45 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	0	-	10%	365	1 047 945,21
45 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	0	-	9,75%	365	432 739,73
45 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	0	-	9,25%	365	547 397,26
45 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	0	-	9%	365	1 009 726,03
45 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	0	-	8,50%	365	440 136,99
45 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	0	-	8,25%	365	498 390,41
45 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	0	-	7,75%	365	535 068,49
45 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	0	-	7,50%	365	388 356,16
45 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	0	-	7,25%	365	1 564 212,33
45 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	0	-	7,50%	365	841 438,36
45 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	0	-	7,75%	365	1 738 972,60
45 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	0	-	7,50%	365	388 356,16
45 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	0	-	7,25%	365	375 410,96
45 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	0	-	7%	365	422 876,71
45 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	0	-	6,50%	365	392 671,23
45 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	0	-	6,25%	365	123 287,67
45 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	0	-	6,25%	366	307 377,05
45 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	0	-	6%	366	568 032,79
45 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	0	-	5,50%	366	378 688,52
45 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	0	-	4,50%	366	193 647,54
45 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	0	-	4,25%	366	825 614,75
45 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	0	-	4,25%	365	419 178,08
45 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	0	-	4,50%	365	194 178,08
45 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	0	-	5%	365	308 219,18
45 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	0	-	5,50%	365	278 013,70
45 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	0	-	6,50%	365	240 410,96
Итого:			1827	26 000 000		7,14%		15 903 133,83

Договор займа N 179 от 29.07.2016:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Увеличение долга		Процентная ставка	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни	сумма, руб.	дата
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[7]	[8]	[1][4][7]/[8]
4 000 000	16.09.2016	18.09.2016	3	0	-	10,50%	366	3 442,62
4 000 000	19.09.2016	26.12.2016	99	0	-	10%	366	108 196,72
44 000 000	27.12.2016	27.12.2016	1	40 000 000	27.12.2016	10%	366	12 021,86
50 000 000	28.12.2016	31.12.2016	4	6 000 000	28.12.2016	10%	366	54 644,81
50 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	0	-	10%	365	1 164 383,56
50 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	0	-	9,75%	365	480 821,92
50 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	0	-	9,25%	365	608 219,18
50 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	0	-	9%	365	1 121 917,81
50 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	0	-	8,50%	365	489 041,10
50 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	0	-	8,25%	365	553 767,12
50 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	0	-	7,75%	365	594 520,55
50 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	0	-	7,50%	365	431 506,85
50 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	0	-	7,25%	365	1 738 013,70
50 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	0	-	7,50%	365	934 931,51
50 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	0	-	7,75%	365	1 932 191,78
50 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	0	-	7,50%	365	431 506,85
50 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	0	-	7,25%	365	417 123,29
50 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	0	-	7%	365	469 863,01
50 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	0	-	6,50%	365	436 301,37
50 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	0	-	6,25%	365	136 986,30
50 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	0	-	6,25%	366	341 530,05
50 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	0	-	6%	366	631 147,54
50 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	0	-	5,50%	366	420 765,03
50 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	0	-	4,50%	366	215 163,93
50 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	0	-	4,25%	366	917 349,73
50 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	0	-	4,25%	365	465 753,42
50 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	0	-	4,50%	365	215 753,42
50 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	0	-	5%	365	342 465,75
50 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	0	-	5,50%	365	308 904,11
50 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	0	-	6,50%	365	267 123,29
Итого:			1804	46 000 000		7,10%		16 245 358,18

Договор займа N 180 от 22.12.2016:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
36 000 000	28.12.2016	31.12.2016	4	10%	366	39 344,26
36 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	838 356,16
36 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	346 191,78
36 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	437 917,81
36 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	807 780,82
36 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	352 109,59
36 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	398 712,33
36 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	428 054,79
36 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	1 251 369,86
36 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	673 150,68
36 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	1 391 178,08
36 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	300 328,77
36 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	338 301,37
36 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	314 136,99
36 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	98 630,14
36 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	245 901,64
36 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	454 426,23
36 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	302 950,82
36 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	154 918,03
36 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	660 491,80
36 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	335 342,47
36 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	155 342,47
36 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	246 575,34
36 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	222 410,96
36 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	192 328,77
Итого:			1701	6,92%		11 607 621,82

Договор займа N 181 от 23.12.2016:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Увеличение долга		Процентная ставка	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни	сумма, руб.	дата
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[7]	[8]	[1][4][7]/[8]
5 000 000	28.12.2016	29.12.2016	2	0	-	10%	366	2 732,24
36 000 000	30.12.2016	31.12.2016	2	31 000 000	30.12.2016	10%	366	19 672,13
36 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	0	-	10%	365	838 356,16
36 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	0	-	9,75%	365	346 191,78
36 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	0	-	9,25%	365	437 917,81
36 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	0	-	9%	365	807 780,82
36 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	0	-	8,50%	365	352 109,59
36 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	0	-	8,25%	365	398 712,33
36 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	0	-	7,75%	365	428 054,79
36 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	0	-	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	0	-	7,25%	365	1 251 369,86
36 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	0	-	7,50%	365	673 150,68
36 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	0	-	7,75%	365	1 391 178,08
36 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	0	-	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	0	-	7,25%	365	300 328,77
36 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	0	-	7%	365	338 301,37
36 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	0	-	6,50%	365	314 136,99
36 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	0	-	6,25%	365	98 630,14
36 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	0	-	6,25%	366	245 901,64
36 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	0	-	6%	366	454 426,23
36 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	0	-	5,50%	366	302 950,82
36 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	0	-	4,50%	366	154 918,03
36 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	0	-	4,25%	366	660 491,80
36 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	0	-	4,25%	365	335 342,47
36 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	0	-	4,50%	365	155 342,47
36 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	0	-	5%	365	246 575,34
36 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	0	-	5,50%	365	222 410,96
36 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	0	-	6,50%	365	192 328,77
Итого:			1701	31 000 000		6,92%		11 590 681,93

Договор займа N 182 от 26.12.2016:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
36 000 000	30.12.2016	31.12.2016	2	10%	366	19 672,13
36 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	838 356,16
36 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	346 191,78
36 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	437 917,81
36 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	807 780,82
36 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	352 109,59
36 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	398 712,33
36 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	428 054,79
36 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	1 251 369,86
36 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	673 150,68
36 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	1 391 178,08
36 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	300 328,77
36 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	338 301,37
36 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	314 136,99
36 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	98 630,14
36 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	245 901,64
36 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	454 426,23
36 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	302 950,82
36 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	154 918,03
36 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	660 491,80
36 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	335 342,47
36 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	155 342,47
36 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	246 575,34
36 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	222 410,96
36 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	192 328,77
Итого:			1699	6,92%		11 587 949,69

Договор займа N 183 от 27.12.2016:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
36 000 000	30.12.2016	31.12.2016	2	10%	366	19 672,13
36 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	838 356,16
36 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	346 191,78
36 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	437 917,81
36 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	807 780,82
36 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	352 109,59
36 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	398 712,33
36 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	428 054,79
36 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	1 251 369,86
36 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	673 150,68
36 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	1 391 178,08
36 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	300 328,77
36 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	338 301,37
36 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	314 136,99
36 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	98 630,14
36 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	245 901,64
36 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	454 426,23
36 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	302 950,82
36 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	154 918,03
36 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	660 491,80
36 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	335 342,47
36 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	155 342,47
36 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	246 575,34
36 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	222 410,96
36 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	192 328,77
Итого:			1699	6,92%		11 587 949,69

Договор займа N 184 от 28.12.2016:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
36 000 000	30.12.2016	31.12.2016	2	10%	366	19 672,13
36 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	838 356,16
36 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	346 191,78
36 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	437 917,81
36 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	807 780,82
36 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	352 109,59
36 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	398 712,33
36 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	428 054,79
36 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	1 251 369,86
36 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	673 150,68
36 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	1 391 178,08
36 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	300 328,77
36 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	338 301,37
36 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	314 136,99
36 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	98 630,14
36 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	245 901,64
36 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	454 426,23
36 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	302 950,82
36 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	154 918,03
36 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	660 491,80
36 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	335 342,47
36 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	155 342,47
36 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	246 575,34
36 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	222 410,96
36 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	192 328,77
Итого:			1699	6,92%		11 587 949,69

Договор займа N 185 от 29.12.2016:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
36 000 000	31.12.2016	31.12.2016	1	10%	366	9 836,07
36 000 000	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	838 356,16
36 000 000	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	346 191,78
36 000 000	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	437 917,81
36 000 000	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	807 780,82
36 000 000	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	352 109,59
36 000 000	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	398 712,33
36 000 000	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	428 054,79
36 000 000	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	1 251 369,86
36 000 000	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	673 150,68
36 000 000	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	1 391 178,08
36 000 000	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	310 684,93
36 000 000	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	300 328,77
36 000 000	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	338 301,37
36 000 000	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	314 136,99
36 000 000	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	98 630,14
36 000 000	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	245 901,64
36 000 000	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	454 426,23
36 000 000	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	302 950,82
36 000 000	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	154 918,03
36 000 000	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	660 491,80
36 000 000	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	335 342,47
36 000 000	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	155 342,47
36 000 000	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	246 575,34
36 000 000	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	222 410,96
36 000 000	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	192 328,77
Итого:			1698	6,92%		11 578 113,63

Итого проценты за пользование чужими денежными средствами по статье 395 ГК РФ по расчету апелляционного суда составляют:

N договора, дата	Размер займа	период	Проценты, руб.
договор займа N 67 от 18.01.2013	35 000 000	19.01.2013-24.08.2021	23 143 320,35
договор займа N 102 от 13.06.2013	50 000 000	07.12.2013-24.08.2021	28 576 666,32
договор займа N 103 от 13.06.2013	19 200 000	21.03.2014-24.08.2021	10 698 428,01
договор займа N 142 от 23.09.2014	50 000 000	25.09.2014-24.08.2021	26 122 845,09
договор займа N 148 от 28.11.2014	50 000 000	24.01.2015-24.08.2021	24 755 379,33
договор займа N 159 от 27.04.2015	3 350 000	20.05.2015-24.08.2021	1 570 776,18
договор займа N 166 от 22.12.2015	60 000 000	23.12.2015-24.08.2021	24 733 392,20
договор займа N 168 от 23.12.2015	60 000 000	24.12.2015-24.08.2021	24 721 589,46
договор займа N 170 от 24.12.2015	60 000 000	25.12.2015-24.08.2021	24 708 803,16
договор займа N 177 от 26.07.2016	45 000 000	11.08.2016-24.08.2021	16 172 805,96
договор займа N 178 от 27.07.2016	45 000 000	24.08.2016-24.08.2021	15 903 133,83
договор займа N 179 от 29.07.2016	50 000 000	16.09.2016-24.08.2021	16 245 358,18
договор займа N 180 от 22.12.2016	36 000 000	28.12.2016-24.08.2021	11 607 621,82
договор займа N 181 от 23.12.2016	36 000 000	28.12.2016-24.08.2021	11 590 681,93
договор займа N 182 от 26.12.2016	36 000 000	30.12.2016-24.08.2021	11 587 949,69
договор займа N 183 от 27.12.2016	36 000 000	30.12.2016-24.08.2021	11 587 949,69
договор займа N 184 от 28.12.2016	36 000 000	30.12.2016-24.08.2021	11 587 949,69
договор займа N 185 от 29.12.2016	36 000 000	30.12.2016-24.08.2021	11 578 113,63
			Итого 306 892 764,52

Вместе с тем, суд апелляционной инстанции соглашается с ответчиком о необходимости из суммы проценты за пользование чужими денежными средствами вычесть сумму процентов, начисленную на сумму 7 451 956,17 руб., которая была возвращена ответчиком ранее и фактически неосновательно использовалась акционерным обществом, поскольку сделки были ничтожными.

Платежное поручение N 3483 от 23.12.2014:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
597 068,50	24.12.2014	31.05.2015	159	8,25%	365	21 457,66
597 068,50	01.06.2015	14.06.2015	14	10,89%	365	2 493,95
597 068,50	15.06.2015	14.07.2015	30	10,81%	365	5 304,91
597 068,50	15.07.2015	16.08.2015	33	9,89%	365	5 338,77
597 068,50	17.08.2015	14.09.2015	29	9,75%	365	4 625,24
597 068,50	15.09.2015	14.10.2015	30	9,21%	365	4 519,73
597 068,50	15.10.2015	16.11.2015	33	9,02%	365	4 869,13
597 068,50	17.11.2015	14.12.2015	28	9%	365	4 122,23
597 068,50	15.12.2015	31.12.2015	17	7,18%	365	1 996,66
597 068,50	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	2 811,12
597 068,50	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	3 185,18
597 068,50	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	3 964,14
597 068,50	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	4 167,90
597 068,50	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	4 442,78
597 068,50	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	3 521,73
597 068,50	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	3 751,58
597 068,50	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	2 002,30
597 068,50	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	8 393,22
597 068,50	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	16 965,88
597 068,50	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	13 904,33
597 068,50	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	5 741,67
597 068,50	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	7 262,97
597 068,50	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	13 397,24
597 068,50	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	5 839,82
597 068,50	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	6 612,74
597 068,50	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	7 099,39
597 068,50	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	5 152,78
597 068,50	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	20 754,26
597 068,50	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	11 164,36
597 068,50	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	23 073,02
597 068,50	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	5 152,78
597 068,50	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	4 981,02
597 068,50	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	5 610,81
597 068,50	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	5 210,04
597 068,50	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	1 635,80
597 068,50	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	4 078,34
597 068,50	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	7 536,77
597 068,50	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	5 024,51
597 068,50	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	2 569,35
597 068,50	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	10 954,41
597 068,50	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	5 561,73
597 068,50	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	2 576,39
597 068,50	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	4 089,51
597 068,50	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	3 688,74
597 068,50	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	3 189,82
Итого:			2436	7,53%		299 796,71

Платежное поручение N 1495 от 30.06.2014:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
4 809 863	01.07.2014	31.05.2015	335	8,25%	365	364 198,87
4 809 863	01.06.2015	14.06.2015	14	10,89%	365	20 090,73
4 809 863	15.06.2015	14.07.2015	30	10,81%	365	42 735,30
4 809 863	15.07.2015	16.08.2015	33	9,89%	365	43 008,08
4 809 863	17.08.2015	14.09.2015	29	9,75%	365	37 259,97
4 809 863	15.09.2015	14.10.2015	30	9,21%	365	36 410
4 809 863	15.10.2015	16.11.2015	33	9,02%	365	39 224,76
4 809 863	17.11.2015	14.12.2015	28	9%	365	33 207,82
4 809 863	15.12.2015	31.12.2015	17	7,18%	365	16 084,71
4 809 863	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	22 645,78
4 809 863	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	25 659,17
4 809 863	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	31 934,34
4 809 863	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	33 575,73
4 809 863	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	35 790,11
4 809 863	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	28 370,31
4 809 863	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	30 221,97
4 809 863	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	16 130,13
4 809 863	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	67 614,06
4 809 863	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	136 673,70
4 809 863	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	112 010,51
4 809 863	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	46 253,75
4 809 863	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	58 509,02
4 809 863	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	107 925,42
4 809 863	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	47 044,41
4 809 863	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	53 270,88
4 809 863	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	57 191,25
4 809 863	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	41 509,78
4 809 863	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	167 192,16
4 809 863	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	89 937,85
4 809 863	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	185 871,56
4 809 863	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	41 509,78
4 809 863	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	40 126,12
4 809 863	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	45 199,53
4 809 863	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	41 971
4 809 863	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	13 177,71
4 809 863	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	32 854,26
4 809 863	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	60 714,66
4 809 863	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	40 476,44
4 809 863	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	20 698,18
4 809 863	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	88 246,53
4 809 863	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	44 804,20
4 809 863	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	20 754,89
4 809 863	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	32 944,27
4 809 863	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	29 715,73
4 809 863	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	25 696,53
Итого:			2612	7,58%		2 606 441,96

Платежное поручение N 1496 от 30.06.2014:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
1 706 434,24	01.07.2014	31.05.2015	335	8,25%	365	129 209,80
1 706 434,24	01.06.2015	14.06.2015	14	10,89%	365	7 127,75
1 706 434,24	15.06.2015	14.07.2015	30	10,81%	365	15 161,55
1 706 434,24	15.07.2015	16.08.2015	33	9,89%	365	15 258,33
1 706 434,24	17.08.2015	14.09.2015	29	9,75%	365	13 219,02
1 706 434,24	15.09.2015	14.10.2015	30	9,21%	365	12 917,47
1 706 434,24	15.10.2015	16.11.2015	33	9,02%	365	13 916,09
1 706 434,24	17.11.2015	14.12.2015	28	9%	365	11 781,41
1 706 434,24	15.12.2015	31.12.2015	17	7,18%	365	5 706,50
1 706 434,24	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	8 034,23
1 706 434,24	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	9 103,31
1 706 434,24	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	11 329,60
1 706 434,24	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	11 911,94
1 706 434,24	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	12 697,55
1 706 434,24	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	10 065,16
1 706 434,24	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	10 722,10
1 706 434,24	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	5 722,62
1 706 434,24	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	23 987,99
1 706 434,24	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	48 488,84
1 706 434,24	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	39 738,88
1 706 434,24	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	16 409,82
1 706 434,24	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	20 757,72
1 706 434,24	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	38 289,58
1 706 434,24	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	16 690,33
1 706 434,24	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	18 899,34
1 706 434,24	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	20 290,20
1 706 434,24	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	14 726,76
1 706 434,24	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	59 316,12
1 706 434,24	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	31 907,98
1 706 434,24	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	65 943,16
1 706 434,24	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	14 726,76
1 706 434,24	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	14 235,87
1 706 434,24	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	16 035,81
1 706 434,24	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	14 890,39
1 706 434,24	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	4 675,16
1 706 434,24	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	11 655,97
1 706 434,24	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	21 540,24
1 706 434,24	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	14 360,16
1 706 434,24	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	7 343,26
1 706 434,24	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	31 307,94
1 706 434,24	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	15 895,55
1 706 434,24	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	7 363,38
1 706 434,24	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	11 687,91
1 706 434,24	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	10 542,49
1 706 434,24	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	9 116,57
Итого:			2612	7,58%		924 708,61

Платежное поручение N 1497 от 30.06.2014:

Задолженность, руб.	Период просрочки			Процентная ставка, Сибирский фед. округ	Дней в году	Проценты, руб.
	c	по	дни
[1]	[2]	[3]	[4]	[5]	[6]	[1][4][5]/[6]
338 590,43	01.07.2014	31.05.2015	335	8,25%	365	25 637,79
338 590,43	01.06.2015	14.06.2015	14	10,89%	365	1 414,29
338 590,43	15.06.2015	14.07.2015	30	10,81%	365	3 008,35
338 590,43	15.07.2015	16.08.2015	33	9,89%	365	3 027,56
338 590,43	17.08.2015	14.09.2015	29	9,75%	365	2 622,92
338 590,43	15.09.2015	14.10.2015	30	9,21%	365	2 563,08
338 590,43	15.10.2015	16.11.2015	33	9,02%	365	2 761,23
338 590,43	17.11.2015	14.12.2015	28	9%	365	2 337,67
338 590,43	15.12.2015	31.12.2015	17	7,18%	365	1 132,28
338 590,43	01.01.2016	24.01.2016	24	7,18%	366	1 594,15
338 590,43	25.01.2016	18.02.2016	25	7,81%	366	1 806,28
338 590,43	19.02.2016	16.03.2016	27	9%	366	2 248,02
338 590,43	17.03.2016	14.04.2016	29	8,81%	366	2 363,56
338 590,43	15.04.2016	18.05.2016	34	8,01%	366	2 519,45
338 590,43	19.05.2016	15.06.2016	28	7,71%	366	1 997,13
338 590,43	16.06.2016	14.07.2016	29	7,93%	366	2 127,48
338 590,43	15.07.2016	31.07.2016	17	7,22%	366	1 135,48
338 590,43	01.08.2016	18.09.2016	49	10,50%	366	4 759,69
338 590,43	19.09.2016	31.12.2016	104	10%	366	9 621,15
338 590,43	01.01.2017	26.03.2017	85	10%	365	7 884,98
338 590,43	27.03.2017	01.05.2017	36	9,75%	365	3 256,03
338 590,43	02.05.2017	18.06.2017	48	9,25%	365	4 118,74
338 590,43	19.06.2017	17.09.2017	91	9%	365	7 597,41
338 590,43	18.09.2017	29.10.2017	42	8,50%	365	3 311,69
338 590,43	30.10.2017	17.12.2017	49	8,25%	365	3 750
338 590,43	18.12.2017	11.02.2018	56	7,75%	365	4 025,98
338 590,43	12.02.2018	25.03.2018	42	7,50%	365	2 922,08
338 590,43	26.03.2018	16.09.2018	175	7,25%	365	11 769,50
338 590,43	17.09.2018	16.12.2018	91	7,50%	365	6 331,18
338 590,43	17.12.2018	16.06.2019	182	7,75%	365	13 084,43
338 590,43	17.06.2019	28.07.2019	42	7,50%	365	2 922,08
338 590,43	29.07.2019	08.09.2019	42	7,25%	365	2 824,68
338 590,43	09.09.2019	27.10.2019	49	7%	365	3 181,82
338 590,43	28.10.2019	15.12.2019	49	6,50%	365	2 954,55
338 590,43	16.12.2019	31.12.2019	16	6,25%	365	927,65
338 590,43	01.01.2020	09.02.2020	40	6,25%	366	2 312,78
338 590,43	10.02.2020	26.04.2020	77	6%	366	4 274,01
338 590,43	27.04.2020	21.06.2020	56	5,50%	366	2 849,34
338 590,43	22.06.2020	26.07.2020	35	4,50%	366	1 457,05
338 590,43	27.07.2020	31.12.2020	158	4,25%	366	6 212,12
338 590,43	01.01.2021	21.03.2021	80	4,25%	365	3 153,99
338 590,43	22.03.2021	25.04.2021	35	4,50%	365	1 461,04
338 590,43	26.04.2021	14.06.2021	50	5%	365	2 319,11
338 590,43	15.06.2021	25.07.2021	41	5,50%	365	2 091,84
338 590,43	26.07.2021	24.08.2021	30	6,50%	365	1 808,91
Итого:			2612	7,58%		183 480,55

Всего 4 014 427 руб. 83 коп. процентов на совершенные ответчиком платежи.

Окончательно с ответчика в пользу истца подлежит взысканию сумма процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 302 878 336,69 руб. (306 892 764,52 руб. - 4 014 427,83 руб.).

В удовлетворении остальной части требований о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами суд апелляционной инстанции отказывает.

Таким образом, исковые требования подлежат частичному удовлетворению.

Несоответствие выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела является основанием для отмены решения Арбитражного суда Кемеровской области от 08.11.2021 по делу N А27-8649/2021 и принятия нового судебного акта о

Исходя из требования об оспаривании 18 сделок и требования о взыскании денежных средств (743 550 000 + 308 011 928,42) размер государственной пошлины составил 308 000 руб. (108 000 + 200 000), которые уплачены истцом платежным поручением N 26 от 19.04.2021.

Также истцом уплачено 3 000 руб. пошлины за рассмотрение его апелляционной жалобы.

Судом апелляционной инстанции требование о признании сделок недействительными удовлетворено полностью, требование во взыскании денежных средств удовлетворено частично в размере 970 982 282,69 руб. (668 103 946 + 302 878 336,69), что составляет 92,337147 % от суммы заявленных требований.

Расходы по уплате государственной пошлины по правилам статьи 110 АПК РФ в части рассмотрения требования о признании сделок недействительными подлежат отнесению на ответчика ПАО "ЮК ГРЭС" полностью, в остальной части - пропорционально удовлетворенным требованиям. Итого с ПАО "ЮК ГРЭС" подлежит взысканию 295 444 руб. 40 коп. расходов по уплате государственной пошлины по иску и апелляционной жалобе. (108 000 + 184 674,29 + 2 770,11)

Руководствуясь статьями 268, п. 2 ст. 269, п. 3 ч. 1 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 08.11.2021 Арбитражного суда Кемеровской области по делу N А27-8649/2021 отменить, принять новый судебный акт.

Исковые требования удовлетворить частично.

Признать недействительными следующие сделки, заключенные между Публичным акционерным обществом "Кузбасская энергетическая сбытовая компания" и Публичным акционерным обществом "Южно-Кузбасская ГРЭС": договор займа N 67 от 18.01.2013, договор займа N 102 от 13.06.2013, договор займа N 103 от 13.06.2013, договор возобновляемого займа N 142 от 23.09.2014, договор возобновляемого займа N 148 от 28.11.2014, договор возобновляемого займа N 159 от 27.04.2015, договор займа N 166 от 22.12.2015, договор займа N 168 от 23.12.2015, договор займа N 170 от 24.12.2015, договор займа N 177 от 26.07.2016, договор займа N 178 от 27.07.2016, договор займа N 179 от 29.07.2016, договор займа N 180 от 22.12.2016, договор займа N 181 от 23.12.2016, договор займа N 182 от 26.12.2016, договор займа N 183 от 27.12.2016, договор займа N 184 от 28.12.2016, договор займа N 185 от 29.12.2016.

Применить последствия недействительности сделок.

Взыскать с публичного акционерного общества "Южно-Кузбасская ГРЭС" (ОГРН 1064205110122, ИНН 4222010511) в пользу публичного акционерного общества "Кузбасская энергетическая сбытовая компания" (ОГРН 1064205110133, ИНН 4205109214) 668 103 946 руб. долга, 302 878 336 руб. 69 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами, 295 444 руб. 40 коп. расходов по уплате государственной пошлины по иску и апелляционной жалобе.

В остальной части исковых требований отказать.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Кемеровской области.

Председательствующий судья

Д.В. Молокшонов

Судьи

М.Ю. Подцепилова В.М. Сухотина