Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 17 октября 2022 г. N 08АП-8618/22 по делу N А70-17189/2021

город Омск

17 октября 2022 г.

Дело N А70-17189/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 11 октября 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 17 октября 2022 года.

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Зориной О.В.

судей Горбуновой Е.А., Зюкова В.А.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Бойченко О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании посредством системы веб-конференции апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-8618/2022) общества с ограниченной ответственностью "АИР Групп" на определение Арбитражного суда Тюменской области от 22 июня 2022 года по делу N А70-17189/2021 (судья Авхимович В.В.), вынесенное по результатам рассмотрения заявления общества с ограниченной ответственностью "АИР Групп" (625023, Тюменская обл., г. Тюмень, ул. Харьковская, д. 83а, стр. 4, оф. 209, ИНН 7203493594, ОГРН 1197232029136) об установлении требований к должнику в размере 7 792 581 руб. 92 коп., в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Северстройпроект" (625023, Тюменская область, г. Тюмень, ул. Харьковская, 64/8, офис 1, ИНН 7203432457, ОГРН 1177232030095),

при участии в судебном заседании:

от общества с ограниченной ответственностью "АИР Групп" - представитель Торчинский И.А., доверенность от 04.05.2022, срок действия до 31.12.2023;

представитель конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Северстройпроект" Лосева Вадима Анатольевича, ходатайствовавший об участии в судебном заседании путем использования системы веб-конференции, к судебному заседанию не подключился;

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Тюменской области от 26.10.2021 заявление Федеральной налоговой службы в лице управления Федеральной налоговой службы по Тюменской области признано обоснованным, общество с ограниченной ответственностью "Северстройпроект" (далее - ООО "Северстройпроект", должник) признано банкротом, в отношении должника введена процедура конкурсного производства по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника, конкурсным управляющим должника утвержден Широков Андрей Викторович (далее - Широков А.В.).

В Арбитражный суд Тюменской области поступило заявление общества с ограниченной ответственностью "АИР Групп" (далее - ООО "АИР Групп") о включении его требования в размере 7 792 581 руб. 92 коп., из них: 7 774 020 руб. 92 коп. основного долга, 18 561 руб. государственной пошлины, в реестр требований кредиторов должника.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 02.12.2021 Широков А.В. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника, конкурсным управляющим ООО "Северстройпроект" утвержден Лосев Вадим Анатольевич (далее - Лосев В.А., конкурсный управляющий).

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 22.06.2022 в удовлетворении требований ООО "АИР Групп" отказано.

Не согласившись с указанным судебным актом, ООО "АИР Групп" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просило обжалуемое определение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении его требований.

В обоснование апелляционной жалобы ее заявитель указал следующее:

- суд первой инстанции необоснованно заключил, что главным контрагентом ООО "АИР Групп" являлось ООО "Северстройпроект", оснований считать, что ООО "АИР Групп" каким-либо образом зависело от должника, не имеется;

- с расчетного счета ООО "АИР Групп" в пользу третьих лиц в период с 10.12.2019 по 23.04.2020 были перечислены денежные средства в общей сумме 10 299 646 руб. 63 коп., а потому отсутствуют основания для вывода о том, что ООО "Северстройпроект" предоставлением должнику в заем в период с 09.12.2019 по 24.04.2020 денежных средств в сумме 850 000 руб. финансировало деятельность ООО "АИР Групп" на льготных беспроцентных условиях, тем самым создав условия существования ООО "АИР Групп", отсутствуют;

- вывод суда первой инстанции, согласно которому ООО "АИР Групп" предоставляло должнику невостребуемые займы и производило отгрузку товара в кредит без намерения взыскать уже имеющуюся у ООО "Северстройпроект" задолженность перед ним, что свидетельствует о едином экономическом обороте данных лиц и их управленческой зависимости, а также о компенсационном финансировании в условиях фактической неплатежеспособности должника, несостоятелен;

- у ООО "АИР Групп" отсутствовали основания для сомнения в платежеспособности ООО "Северстройпроект" на даты предоставления ему денежных средств и товаров, единственный произведенный ООО "АИР Групп" платеж за ООО "Северстройпроект" был совершен в рамках делового сотрудничества сторон;

- обжалуемое определение суда первой инстанции содержит противоречивые выводы о том, что ООО "Северстройпроект" финансировало деятельность ООО "АИР Групп", создавая условия существования последнего (как материнская компания), и что ООО "АИР Групп" предоставляло должнику безвозвратные займы, доминируя в соответствующих отношениях.

Оспаривая доводы апелляционной жалобы, конкурсный управляющий представил отзыв, в котором просил обжалуемое определение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Определением суда апелляционной инстанции от 30.09.2022 рассмотрение апелляционной жалобы было отложено на 11.10.2021, участвующим в деле лицам предложено представить в материалы дела дополнительные пояснения и документы. Информация об отложении размещена на информационном ресурсе http://kad.arbitr.ru/.

До начала заседания суда апелляционной инстанции от ООО "АИР Групп", от конкурсного управляющего поступили письменные пояснения.

В связи с удовлетворением ходатайства конкурсного управляющего об участии в судебном заседании путем использования системы веб-конференции заседание суда апелляционной инстанции 11.10.2022 проведено с применением данной системы (https://kad.arbitr.ru/).

В заседании суда апелляционной инстанции, открытом 11.10.2022, представитель ООО "АИР Групп" поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, указал, что считает определение суда первой инстанции незаконным и необоснованным, просил его отменить, апелляционную жалобу - удовлетворить.

Конкурсный управляющий, иные лица, надлежащим образом извещенные о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, явку своих представителей в заседание суда апелляционной инстанции не обеспечили. На основании части 1 статьи 266, части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие неявившихся лиц.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу, отзыв на нее, заслушав представителя ООО "АИР-Групп", проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в порядке статей 268, 270 АПК РФ, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о наличии оснований для отмены обжалуемого определения суда первой инстанции по настоящему делу.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу статьи 100 Закона о банкротстве при рассмотрении требования кредитора в деле о несостоятельности (банкротстве) арбитражный суд проверяет его обоснованность и соблюдение условий для включения в реестр требований кредиторов должника.

В обоснование заявленных требований на сумму 7 792 581 руб. 92 коп. ООО "АИР-Групп" указало, что между ООО "Северстройпроект" (покупатель) и ООО "АИР Групп" (поставщик) заключен договор поставки N ТА-001 от 09.12.2019 (том 7, листы дела 18-21), в соответствии с пунктом 1.1 которого поставщик обязуется передать, а покупатель принять и оплатить товар по номенклатуре, качеству, в количестве, по ценам и срокам поставки согласно условиям договора и дополнительных соглашений (спецификаций) к нему.

Как следует из пункта 1.2 договора, в течение срока действия настоящего договора поставка товара осуществляется отдельными партиями либо штучно по заявке покупателя, согласованной с поставщиком. В заявке покупатель указывает наименование (ассортимент) и количество требуемого товара.

Согласно пункту 2.2 договора цена поставляемого товара определяется для каждой партии товара и указывается в соответствующем счете либо дополнительном соглашении (спецификации) к настоящему договору.

В соответствии с пунктом 5.3 договора оплата товара производится покупателем на основании счета платежными поручениями в течение десяти дней с момента поставки товара. Датой оплаты считается дата зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика, указанный в настоящем договоре либо в счете на оплату товара.

Как следует из пункта 5.6 договора, по результатам поставки товара по настоящему договору сторонами подписывается двусторонний документ, подтверждающий прием-передачу товара: товарная накладная по форме М-15, или товарная накладная по форме ТОРГ-12, или акт приема-передачи, или товарно-транспортная накладная. После поставки каждой партии товара поставщик выставляет покупателю счета-фактуры на поставленный товар. Акты сверки расчетов подписываются сторонами ежемесячно.

Во исполнение указанного договора ООО "АИР-Групп" поставило ООО "Северстройпроект" товар на общую сумму 7 774 020 руб. 92 коп., что подтверждается универсальными передаточными документами (том 7, листы дела 23-113, том 28, листы дела 143-154, приложены к ходатайству ООО "АИР-Групп" от 01.03.2022):

Универсальный передаточный документ	Стоимость поставленного товара, руб.
N 174 от 23.10.2020	730 923,5
N 176 от 29.10.2020	52 524,00
N 188 от 06.11.2020	880 279,00
N 192 от 06.11.2020	22 245,84
N 193 от 17.11.2020	22 368,62
N 197 от 24.11.2020	209 512,40
N 198 от 24.11.2020	216 960,00
N 199 от 24.11.2020	16 272,00
N 201 от 27.11.2020	5 746,30
N 203 от 27.11.2020	4 428,20
N 204 от 30.11.2020	16 761,98
N 205 от 01.12.2020	40 250,00
N 208 от 02.12.2020	29 806,96
N 209 от 02.12.2020	10 260,00
N 214 от 08.12.2020	92 565,00
N 215 от 09.12.2020	51 983,22
N 216 от 09.12.2020	856,55
N 217 от 10.12.2020	52 336,26
N 219 от 15.12.2020	1 824 590,00
N 220 от 15.12.2020	153 256,40
N 221 от 17.12.2020	229 689,76
N 222 от 23.12.2020	92 565,00
N 224 от 23.12.2020	61 000,29
N 225 от 24.12.2020	209 213,48
N 1 от 12.01.2021	191 764,11
N 2 от 14.01.2021	1 819,06
N 4 от 20.01.2021	16 994,00
N 6 от 25.01.2021	10 392,20
N 8 от 26.01.2021	90 517,00
N 15 от 27.01.2021	66 864,00
N 11 от 29.01.2021	165 795,15
N 12 от 29.01.2021	25 491,00
N 27 от 29.01.2021	71 530,56
N 13 от 01.02.2021	10 004,55
N 14 от 02.02.2021	2 120,40
N 17 от 05.02.2021	2 432,44
N 18 от 08.02.2021	3 166,72
N 19 от 08.02.2021	34 195,27
N 20 от 08.02.2021	2 275,90
N 24 от 10.02.2021	220 425,30
N 37 от 15.02.2021	89 167,36
N 28 от 18.02.2021	151 225,31
N 29 от 18.02.2021	17 224,08
N 30 от 19.02.2021	109 633,92
N 31 от 24.02.2021	10 196,40
N 32 от 24.02.2021	19 333,59
N 35 от 26.02.2021	25 693,58
N 36 от 26.02.2021	31 625,41
N 39 от 05.03.2021	298 757,16
N 40 от 05.03.2021	114 959,85
N 46 от 11.03.2021	21 318,00
N 54 от 25.03.2021	49 035,52
N 55 от 25.03.2021	30 211,00
N 56 от 26.03.2021	39 968,00
N 77 от 05.05.2021	182 160,00
N 86 от 27.05.2021	99 605,87
N 94 от 28.05.2021	42 325,92
N 87 от 28.05.2021	152 214,00
N 106 от 29.05.2021	203 732,36
N 119 от 04.06.2021	29 886,00
N 130 от 21.06.2021	341 251,56

Поскольку данный товар ООО "Северстройпроект" оплачен не был, согласно акту сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2020 по 30.06.2021 задолженность ООО "Северстройпроект" перед ООО "АИР Групп" по договору поставки составила 7 774 020 руб. 92 коп. (том 7, листы дела 114-116), ООО "АИР Групп" обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением о взыскании с последнего задолженности в размере 7 774 020 руб. 92 коп.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 01.11.2021 по делу N А70-15434/2021 утверждено мировое соглашение, заключенное между ООО "Северстройпроект" и ООО "АИР Групп" (том 7, листы дела 13-14), в соответствии с пунктом 2 которого стороны согласны, что задолженность ответчика перед истцом за переданные истцом ответчику по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019 товары, подлежащая уплате ответчиком истцу, составляет 7 774 020 руб. 92 коп.

Согласно пункту 3 мирового соглашения стороны согласовали следующие порядок, размер, сроки исполнения обязательств ответчика по выплате истцу суммы задолженности, указанной в пункте 2 настоящего мирового соглашения: 1 000 000 руб. уплачивается ответчиком истцу до 30.10.2021; 1 000 000 руб. уплачивается ответчиком истцу до 30.11.2021; 1 000 000 руб. уплачивается ответчиком истцу до 30.12.2021; 1 000 000 руб. уплачивается ответчиком истцу до 30.01.2022; 1 000 000 руб. уплачивается ответчиком истцу до 30.02.2022; 1 000 000 руб. уплачивается ответчиком истцу до 30.03.2022; 1 774 020 руб. 92 коп. уплачивается ответчиком истцу до 30.04.2022.

На основании пунктов 4.1, 4.2 мирового соглашения ответчик уплачивает истцу 50% от суммы уплаченной истцом государственной пошлины за рассмотрение искового заявления по делу N А70-15434/2021 в размере 30 935 руб. сроком до 30.03.2022, 50% от уплаченной истцом государственной пошлины за рассмотрение искового заявления подлежит возврату истцу из бюджета, как это предусмотрено статьей 333.40 Налогового яка Российской Федерации.

Однако постановлением Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 21.02.2022 определение Арбитражного суда Тюменской области от 01.11.2021 по делу N А70-15434/2021 отменено, требования ООО "АИР Групп" оставлены без рассмотрения.

В связи с изложенным ООО "АИР Групп" обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением о включении его требования в размере 7 792 581 руб. 92 коп., из них: 7 774 020 руб. 92 коп. основного долга, 18 561 руб. государственной пошлины, уплаченной в рамках дела N А70-15434/2021, в реестр требований кредиторов должника.

Отказывая в удовлетворении требований ООО "АИР Групп", суд первой инстанции исходил из фактической аффилированности ООО "АИР Групп" с ООО "Севергазпроект", отсутствия в деле достоверных и достаточных доказательств реальности поставки, осуществленной ООО "АИР Групп" в пользу ООО "Севергазпроект", совершения сделки с целью искусственного формирования задолженности (притворности договора поставки N ТА-001 от 09.12.2019 (пункт 2 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ)), прикрывающего распределение капитала между взаимозависимыми лицами, образующими неформальную корпорацию).

Повторно исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции не соглашается с выводами суда первой инстанции в связи со следующим.

Предмет договора поставки N ТА-001 от 09.12.2019 составляли товары, наименование (ассортимент) и количество которых определялись в соответствии с пунктом 1.2 договора в заявках покупателя.

В подтверждение факта поставки им в пользу ООО "Северстройпроект" товаров на общую сумму 7 774 020 руб. 92 коп. ООО "АИР Групп" представило в дело универсальные передаточные документы в количестве 61 штуки, из которых усматривается, что ООО "АИР Групп" поставляло должнику строительные материалы, детали, необходимые для выполнения строительных работ (балансировочные клапаны, узлы нижнего подключения, запорные клапаны, трубки, краны шаровые, фильтры, счетчики воды, клей, лента, установочные присоединительные комплекты, сгоны прямые, регуляторы давления поршневые, ниппели, переходники, теплосчетчики, узлы, радиаторы стальные, тройники, фитинг обжимной для полиэтиленовой и металлполимерной трубы, металлопластиковые трубы,, канализационные установки, футорки, пробки, термостатические головки, унитазы, сидения для них, смесители, ручки душевые, душевые шланги, настенные держатели для душа, раковины, комнатный термостат).

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в отношении ООО "Северстройпроект" (том 7, листы дела 126-135) основным видом деятельности должника является "41.20 Строительство жилых и нежилых зданий".

Как усматривается из выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО "АИР Групп" (том 7, листы дела 117-125), основным видом деятельности ООО "АИР Групп" является "46.74 Торговля оптовая скобяными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием и принадлежностями".

То есть основные виды деятельности ООО "Северстройпроект" и ООО "АИР Групп" соответствуют существу сложившихся между ними отношений по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019, в рамках которых ООО "Северстройпроект", у которого, исходя из осуществляемой им деятельности, имелась потребность в закупке материалов, необходимых для строительства, приобретало таковые у торгующего ими ООО "АИР Групп".

В письменных пояснениях от 12.11.2021 ООО "АИР Групп" указало, что заявки на приобретение товаров согласовывались сторонами как устно, так и письменно, в основном заявку в письменной форме на бланке ООО "Северстройпроект" ООО "АИР Групп" направлял снабженец Николай Васильев, в том числе с использованием мессенджеров.

В дальнейшем ООО "АИР Групп" выставляло должнику счета, в случае согласия последнего с ценой товара составлялись универсальные передаточные документы с конкретными позициями и ценами, доставка товара осуществлялась либо со склада транспортных компаний на склад ООО "Северстройпроект", либо как транзитная, минуя склады, на объект должника, либо со склада ООО "АИР Групп" самовывозом силами ООО "Северстройпроект" (том 28, листы дела 57-83).

Большая часть товара закупалась ООО "АИР Групп" у следующих поставщиков:

- акционерное общество "Реттинг Варме Рус" (далее - АО "Реттинг Варме Рус") (приборы отопления), дилерский договор N 30-01/2020/ДД V&N от 30.01.2020 между АО "Реттиг Варме Рус" и ООО "АИР Групп" (том 28, листы дела 41-44),

- общество с ограниченной ответственностью "Хенко Рус" (далее - ООО "Хенко-Рус") (металлопластиковые трубы и фитинги), договор поставки N 2020/146-1 от 16.01.2020 между ООО "АИР Групп" и ООО "Хенко-Рус" (том 28, листы дела 15-21),

- общество с ограниченной ответственностью "Пульсар-Север" (далее - ООО "Пульсар-Север") (приборы учета тепла и воды), договор поставки товара N 09-12-19 от 09.12.2019 между ООО "Пульсар-Север" и ООО "АИР Групп" (том 28, листы дела 33-35),

- общество с ограниченной ответственностью "Фламко Рус" (далее - ООО "Фламко Рус") (балансировочная арматура), договор купли-продажи N УрФО 02/20 от 17.03.2020 между ООО "Фламко Рус" и ООО "АИР Групп" (том 28, листы дела 22-32),

- общество с ограниченной ответственностью "Водная техника" (далее - ООО "Водная техника") (насосное оборудование), договор поставки N 12 ТМ-К-М-2020Д от 23.03.2020 между ООО "Водная техника" и ООО "АИР Групп" (том 28, листы дела 48-51),

- общество с ограниченной ответственностью "Грундфос" (далее - ООО "Грундфом") (насосное оборудование), договор поставки N 2020-Тм-07 от 06.05.2020 между ООО "Грундфос" и ООО "АИР Групп" (том 28, листы дела 45-47),

- общество с ограниченной ответственностью "К-Флекс" (далее - ООО "К-Флекс") (теплоизоляция), дистрибьюторский договор N 15-2020 от 19.03.2020 между ООО "К-Флекс" и ООО "АИР Групп" (том 28, листы дела 7-14),

- общество с ограниченной ответственностью "Йорхе Рус" (далее - ООО "Йорхе Рус") (латунная запорная арматура), договор купли-продажи N ТЮ-03/12.19 от 03.12.2019 между ООО "Йорхе Рус" и ООО "АИР Групп" (том 28, листы дела 36-40).

ООО "АИР Групп" также получало товары от общества с ограниченной ответственностью "Феникс" (балансировочная арматура), общества с ограниченной ответственностью "Платон Групп" (латунная запорная арматура).

В подтверждение совершения указанными лицами поставок в пользу ООО "АИР Групп" последнее совместно с ходатайством от 01.03.2022 представило в материалы дела универсальные передаточные документы, счета-фактуры, товарные накладные, транспортные накладные, накладные на выдачу сборного груза, акты об оказании услуг, товарно-транспортные накладные (всего на 102 листах), а также платежные поручения, подтверждающие оплату ООО "АИР Групп" приобретенного у данных лиц товара.

ООО "АИР Групп" совместно с письменными пояснениями от 14.06.2022 также представлена в материалы дела произведенная на основании выписки по счету ООО "АИР Групп" выборка операций по оплате поставленного в его пользу третьими лицами товара и оказанных ими транспортных услуг.

Даты, номера, суммы совершенных ООО "АИР Групп" в пользу ООО "Северстройпроект" поставок с указанием на способы доставки товара в адрес должника и поставщика, у которых ООО "АИР Групп" соответствующий товар приобрело, приведены в представленной ООО "АИР Групп" в материалы дела совместно с ходатайством от 19.04.2022 сводной таблице по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019 (том 28, листы дела 135-136).

Кроме того, ООО "АИР Групп" в материалы дела представлены копии платежных поручений, подтверждающих оплату ООО "Сервистройпроект" ранее совершенных ООО "АИР Групп" в его пользу поставок (том 28, листы дела 155-167).

Согласно доводам ООО "АИР Групп" товар поставлялся ООО "АИР Групп" также в пользу третьих лиц на объекты строительства (жилые дома) ЖК Новин ГП5 Тюмень, ЖК Новин ГП4 Сургут, ЖК Видный Москва, ЖК Европейский берег ГП8, ЖК Знаменский, ЖК Горизонт, Детский сад Родник п. Московский (том 28, листы дела 52-56). Основные контрагенты ООО "АИР Групп" отражены в таблице, содержащейся в письменных пояснениях ООО "АИР Групп" от 12.11.2021.

Приведенные доводы ООО "АИР Групп" и представленные им в материалы дела первичные документы, подтверждающие факт поставки им в пользу ООО "Северстрой проект" по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019 товаров на общую сумму 7 774 020 руб. 92 коп., конкурсным управляющим надлежащим образом не опровергнуты, оснований полагать таковые недостоверными у суда апелляционной инстанции не имеется.

В отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий указал, что ООО "АИР Групп" в материалы дела не представлены доказательства фактической поставки им должнику товаров во исполнение договора поставки N ТА-001 от 09.12.2019 за весь период исполнения по данному договору, на который указывало ООО "АИР Групп", а именно с 24.03.2020 (в частности за период с 24.03.2020 по 23.10.2020).

При этом, согласно доводам управляющего, первичные документы с поставщиками календарно не соответствуют заявленным поставкам - самый ранний документ на приобретение товаров у поставщиков датирован 21.04.2020, тогда как самая ранняя поставка заявлена выполненной за месяц до этого - 24.03.2020. Следовательно, фактическая возможность осуществлять поставки не доказана.

В то же время большая часть документов о приобретении товаров у поставщиков датирована с июня 2020 года, то есть в период, когда ООО "АИР Групп" было вовлечено в тройственный договор с застройщиком обществом с ограниченной ответственностью "Брусника. Конвейер производства" (далее - ООО "Брусника. Конвейер производства"), что требует отмежевания поставок для ООО "Северстройпроект" на объекты указанного застройщика от заявленных поставок по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019.

Так, среди представленных документов имеются сведения о поставке товаров в г. Сургут, на объект застройщика ООО "Брусника. Конвейер производства" (счет-фактура и акт N 1009343/0175 от 20.08.2020), то есть представлены документы, явно не относимые к договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019.

Само ООО "АИР Групп" в письменных пояснениях указало на поставку товаров на объекты ООО "Брусника. Конвейер производства", в том числе в г. Сургут, представив в дело заявки на поставку на объекты ООО "Брусника. Конвейер производства", тогда как поставки на объекты ООО "Брусника. Конвейер производства" не входят в заявленный объем по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019.

Следовательно, по мнению управляющего, доказательств приобретения им товаров, поставленных по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019, ООО "АИР Групп" не представлено.

Одновременно с этим при проведении расчетов 27.04.2021 оплата 118 000 руб. произведена по счету от 19.0Ф.2021, 06.05.2021 оплата 148 684 руб. 68 коп. произведена по счету от 19.04.2021, 24.05.2021 оплата 105 000 руб. произведена по счету от 20.05.2021, 31.05.2021 оплата 875 859 руб. 72 коп. произведена по счету от 24.05.2021.

Соответственно последние платежи должника закрывали не ранее возникшую задолженность, а поставки 2021 года, что также подтверждает необходимость установления факта поставок с 24.03.2020.

Таким образом, по мнению управляющего, ООО "АИР Групп" не доказало объем поставок с 24.03.2020, тем самым не доказало размер сальдо по обязательствам и задолженность ООО "Северстройпроект" по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019.

Для целей проверки приведенных доводов конкурсного управляющего суд апелляционной инстанции определением от 30.09.2022 предложил ООО "АИР Групп" представить в дело письменные возражения по каждому отдельному аргументу управляющего, в частности о том, что не охвачен весь период поставки, первичные документы с поставщиками календарно не соответствуют заявленным поставкам, не разграничена спорная поставка и поставка по соглашению с ООО "Брусника. Конвейер производства".

Во исполнение указанного судебного акта ООО "АИР Групп" 07.10.2022 представило в дело письменные пояснения, в которых раскрыло совершенные им в пользу должника по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019 поставки за период с 24.03.2020 по 20.10.2020, подтвердив их приложенными к данным пояснениям универсальными передаточными актами за соответствующий период N 24 от 24.03.2020 на сумму 173 184 руб., N 25 от 25.03.2020 на сумму 105 267 руб. 94 коп., N 27 от 15.04.2020 на сумму 57 839 руб. 47 коп., N 29 от 17.04.2020 на сумму 253 483 руб. 44 коп., N 31 от 28.04.2020 на сумму 75 064 руб. 08 коп., N 32 от 28.04.2020 на сумму 84 820 руб. 76 коп., N 42 от 15.05.2020 на сумму 424 427 руб. 86 коп., N 45 от 20.05.2020 на сумму 30 287 руб. 83 коп., N 46 от 20.05.2020 на сумму 2 007 руб. 24 коп., N 47 от 21.05.2020 на сумму 325 руб. 84 коп., N 48 от 27.05.2020 на сумму 61 507 руб. 60 коп., N 52 от 03.06.2020 на сумму 237 643 руб., N 54 от 03.06.2020 на сумму 171 554 руб. 28 коп., N 55 от 03.06.2020 на сумму 16 686 руб. 55 коп., N 56 от 04.06.2020 на сумму 18 149 руб. 40 коп., N 57 от 08.06.2020 на сумму 683 086 руб. 59 коп., N 59 от 22.06.2020 на сумму 59 580 руб. 30 коп., N 60 от 22.06.2020 на сумму 14 038 руб. 40 коп., N 73 от 09.07.2020 на сумму 46 988 руб. 20 коп., N 81 от 10.07.2020 на сумму 181 848 руб., N 82 от 10.07.2020 на сумму 1 283 792 руб. 33 коп., N 88 от 28.07.2020 на сумму 225 993 руб., N 89 от 29.07.2020 на сумму 69 733 руб. 98 коп., N 90 от 29.07.2020 на сумму 101 909 руб. 60 коп., N 97 от 06.08.2020 на сумму 50 042 руб. 90 коп., N 98 от 06.08.2020 на сумму 16 414 руб. 20 коп., N 99 от 06.08.2020 на сумму 3 987 руб. 76 коп., N 100 от 06.08.2020 на сумму 98 925 руб. 96 коп., N 101 от 06.08.2020 на сумму 7 006 руб. 50 коп., N 106 от 11.08.2020 на сумму 180 755 руб. 16 коп., N 108 от 11.08.2020 на сумму 109 497 руб. 60 коп., N 107 от 11.08.2020 на сумму 15 250 руб., N 115 от 12.08.2020 на сумму 223 502 руб. 82 коп., N 118 от 13.08.2020 на сумму 697 020 руб. 34 коп., N 119 от 13.08.2020 на сумму 35 343 руб., N 122 от 17.08.2020 на сумму 216 272 руб. 84 коп., N 124 от 19.08.2020 на сумму 5 116 руб. 92 коп., N 129 от 20.08.2020 на сумму 91 057 руб. 34 коп., N 133 от 01.09.2020 на сумму 9 303 руб. 78 коп., N 136 от 09.09.2020 на сумму 407 890 руб. 28 коп., N 137 от 09.09.2020 на сумму 266 894 руб. 09 коп., N 138 от 10.09.2020 на сумму 720 руб. 60 коп., N 144 от 16.09.2020 на сумму 232 212 руб. 92 коп., N 151 от 22.09.2020 на сумму 333 104 руб. 94 коп., N 153 от 25.09.2020 на сумму 686 400 руб., N 155 от 30.09.2020 на сумму 170 100 руб., N 159 от 01.10.2020 на сумму 60 126 руб., N 164 от 09.10.2020 на сумму 35 400 руб., N 166 от 12.10.2020 на сумму 366 096 руб. 60 коп., N 170 от 16.10.2020 на сумму 382 757 руб. 20 коп., N 173 от 20.10.2020 на сумму 219 560 руб.

ООО "АИР Групп" также представлены товарные накладные N 2 от 17.03.2020, N 6299 от 25.03.2020, подтверждающие приобретение им соответствующих товаров у ООО "Платон Групп", ООО "Элита-Центр".

Доказательств дублирования поставок с трехсторонним соглашением с участием ООО "Брусника. Конвейер производства" конкурсный управляющий не представил.

Суд апелляционной инстанции считает, что представленные документы, достоверность которых надлежащим образом не оспорена конкурсным управляющим, устраняют приведенные выше сомнения относительно реальности отношений сторон по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019, изложенные в отзыве управляющего на апелляционную жалобу.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что ООО "АИР Групп" представлены в материалы дела достоверные и достаточные доказательства наличия у ООО "Северстройпроект" задолженности перед ним в размере 7 792 581 руб. 92 коп. в связи с неисполнением им обязательств по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019.

Оснований считать договор поставки N ТА-001 от 09.12.2019 между ООО "АИР Групп" и ООО "Северстройпроект" притворной сделкой, совершенной с целью искусственного формирования задолженности, вопреки выводам суда первой инстанции, не имеется.

У суда первой инстанции отсутствовали основания для признания требований ООО "АИР Групп" к ООО "Северстройпроект" в размере 7 792 581 руб. 92 коп. необоснованными.

Судом первой инстанции правильно установлено, что, как следует из анализа выписки по расчетному счету ООО "АИР Групп" (приложена к письменным пояснениям управляющего от 26.04.2022, том 32, лист дела 8), счет открыт 26.11.2019, основным контрагентом ООО "АИР Групп" в период 2020 год - лето 2021 года являлось ООО "Северстройпроект".

До вступления ООО "АИР Групп" во взаимоотношения с иными лицами, то есть до получения им оборотных средств на приобретение товаров у поставщиков, при этом в период до заявленных поставок должнику, ООО "Северстройпроект" предоставляло в заем ООО "АИР Групп" 850 000 руб. (платежи от 09.12.2019, 27.12.2019, 31.03.2010, 24.04.2020).

ООО "АИР Групп" неоднократно предоставляло в заем должнику денежные средства, например, 13.07.2020 - 1 200 000 руб., 17.07.2020 происходит возврат 1 200 000 руб., 07.08.2020 - 1 200 000 руб., 10.08.2022 происходит возврат 1 200 000 руб.

Крупный заказ ООО "АИР Групп" получило от застройщика общества с ограниченной ответственностью "Брусника. Конвейер производства" через посредничество должника, что признается как заявителем, так и конкурсным управляющим.

То есть фактически ООО "АИР Групп" было создано под нужды должника, связанные с обеспечением строительства строительными материалами.

Более того, ООО "АИР Групп" совершало безвозмездные платежи за должника в пользу третьих лиц (24.03.2021 уплата ООО "АИР Групп" 317 571 руб. 84 коп. за ООО "Северстройпроект" в пользу общества с ограниченной ответственностью "Веста регионы"), продолжая осуществлять финансирование должника в условиях его фактической неплатежеспособности.

Представителями ООО "АИР Групп" в суде первой инстанции неоднократно заявлялось, что ООО "АИР Групп арендовался склад по адресу г. Тюмень, ул. Одесская, 7, однако указанный склад арендовал должник по договору от 01.05.2020, тогда как ООО "АИР Групп" аренду склада им, а не должником, не подтвердило.

В письменных пояснениях от 10.10.2022 ООО "АИР Групп" указало, что ООО "Северстройпроект" передало данное помещение в субаренду индивидуальному предпринимателю Казымову Исламу Хайдаровичу (далее - Казымов И.Х.) по договору субаренды нежилого помещения N 2-СубАр от 02.12.2019 (приложен к письменным пояснениям ООО "АИР Групп" от 10.10.2022), при этом Казымов И.Х. является участником ООО "АИР Групп", дозволил последнему безвозмездно пользоваться соответствующим помещением.

То есть складские мощности были у должника и заявителя общими.

Средняя списочная численность работников ООО "АИР Групп" составляет 1 человек (том 19, листы дела 8-10), из устных пояснений руководителя ООО "АИР Групп", данных суду первой инстанции, следует, что ООО "АИР Групп" для обеспечения своей деятельности пользовалось штатом сотрудников ООО "Северстройпроект". Сводная таблица поставок содержит сведения о том, что товары доставлялись либо силами изначальных поставщиков, либо выдавалась доверенность на сотрудников ООО "Северстройпроект".

Суд первой инстанции верно указал, что задолженность перед заявителем возникла в период неплатежеспособности должника перед внешними кредиторами.

Изложенные обстоятельства, надлежащим образом не опровергнутые ООО "АИР Групп", действительно свидетельствуют о фактической аффилированности ООО "АИР Групп" и ООО "Северстройпроект", о едином центре принятия ими решений, а также о том, что ООО "АИР Групп", не востребуя задолженность по договору поставки N ТА-001 от 09.12.2019, совершая поставки в пользу должника в условиях наличия у него непогашенной задолженности по данному договору, тем самым фактически предоставляя последнему отсрочку платежа, осуществляло финансирование ООО "Северстройпроект" в условиях финансового кризиса.

Так, в период совершения ООО "АИР Групп" в пользу ООО "Северстройпроект" заявленных им в обоснование требований в размере 7 792 581 руб. 92 коп. поставок (с 23.10.2020 по 21.06.2021) у ООО "Северстройпроект" уже имелась непогашенная задолженность перед:

- обществом с ограниченной ответственностью "Орион" (решение Арбитражного суда Тюменской области от 17.09.2021 по делу N А70-13643/2021, определение Арбитражного суда Тюменской области от 30.12.2021 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью обществом с ограниченной ответственностью "Доктор-А" (решение Арбитражного суда Тюменской области от 04.10.2021 по делу N А70-14220/2021, определение Арбитражного суда Тюменской области от 30.12.2021 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью "СПТ-Западная Сибирь" (решение Арбитражного суда Тюменской области от 03.09.2021 по делу N А70-9506/2021, определение Арбитражного суда Тюменской области от 30.12.2021 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью "СПТ-Тюмень" (решение Арбитражного суда Тюменской области от 29.09.2021 по делу N А70-11117/2021, определение Арбитражного суда Тюменской области от 30.12.2021 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью "ТеплоВик" (определение Арбитражного суда Тюменской области от 21.01.2022 по настоящему делу), ООО "Брусника. Конвейер производства" (определение Арбитражного суда Тюменской области от 21.01.2022 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью "Азбука отопления" (определение Арбитражного суда Тюменской области от 21.01.2022 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью "Центр систем безопасности" (решение Арбитражного суда Тюменской области от 11.05.2021 по делу N А70-3910/2021, определение Арбитражного суда Тюменской области от 21.01.2022 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью "Торговая компания Еврокреп" (решение Арбитражного суда Тюменской области от 20.09.2021 по делу N А70-14482/2021, определение Арбитражного суда Тюменской области от 26.02.2022 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью "Сантехкомплект-Урал" (решение Арбитражного суда Тюменской области от 08.11.2021 по делу N А70-14278/2021, определение Арбитражного суда Тюменской области от 26.02.2022 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью "Швецъ" (определение Арбитражного суда Тюменской области от 03.03.2022 по настоящему делу),

- обществом с ограниченной ответственностью "Водокомфорт" (решение Арбитражного суда Тюменской области от 07.10.2021 по делу N А70-15927/2021, определение Арбитражного суда Тюменской области от 19.04.2022 по настоящему делу),

- индивидуальным предпринимателем Эльтековым Антоном Юрьевичем (определение Арбитражного суда Тюменской области от 21.04.2022 по настоящему делу).

Кроме того, как следует из решения Арбитражного суда Тюменской области от 26.10.2021 по настоящему делу, налоговые обязательств перед уполномоченным органом, явившиеся основанием для возбуждения в отношении ООО "Северстройпроект" настоящего дела о банкротстве, стали накапливаться у должника, по крайней мере, с мая 2021 года.

То есть по состоянию на период с 23.10.2020 по 21.06.2021, в который ООО "АИР Групп" совершало в пользу должника не оплаченные последним поставки, стоимость которых заявлена ООО "АИР Групп" к включению в реестр требований кредиторов должника, у ООО "Северстройпроект" уже имелась задолженность перед рядом конкурсных кредиторов, требования которых не были погашены и в настоящее время включены в реестр.

Однако указанное означает не необоснованность требований ООО "АИР Групп" к ООО "Северстройпроект" в размере 7 792 581 руб. 92 коп., как заключил суд первой инстанции, а то, что они подлежат удовлетворению после погашения требований, включенных в реестр требований кредиторов и указанных в пункте 4 статьи 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 ГК РФ (очередность, предшествующая распределению ликвидационной квоты).

Так, согласно пунктам 3, 3.2, 3.3 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 29.01.2020 (далее - Обзор) требование контролирующего должника лица подлежит удовлетворению после удовлетворения требований других кредиторов, если оно основано на договоре, исполнение по которому предоставлено должнику в ситуации имущественного кризиса.

Разновидностью компенсационного финансирования является невостребование контролирующим лицом задолженности в разумный срок после истечения срока, когда таковая должна была быть погашена должником. Если такого рода финансирование осуществляется в условиях имущественного кризиса, позволяя должнику продолжать предпринимательскую деятельность, отклоняясь от заданного п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве стандарта поведения, то оно признается компенсационным с отнесением на контролирующее лицо всех рисков, в том числе риска утраты данного финансирования на случай объективного банкротства.

Разновидностью финансирования также по смыслу п. 1 ст. 317.1 ГК РФ является предоставление контролирующим лицом, осуществившим неденежное исполнение, отсрочки, рассрочки платежа подконтрольному должнику по договорам купли-продажи, подряда, аренды и т.д. по отношению к общим правилам о сроке платежа (об оплате товара непосредственно до или после его передачи продавцом (п. 1 ст. 486 ГК РФ), об оплате работ после окончательной сдачи их результатов (п. 1 ст. 711 ГК РФ), о внесении арендной платы в сроки, обычно применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах (п. 1 ст. 614 ГК РФ) и т.п.). Поэтому в случае признания подобного финансирования компенсационным вопрос о распределении риска разрешается так же, как и в ситуации выдачи контролирующим лицом займа. При этом контролирующее лицо, опровергая факт выдачи компенсационного финансирования, вправе доказать, что согласованные им условия (его действия) были обусловлены объективными особенностями соответствующего рынка товаров, работ, услуг (ст. 65 АПК РФ).

С учетом изложенного суд апелляционной инстанции признает требования ООО "АИР Групп" к ООО "Северстройпроект" в размере 7 792 581 руб. 92 коп. обоснованными и подлежащими удовлетворению после погашения требований, включенных в реестр требований кредиторов и указанных в пункте 4 статьи 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 ГК РФ (очередность, предшествующая распределению ликвидационной квоты).

Несоответствие выводов, изложенных в судебном акте, обстоятельствам дела (пункт 3 части 1 статьи 270 АПК РФ) является основанием для отмены судебного акта арбитражного суда первой инстанции.

При указанных обстоятельствах определение суда первой инстанции подлежит отмене, апелляционная жалоба - частичному удовлетворению.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 270, статьей 271, пунктом 3 части 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-8618/2022) общества с ограниченной ответственностью "АИР Групп" удовлетворить частично.

Определение Арбитражного суда Тюменской области от 22 июня 2022 года по делу N А70-17189/2021 (судья Авхимович В.В.), вынесенное по результатам рассмотрения заявления общества с ограниченной ответственностью "АИР Групп" (625023, Тюменская обл., г. Тюмень, ул. Харьковская, д. 83а, стр. 4, оф. 209, ИНН 7203493594, ОГРН 1197232029136) об установлении требований к должнику в размере 7 792 581 руб. 92 коп., в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Северстройпроект" (625023, Тюменская область, г. Тюмень, ул. Харьковская, 64/8, офис 1, ИНН 7203432457, ОГРН 1177232030095) отменить.

Принять новый судебный акт.

Признать обоснованным и подлежащим удовлетворению после погашения требований, включенных в реестр требований кредиторов и указанных в пункте 4 статьи 142 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 ГК РФ (очередность предшествующая распределению ликвидационной квоты) требование общества с ограниченной ответственностью "АИР Групп" к обществу с ограниченной ответственностью "Северстройпроект" в размере 7 792 581 руб. 92 коп.

В удовлетворении требования и апелляционной жалобы (регистрационный номер 08АП-8618/2022) общества с ограниченной ответственностью "АИР Групп" в остальной части отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме.

Настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа и подписан усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, направляется лицам, участвующим в деле, согласно статье 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия.

Информация о движении дела может быть получена путем использования сервиса "Картотека арбитражных дел" http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Председательствующий

О.В. Зорина

Судьи

Е.А. Горбунова В.А. Зюков