Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27 октября 2022 г. N 17АП-17871/18 по делу N А60-46748/2018

г. Пермь

27 октября 2022 г.

Дело N А60-46748/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 20 октября 2022 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 27 октября 2022 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Макарова Т.В.,

судей Гладких Е.О., Саликовой Л.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Паршиной В.Г.,

при участии в судебном заседании:

от ИП Сивкова В.В. - Лузина Е.А. (доверенность от 14.02.2022, паспорт);

от ООО "Теплоэнергокомплекс" - Маркеев Г.О. (доверенность от 01.06.2022, паспорт);

от УФНС России по Свердловской области - Михайлюк И.Ю. (доверенность от 28.01.2022, паспорт);

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы УФНС России по Свердловской области и ответчика ООО "Теплоэнергокомплекс" (ОГРН 1176658019988, ИНН 6685127969)

на определение Арбитражного суда Свердловской области

от 25 июля 2022 года

о признании недействительными перечислений, произведенных ООО "Новая Энергетика", а также за счет денежных средств ООО "Новая Энергетика" в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс" на сумму 54 063 904 руб. 00 коп. и в пользу Дюльдиной (Агеевой) Вероники Александровны на сумму 11 884 763 руб. 49 коп.; применении последствий недействительности сделки,

вынесенное в рамках дела N А60-46748/2018

о банкротстве ООО "Новая Энергетика" (ИНН 6671311012),

третьи лица: АО "РЦ Урала" (ИНН 6659190330), ИП Сивков Владимир Васильевич (ИНН 590409634864), Дюльдина Вероника Александровна

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 17.08.2018 было принято поступившее в суд 10.08.2018 заявление Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 32 по Свердловской области обратилась о признании общества с ограниченной ответственностью "Новая Энергетика" несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 22.10.2018 (резолютивная часть от 16.10.2018) требования уполномоченного органа признаны обоснованными, в отношении ООО "Новая энергетика" введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Зелютин Кирилл Петрович, член СРО "Союз менеджеров и арбитражных управляющих".

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 20.05.2019 (резолютивная часть от 13.05.2019) ООО "Новая Энергетика" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Зелютин К.П., член СРО "Союз менеджеров и арбитражных управляющих".

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 20.07.2021 Зелютин К.П. отстранен от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника. Конкурсным управляющим ООО "Новая Энергетика" утвержден Кочетов Алексей Валентинович, член Союза арбитражных управляющих "Авангард" (определение Арбитражного суда Свердловской области от 16.08.2021).

В Арбитражный суд Свердловской области 24.03.2021 поступило заявление УФНС России по Свердловской области о признании сделок с ООО "Теплоэнергокомплекс" (ИНН 6685127969) недействительными на сумму 63 694 132 руб. 00 коп., которое (после устранения недостатков, послуживших основанием для оставления заявления без движения) определением суда от 06.04.2021 принято к производству суда.

В Арбитражный суд Свердловской области 25.11.2021 поступило заявление конкурсного управляющего Кочетова А.В. о признании недействительной сделки по перечислению ООО "Новая Энергетика" в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс" (ИНН 6685127969) денежных средств в размере 6 455 400 руб. 00 коп. (с учетом заявления о замене заинтересованного лица с правами ответчика, принятого судом в порядке статьи 47 АПК РФ), которое определением суда от 26.11.2021 принято к производству суда.

Также, 25.11.2021 в Арбитражный суд Свердловской области поступило заявление конкурсного управляющего Кочетова А.В. о признании недействительной сделки по перечислению ООО "Новая Энергетика" в пользу Дюльдина (Агеевой) Вероники Александровны денежных средств в общем размере 11 884 763 руб. 49 коп., которое определением суда от 26.11.2021 принято к производству суда.

Определениями Арбитражного суда Свердловской области от 25.03.2022 указанные выше заявления объединены в одно производство для совместного рассмотрения.

В порядке статьи 51 АПК РФ к участию в деле, в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований, относительно предмета спора привлечены: АО "РЦ Урала" (ИНН 6659190330); ИП Сивков Владимир Васильевич (ИНН 590409634864), Дюльдина Вероника Александровна.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 25.07.2022 (резолютивная часть от 15.07.2022) признаны недействительными сделками перечисления, произведенные ООО "Новая Энергетика" (ИНН 6671311012), а также за счет денежных средств ООО "Новая Энергетика" (ИНН 6671311012) в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс" (ИНН 6685127969) на сумму 54 063 904 руб. 00 коп., а также в пользу Дюльдиной (Агеевой) Вероники Александровны на сумму 11 884 763 руб. 49 коп.; применены последствия недействительности сделки: с ООО "Теплоэнергокомплекс" в пользу ООО "Новая Энергетика" взыскано 54 063 904 руб. 00 коп.; с Дюльдиной (Агеевой) Вероники Александровны в пользу ООО "Новая Энергетика" взыскано 11 884 763 руб. 49 коп.

ФНС России в лице УФНС России по Свердловской области и ООО "Теплоэнергокомплекс", не согласившись с принятым судебным актом, обжаловали его в апелляционном порядке.

Уполномоченный орган в апелляционной жалобе просит определение в части отказа в признании недействительными сделками перечислений денежных средств должника в сумме 9 274 100 руб., включающие в себя: произведенных в рамках договора N 07/12-П от 07.12.22018 в размере 4 700 000 руб.; в рамках договора N 01/08-ЮР от 01.08.2017 в размере 600 000 руб.; в рамках договора N 19/11-18 на сумму 3 974 100 руб. в размере 3 974 100 руб., а также замены ответчика Сивкова В.В. на ООО "Теплоэнергокомплекс" и неприменении последствий недействительности сделки в виде взыскания суммы 6 445 400 руб. с Сивкова В.В. изменить и принять новый судебный акт, которым: признать недействительными сделками перечисление денежных средств, принадлежащих ООО "Новая Энергетика" в размере 56 892 604 руб. в адрес ООО "Теплоэнрегокомплекс" и применить последствия недействительности сделок: взыскать с ООО "Теплоэнергокомплекс" в пользу ООО "Новая Энергетика" 56 892 604 руб.; признать недействительными сделками перечисление денежных средств платежными поручениями N 49 от 22.12.2020, N 51 от 22.12.2020 в пользу ИП Сивкова В.В. и применить последствия недействительности сделок в виде взыскания с Сивкова В.В. денежных средств в пользу ООО "Новая Энергетика" в размере 6 445 400 руб.; признать недействительными сделками перечисления, произведенные ООО "Новая Энергетика" (ИНН 6671311012) в пользу Дюльдиной (Агеевой) Вероники Александровны на сумму 11 884 763 руб. 49 коп. и применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с Дюльдиной (Агеевой) В.А. в пользу ООО "Новая Энергетика" 11 884 763 руб. 49 коп.

В апелляционной жалобе указывает, что в общей сумме в объединенном обособленном споре о признании недействительными сделками перечислений денежных средств должника оспаривались платежи на сумму 77 910 413,49 руб. (59 570 250 руб.+ 11 884 763,49 руб.+ 6 445 400 руб.). Настаивает на том, что судом первой инстанции необоснованно удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего Кочетова А.В. о замене ответчика Сивкова В.В. на ООО "Теплоэнергокомплекс" и отказано в удовлетворении ходатайства уполномоченного органа о привлечении Сивкова В.В. в качестве соответчика. Считает, что судом первой инстанции не учтено, что в рамках настоящего спора оспариваются сделки, совершенные именно должником, поскольку именно должник оплатил со своего счета денежные средства ИП Сивкову В.В.; в основу требований положена ничтожность договора N 09/01 от 09.01.2019 об оказании услуг по организации технологического процесса, эксплуатации и ремонта объектов, заключенного должником с ООО "Теплоэнергокомплекс", в счет оплаты которого фактически осуществлены оспариваемые платежи, и судом этим же определением платежи во исполнение указанного договора признаны недействительной сделкой. Считает, что Сивков В.В. не мог не знать о ничтожности правоотношений, так как на регулярной основе оказывал юридические услуги должнику и ООО "Теплоэнергокомплекс". Настаивает на том, что ссылка суда на то, что "денежными средствами, перечисленными должником ООО "Новая Энергетика" в пользу ИП Сивкова В.В. ООО "Теплоэнергокомплекс" погасило свою задолженность" не является законным обоснованием отказа в признании недействительности сделки и применения последствий в виде взыскания полученного по ней с Сивкова В.В. Ссылаясь на то, что на дату заключения договора N 09/01 от 09.01.2019 об оказании услуг по организации технологического процесса, эксплуатации и ремонта объектов, на дату подписания всех актов об оказанных услуг по этому договору, а также на дату совершения спорных платежей, должник имел неисполненные обязательства перед кредиторами по всем требованиям, включенным в настоящее время в реестр требований кредиторов, т.е. обладал признаками неплатежеспособности, настаивает на том, что в рассматриваемом случае имеются основания для оспаривания сделок на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве и статей 10,168 ГК РФ. Кроме того, считает, что судом первой инстанции необоснованно было отказано в признании недействительными сделками перечислений в сумме 4 700 000 руб., произведенных в рамках договора N 07/12-П от 07.12.2018, при том что самим ответчиком представлены в обосновании трат денежных средств на нужды ООО "Новая Энергетика" платежные поручения на сумму 4 495 860 руб. Обращает внимание суда на то, что представленные копии товарно-сопроводительных документов содержат данные иного юридического лица. Отказывая в признании недействительными сделками платежей, произведенных в рамках договора N 01/08-ЮР от 01.08.2017 на сумму 600 000 руб. суд первой инстанции не учел, что никакой необходимости привлекать для юридического сопровождения сторонних юристов не существовало, поскольку на всем протяжении указанного периода в штате ООО "Новая Энергетика" состояла юрист Охова О.В. с окладом 80 500 руб., юрист Шинкарев Г.А. договор от 01.11.2018 с вознаграждением 50 000 руб. ежемесячно. Кроме того, считает необоснованным отказ суда в признании недействительными сделками платежи в сумме 3 974 100 руб. 00 коп. в рамках договора N 19/11-18 от 19.11.2018 на сумму 3 974 100 руб. Отмечает, что уполномоченным органом были приобщены сведения в отношении ИП Вшивцевой О.Б. о внесении в отношении данного лица в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности, в адрес данного лица из всей суммы, на которую ответчиком представлены документы (3 659 827 руб.) перечислена ровная сумма 3 550 000 руб. равными платежами в период с 20.11.2018 по 01.03.2019, в то время как в адрес контрагентов, с большей степенью реальности осуществлявших поставки, перечислена сумма 109 827 руб. в разные периоды времени. Настаивает на том, что в рассматриваемом случае имеются основания для признания недействительными на основании статей 61.2, 61.9 Закона о банкротстве сделок по перечислению денежных средств, принадлежащих ООО "Новая Энергетика", в адрес ООО "Теплоэнергокомплекс" (ИНН 6685127969) в период с 17.08.2018 по 31.12.2020. Считает, спорные платежи были совершены в счет исполнения договоров, заключение которых имело целью вывод денежных средств должника; спорные перечисления были совершены с противоправной целью, направлены на вывод активов должника (для невозможности обращения взыскания на данные денежные средства в рамках процедуры банкротства). Считает, что представленные заинтересованным лицом в подтверждение несения расходов за ООО "Новая Энергетика" копии выписок с расчетных счетов ООО "Теплоэнергокомплекс", копии счетов, счетов-фактур, никак не опровергают доводов уполномоченного органа.

ООО "Теплоэнергокомплекс" в апелляционной жалобе просит определение отменить и принять новый судебный акт, которым в удовлетворении заявленных требований отказать в полном объеме.

В апелляционной жалобе ссылаясь на то, что конкурсное производство в отношении ООО "Новая энергетика" открыто решением Арбитражного суда Свердловской области от 20.05.2019 (резолютивная часть от 13.05.2019), указав на то, что бывшим руководителем ООО "Новая энергетика" были переданы конкурсному управляющему все документы о деятельности должника; согласно сведениям ЕФРСБ конкурсным управляющим ООО "Новая энергетика" организованы и проведены собрания кредиторов ООО "Новая энергетика", на которых присутствовали представители уполномоченного органа, и в повестку которых были включены вопросы о рассмотрении отчетов конкурсного управляющего, отметив также, что уполномоченный орган является заявителем в деле о банкротстве, настаивает на том, что уполномоченный орган имел возможность ознакомиться у конкурсного управляющего с документами должника, начиная с 12.04.2019 (5 рабочих дней до первого собрания кредиторов), либо с 17.05.2019 (3 дня после введения конкурсного производства), не позднее 13.08.2019 (первое собрание кредиторов в рамках конкурсного производства), и, следовательно, был осведомлен о совершении оспариваемых сделок. Настаивает на том, что предусмотренный статьей 61.9 Закона о банкротстве срок на подачу заявлений об оспаривании сделок истек не позднее 13.08.2020, однако заявление УФНС России по Свердловской области о признании недействительными сделок с ООО "Теплоэнергокомплекс" подано значительно позднее указанного срока - 24.03.2021 - более чем через полгода после вышеуказанной даты. Указав на то, что для конкурсного управляющего срок на подачу заявлений об оспаривании сделок начал течь с момента введения процедуры конкурсного производства - 13.05.2019, поскольку введению процедуры конкурсного производства предшествовало проведение процедуры наблюдения, в рамках которой временным управляющим была проанализирована деятельность должника и составлено заключение о наличии или об отсутствии оснований для оспаривания сделок должника, настаивает на том, что заявление конкурсного управляющего о признании недействительными сделок по перечислению ООО "Новая Энерегетика" в пользу Дюльдиной (Агеевой) Вероники Александровны, ООО "Теплоэнергокомпекс", также поданы 25.11.2021 с пропуском срока исковой давности. Кроме того, ссылаясь на то, что из текста заявления следует, что предметом оспаривания являются платежи, совершенные должником, либо третьими лицами за должника, в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс"; полагая, что в предмет доказывания входило установления фактов обоснованности совершения платежей (т.е. совершение платежей во исполнение имеющихся правоотношений), а также наличия встречного предоставления, указав, что ООО "Теплоэнергокомплекс" были представлены доказательства, которые не оспаривались (заявления о фальсификации не заявлялось), настаивает на том, что у суда первой инстанции отсутствовали основания для признания сделок недействительными на основании статьи 170 ГК РФ, поскольку представленные в материалы дела договоры, во исполнение которых были совершены платежи, а также первичная документация, подтверждающая факт оказания услуг (выполнения работ), т.е. наличие встреченного предоставления недействительными не признаны. Указав на отсутствие доказательств причинения вреда должнику или его кредиторам, указав на то, что результатом совершения оспариваемых сделок стало сохранение имущества должника, а также пополнение конкурсной массы за счет его эксплуатации и последующей продажи, настаивает на том, что основания для признания спорных сделок недействительными на основании статьи 61.2 Закона о банкротстве также отсутствовали. Считает, что суд первой инстанции вышел за пределы заявленных требований, фактически рассмотрев вопрос о действительности заключенных договоров между ООО "Новая энергетика" и ООО "Теплоэнергокомплекс", а также договоров, заключенных между ООО "Теплоэнергокомплекс" и контрагентами. Также считает, что судом первой инстанции неправильно установлены обстоятельства дела в части исполнения договоров между ООО "Новая энергетика" и ООО "Теплоэнергокомплекс", выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам. Отмечает, что доказательств неисполнения, либо ненадлежащего исполнения обязательств ООО "Теплоэнергокомплекс" по вышеуказанным договорам в материалы дела не было представлено, договоры не были признаны недействительными сделками, доводы заявителей о невозможности исполнения ООО "Теплоэнергокомплекс" принятых на себя обязательств были основаны лишь на предположениях. Оспаривает вывод суда первой инстанции в части необоснованности получения ООО "Теплоэнергокомплекс" платежей во исполнение заключенных с ООО "Новая энергетика" договоров, считает, что выводы суда основаны на игнорировании имеющихся в деле доказательствах, а приведенные в обжалуемом судебном акте расчеты подлежащих, либо не подлежащих взысканию сумм являются необоснованными. Считает, что судом первой инстанции были сделаны выводы о правах и обязанностях третьих лиц, не привлеченных к участию в обособленном споре, а именно контрагентов ООО "Теплоэнергокомплекс". Ссылаясь на то, что судом первой инстанции не было рассмотрено заявленное ООО "Теплоэнергокомплекс" ходатайство об истребовании доказательств, указывает на то, что судом первой инстанции были допущены нарушения норм процессуального права.

До начала судебного заседания от ИП Сивкова В.В. поступила письменная позиция по апелляционной жалобе ООО "Теплоэнрегокомплекс", в которой третье лицо указало, что апелляционная жалоба ООО "Теплоэнергокомплекс" является обоснованной и подлежащей удовлетворению. Кроме того, от ИП Сивкова В.В. поступили письменные возражения на апелляционную жалобу уполномоченного органа, в которых третье лицо просит в удовлетворении апелляционной жалобы Управления ФНС России по Свердловской области отказать.

От ООО "Теплоэнергокомплекс" поступили дополнительные пояснения к апелляционной жалобе, которые приобщены к материалам дела.

В судебном заседании представитель уполномоченного органа поддержал доводы своей апелляционной жалобы, просил определение суда изменить в обжалуемой части и принять новый судебный акт, которым удовлетворить заявленные требований в полном объеме. Возражал против удовлетворения апелляционной жалобы ООО "Теплоэнергокомплекс".

Представитель ООО "Теплоэнергокомплекс" поддержал доводы своей апелляционной жалобы, просил определение суда отменить и принять новый судебный акт, которым отказать в удовлетворении заявленных требований.

Представитель ИП Сивкова В.В. возражал против удовлетворения апелляционной жалобы уполномоченного органа, просил удовлетворить апелляционную жалобу ООО "Теплоэнергокомплекс".

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что в силу части 3 статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения жалобы в их отсутствие.

Законность и обоснованность решения суда первой инстанции проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ.

Суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, с учетом доводов сторон, по правилам, предусмотренным статьей 71 АПК РФ, считает, что не имеется оснований для изменения или отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, уполномоченный орган и конкурсный управляющий обратились с заявлениями об оспаривании платежей, совершенных ООО "Новая Энергетика", а также за счет денежных средств ООО "Новая Энергетика" в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс" и Дюльдиной (Агеевой) Вероники Александровны.

В качестве основания для признания указанных сделок недействительными, уполномоченным органом и конкурсным управляющим указаны положения статьи 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закона о банкротстве), а также статей 10, 170 Гражданского кодекса российской Федерации (далее - ГК РФ).

В пункте 17 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63) разъяснено, что в деле о банкротстве подлежат рассмотрению требования арбитражного управляющего о признании недействительными сделок должника как по специальным основаниям, предусмотренным указанным законом (статьи 61.2 и 61.3 и иные содержащиеся в законе помимо главы III.1 основания), так и по общим основаниям, предусмотренным гражданским законодательством (в частности, по основаниям, предусмотренным ГК РФ или законодательством о юридических лицах).

По общему правилу сделка, совершенная исключительно с намерением причинить вред другому лицу, является злоупотреблением правом и квалифицируется как недействительная по статьям 10 и 168 ГК РФ. В равной степени такая квалификация недобросовестного поведения применима и к нарушениям, допущенным должником-банкротом в отношении своих кредиторов, в частности к сделкам по отчуждению по заведомо заниженной цене имущества должника третьим лицам, направленным на уменьшение конкурсной массы.

В то же время законодательством о банкротстве установлены специальные основания для оспаривания сделки, совершенной должником банкротом в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов.

Такая сделка оспорима и может быть признана арбитражным судом недействительной по пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в котором указаны признаки, подлежащие установлению (противоправная цель, причинение вреда имущественным правам кредиторов, осведомленность другой стороны об указанной цели должника к моменту совершения сделки), а также презумпции, выравнивающие процессуальные возможности сторон обособленного спора. Баланс интересов должника, его контрагента по сделке и кредиторов должника, а также стабильность гражданского оборота достигаются определением критериев подозрительности сделки и установлением ретроспективного периода глубины ее проверки, составляющего в данном случае три года, предшествовавших дате принятия заявления о признании должника банкротом. Тем же целям служит годичный срок исковой давности, исчисляемый со дня реальной или потенциальной осведомленности заявителя об обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной (пункт 2 статьи 181 ГК РФ, пункт 1 статьи 61.9 Закона о банкротстве, пункт 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63).

Таким образом, законодательство пресекает возможность извлечения сторонами сделки, причиняющей вред, преимуществ из их недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ), однако наличие схожих по признакам составов правонарушения не говорит о том, что совокупность одних и тех же обстоятельств (признаков) может быть квалифицирована как по пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, так и по статьям 10 и 168 ГК РФ. Поскольку определенная совокупность признаков выделена в самостоятельный состав правонарушения, предусмотренный пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве (подозрительная сделка), квалификация сделки, причиняющей вред, по статьям 10 и 168 ГК РФ возможна только в случае выхода обстоятельств ее совершения за рамки признаков подозрительной сделки.

В противном случае оспаривание сделки по статьям 10 и 168 ГК РФ по тем же основаниям, что и в пункте 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, открывает возможность для обхода сокращенного срока исковой давности, установленного для оспоримых сделок, и периода подозрительности, что явно не соответствует воле законодателя.

При этом, как указано в пунктах 7, 8 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (Постановление Пленума ВС РФ N 25), если совершение сделки нарушает запрет, установленный пунктом 1 статьи 10 указанного Кодекса, в зависимости от обстоятельств дела такая сделка может быть признана судом недействительной (п.п. 1, 2 статьи 168 ГК РФ). Однако при наличии в законе специального основания недействительности такая сделка признается недействительной по этому основанию (например, по правилам статьи 170 ГК РФ).

Как следует из материалов дела, согласно данным выписок с расчетных счетов ООО "Новая Энергетика", АО "РЦ Урала" в период с 17.08.2018 по 31.12.2020 в адрес ООО "Теплоэнергокомплекс" неправомерно перечислены денежные средства, принадлежащие ООО "Новая энергетика", в сумме 59 570 250 руб.

ООО "Новая Энергетика" в пользу Дюльдиной (Агеевой) В.А. перечислено 11 884 763 руб. 49 коп. платежными поручениями от 22.12.2020.

Настоящее дело о банкротстве возбуждено 17.08.2018, оспариваемые сделки совершены в период с 17.08.2018 по 31.12.2020, то есть в период, предусмотренный п.1,2 ст. 61.2 Закона о банкротстве.

Заинтересованным лицом заявлено о пропуске срока исковой давности для оспаривания сделки.

Исковая давность по заявлению об оспаривании сделки применяется в силу пункта 2 статьи 199 ГК РФ по заявлению другой стороны оспариваемой сделки либо представителя учредителей (участников) должника или собственника имущества должника - унитарного предприятия, при этом на них лежит бремя доказывания истечения давности (абзац 4 пункта 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63).

Согласно пункту 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 заявление об оспаривании сделки на основании статей 61.2 или 61.3 Закона о банкротстве может быть подано в течение годичного срока исковой давности (пункт 2 статьи 181 ГК РФ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.9 Закона о банкротстве срок исковой давности по заявлению об оспаривании сделки должника исчисляется с момента, когда первоначально утвержденный внешний или конкурсный управляющий (в том числе исполняющий его обязанности - абзац третий пункта 3 статьи 75 Закона) узнал или должен был узнать о наличии оснований для оспаривания сделки, предусмотренных статьями 61.2 или 61.3 Закона о банкротстве.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 22.09.2021 по настоящему делу признаны незаконными действия (бездействие) конкурсного управляющего ООО "Новая Энергетика" Зелютина Кирилла Петровича, выразившееся, в том числе, в не проведении анализа обоснованности сделок должника, заключенных с аффилированным лицом ООО "Теплоэнергокомплекс" (ИНН 6685127969).

Судом установлено, что Зелютиным К.П. на обращения кредиторов не представлялись ни сами договоры, по которым производилось перечисление денежных средств в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс", ни информация об указанных договорах.

Определением от 20.07.2021 по настоящему делу Зелютин К.П. отстранен от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО Новая энергетика за ненадлежащее исполнение обязанностей.

С учетом изложенного, принимая во внимание, что кредитором ранее направлялись требования к бывшему конкурсному управляющему относительно обоснованности перечислений денежных средств должника в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс", а также учитывая, что определением от 22.09.2021 была удовлетворена жалоба уполномоченного органа на действия (бездействие) Зелютина К.П. в связи с непроведением анализа обоснованности сделок должника, заключенных с аффилированным лицом ООО "Теплоэнергокомплекс" (ИНН 6685127969), суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что срок исковой давности для подачи заявления об оспаривании данных сделок начал течь с момента вступления в законную силу определения от 22.09.2021, то есть с 23.12.2021.

Таким образом, годичный срок исковой давности для оспаривания платежей в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс" истекает 23.12.2022, соответственно, вопреки доводам апелляционной жалобы ООО "Теплоэнергокомплекс" заявителями срок исковой давности не пропущен.

На основании пункта 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка).

Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществлённого им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определённую с учётом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.

В соответствии с пунктом 8 постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы 111.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", указано, что пункт 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве предусматривает возможность признания недействительной сделки при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки.

Для признания сделки недействительной на основании указанной нормы не требуется, чтобы она уже была исполнена обеими или одной из сторон сделки, поэтому неравноценность встречного исполнения обязательств может устанавливаться исходя из условий сделки.

В соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве неравноценное встречное исполнение обязательств другой стороной сделки имеет место, в частности, в случае если цена этой сделки и (или) иные условия на момент её заключения существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки.

На основании пункта 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве может быть оспорена также сделка, условия которой формально предусматривают равноценное встречное исполнение, однако должнику на момент её заключения было известно, что у контрагента по сделке нет и не будет имущества, достаточного для осуществления им встречного исполнения.

В соответствии с пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка).

Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из условий, предусмотренных пунктом 2 статьи 61.2 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

По смыслу данной нормы права договор, заключенный между должником и заинтересованным лицом, является оспоримым и может быть признан судом недействительным по иску, в том числе, конкурсного управляющего при наличии двух необходимых условий: совершение данной сделки с заинтересованным лицом, а также представление конкурсным управляющим доказательств того, что в результате ее исполнения кредиторам или должнику были или могут быть причинены убытки.

Также пунктом 5 Постановления Пленуму ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III. 1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" предусмотрено, что для признания сделки недействительной по пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:

а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

Исходя из оснований заявленного требования, конкурсному управляющему надлежало доказать, что сделка совершена при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, по п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве наличие у сторон намерения причинить вред имущественным правам кредиторов, фактическое причинение такого вреда неправомерными действиями участников сделок, осведомленность ответчика о соответствующей цели должника.

В силу пункта 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 в силу абзаца первого пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 этого Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

В соответствии со статьей 19 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в целях ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" заинтересованными лицами по отношению к должнику признаются: лицо, которое в соответствии с ФЗ от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" входит в одну группу лиц с должником; лицо, которое является аффилированным лицом должника.

Согласно статье 4 Закона РСФСР от 22.03.91 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (далее - Закон) аффилированными лицами признаются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

В соответствии с указанной статьей Закона аффилированными лицами юридического лица являются:

- член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

- лица, которые имеют право распоряжаться более 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

- юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Согласно позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475, доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка.

Ранее, в рамках обособленного спора по жалобе уполномоченного органа на действия (бездействие) конкурсного управляющего ООО "Новая Энергетика" Зелютина Кирилла Петровича, Определением от 22.09.2021 судом установлен факт аффилированности ООО "Теплоэнергокомплекс" и ООО "Новая Энергетика".

Учредителем и руководителем ООО "ТЭК" является Меньших Михаил Владимирович (665914843920), являвшийся заместителем директора по снабжению в ООО "Новая Энергетика" до 29.05.2019, декларации, сданные ООО "Новая Энергетика", подписаны Меньших М.В., практически все работники ООО "ТЭК" (Кузнецова Елена Анатольевна, Плечкайтите Ирена Генрикасовна, Черкасова Светлана Николаевна, Смирнова Юлия Владимировна. Сидорова Надежда Валентиновна, Меньших Александр Владимирович, Безуглов Эмилий Фанильевич, Нечаева Ольга Петровна, Охова Ольга Владимировна являлись сотрудниками ООО "Новая Энергетика".

ООО "ТЭК" является лицом, которое в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" входит в одну группу лиц с должником, является аффилированным лицом должника.

Зелютиным К.П. получено денежное вознаграждение от аффилированного лица (ООО "Теплоэнергокомплекс") в размере 506 660 руб.:

Выписка по расчетным счетам ООО "Теплоэнергокомплекс" ИНН 6685127969 с 17.08.2018 по 31.12.2020:

Счет	Операции			Сумма операции
Номер счета ОО "ТЭК"	Дата совершения	Наименование	ИНН	Расход д/с, в валюте счета	Приход д/с, в рублях	Назначение платежа
40702810105 000024861	12.02.2019	Зелютин Кирилл Петрович	666000773574	100 000	0	Оплата по счет)-1 от 01.02.2019 г Возмещение текущих расходов и вознаграждение арбитражного управляющего
40702810105 000024861	28.02.2019	Зелютин Кирилл Петрович	666000773574	100 000	0	Оплата по счету 1 от 01.02.2019 Возмещение текущих расходов и вознаграждение арбитражного управляющего
40702810105 000024861	04.03 2019	Зелютин Кирилл Петрович	666000773574	66 660	0	Оплата по счету I от 01.02.2019 Возмещение текущих расходов и вознаграждение арбитражного управляющего
40702810105 000024861	04.03.2019	Зелютин Кирилл Петрович	666000773574	80 000	0	Оплата по счету 2 от 01 03 2019 юридические услуги за февраль 2019
40702810105 000024861	11.04.2019	Зелютин Кирилл Петрович	666000773574	80 000	0	Оплата по счету 3 от 01.04.2019 г юридические услуги за март 2019
40702810105 000024861	29.05.2019	Зелютин Кирилл Петрович	666000773574	80 000	0	Оплата по счету 4 от 30.04.2019 юридические услуги за апрель 2019 НДС не облагается

При сопоставлении реестров IP-адресов ООО "Новая энергетика" (ИНН 66671311012) и ООО "Теплоэнергокомплекс" (ИНН 6685127969), представленных спецоператором по телекоммуникационным каналам связи АО "ПФ "СКБ Контур" и ПАО Сбербанк России обнаружено совпадение IP-адресов: 31.173.108.102 и 85.12.218.236, что свидетельствует о том, что управление расчетными счетами организаций и направление бухгалтерской и налоговой отчетности ООО "Новая энергетика" и ООО "Теплоэнергокомплекс" происходило с одного рабочего места (компьютера).

Специализированным оператором связи ЗАО "ПФ СКБ-контур" предоставлены следующие сведения. Владельцем сертификата IP-адрссов: 31.173.108.102 и 85.12.218.236 является Меньших Михаил Владимирович - учредитель и директор ООО "ТЭК".

ООО "Новая энергетика" направляет налоговую отчетность не самостоятельно, а посредством ООО ГК "Уралэнергомаш". Спецоператором по телекоммуникационным каналам связи предоставлен код абонента - ООО "Новая энергетика": 1ВМ-1ВМ-6658461185-665801001. Данный ИНН принадлежит ООО ГК "Уралэнергомаш" ИНН 6658461185. ООО "Теплоэнергокомплекс" является Управляющей компанией ООО ГК "Уралэнергомаш" (ИНН 6658461185).

IP-адреса выхода в Интернет для управления системой удаленного доступа по расчетным счетам ООО "Новая энергетика" и ООО "Теплоэнергокомплекс" идентичны.

Кроме того, представителем бывшего конкурсного управляющего Зелютина К.П. в настоящем деле являлся Устинов Е.В., который также является представителем ООО "Теплоэнергокомплекс" (ИНН 6685127969).

Судом также установлено, что ответчик Дюльдина В.А. является женой контролирующего лица, бывшего директора Дюльдина Е.Н.

С учетом изложенного, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что оспариваемые в настоящем деле платежи совершены в пользу заинтересованных лиц.

В пункте 6 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 разъяснено, что согласно абзацам второму-пятому пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия:

а) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества;

б) имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами 2-5 пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

В соответствии со статьей 2 Закона о банкротстве неплатежеспособность это прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Сделки совершены после возбуждения дела о банкротстве, соответственно на момент совершения оспариваемых сделок должник отвечал признакам неплатежеспособности.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Из материалов дела следует, что

1. С расчетных сетов ООО "Новая Энергетика", АО "РЦ Урала" в период с 17.08.2018 по 31.12.2020 в адрес ООО "Теплоэнергокомплекс" перечислены денежные средства в сумме 59 570 250 руб., в т.ч.:

Между ООО "Новая Энергетика" (Принципал) и АО "РЦ Урала" (Агент) заключены агентские договоры N 2566-АГ от 01.08.2018, N 1426АГ от 14.09.2018.

В соответствии с положениями агентских договоров со счетов АО "РЦ Урала" в адрес ООО "Теплоэнергокомплекс" перечислено 56 399 592 руб. с назначением платежей:

- Денежные средства МУП "ТУРА ЭНЕРГО" по дог. N 28/09-Т за ООО "Новая Энергетика" по дог. N 01-09/ЮР от 03.09.2018 (16 587 467 руб.)

- Денежные средства ОАО "ПКК" по дог. N 4-ТС за ООО "Новая энергетика" по дог. N 01/08-ЮР (35 448 243 руб.)

- Денежные средства ООО "Новая Энергетика" по дог.N 01/03-П,

- Денежные средства ООО "Новая Энергетика" по дог. N 04-У,

- Денежные средства ООО "Новая Энергетика" по дог.N 09/01,

- Денежные средства ООО "Новая Энергетика" по дог.N 14/08-П от 14.08.2017,

- Денежные средства ООО "Новая Энергетика" по дог.N 30/ОС,

- Денежные средства ООО "Новая Энергетика" по дог.N 48-Т (4 363 882 руб.)

С расчетного счета ООО "Новая энергетика" в адрес ООО "Теплоэнергокомплекс" перечислено 3 170 658 руб. с назначением платежей:

дата	Получатель	Сумма, руб.	Назначение платежа
11.09.2019	ООО "Теплоэнергокомплекс"	2 615 400	Оплата по договору N 48-Т от 04.02 2019 г. Текущий платеж в процедуре банкротства ООО "Новая Энергетика НДС не облагается.
26.07.2019	ООО "Теплоэнергокомплекс"	531 840	Оплата по договору 30/ОС Подготовка к отопительному сезону от 30 04 2019 Текущий платеж в процедуре банкротства ООО "Новая Энергетика. НДС не облагается
23.12.2020	ООО "Теплоэнергокомплекс"	23 418	Подог N 48-Т от 04.02.2019 г. Текущий эксплуатац. платеж за апрель 2019 г. поддерж имущ. 4-ая очередь по п 2 ст 134 Закона о банкротстве НДС не облагается.
	Итого:	3 170 658

2. Решением Арбитражного суда Свердловской области по делу N А60-39785/2019 от 02.03.2021 с ООО "Новая Энергетика" в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс" по договору на оказание услуг по организации технологического процесса эксплуатации и ремонта объектов N 09/01 от 09.01.2019 было взыскано 12 035 000 руб. 48 коп.

ООО "Теплоэнергокомплекс" произвело отчуждение прав требований к должнику по данным договорам в адрес третьих лиц, в том числе в адрес Дюльдиной В.А. на основании следующих договорах уступки:

- по договору уступки N 32-Ц от 10.11.2020 уступлено право требование по договору N 04-У от 04.02.2019 на сумму 2 709 520 руб. 72 коп.;

- по договору уступки N 33-Ц от 10.11.2020 уступлено право требование по договору N 01/03-П от 01.03.2019 на сумму 4 586 005 руб. 38 коп.;

- по договору уступки N 34-Ц от 10.11.2020 уступлено право требование по договору N 09/01 от 09.01.2019 на сумму 3 939 445 руб. 76 коп.;

Во исполнение указанных договоров должником были переведены денежные средства в общем размере 11 884 763 руб. 49 коп., что подтверждается платежными поручениями: N 50 от 22.12.2020 на сумму 939 445 руб. 76 коп.; N 55 от 22.12.2020 на сумму 3 000 000 руб. 00 коп.; N 56 от 22.12.2020 на сумму 4 586 005 руб. 38 коп.; N 58 от 22.12.2020 на сумму 2 709 520 руб. 72 коп.; N 69 от 22.12.2020 на сумму 649 791 руб. 63 коп.

3. Также ООО "Теплоэнергокомплекс" произвело отчуждение прав требований к должнику по данным договорам в адрес ИП Сивкова Владимира Васильевича на основании договора уступки права требования дебиторской задолженности от 29.09.20 было уступлено право требования по договору на оказание услуг по организации технологического процесса эксплуатации и ремонта объектов N 09/01 от 09.01.2019 на общую сумму 6 455 400 руб. (услуги за февраль и март 2019 года);

- платежным поручением N 49 от 22.12.2020 ООО "Новая энергетика" перечислило в пользу ИП Сивкова В.В. 2 894 845 руб. 76 коп. с указанием основания платежа "по дог. 09/01 от 09.01.19; дог.устуаки от 29.09.20 с ООО "Теплоэнергокомплекс" Текущ.эксплуатац. платеж за февраль 2019".

Таким образом, всего в адрес ООО "Теплоэнергокомплекс" должником, а также за счет средств должника было перечислено 77 910 413 руб. 49 коп.

Из пояснений ООО "Теплоэнергокомплекс" следует, что оспариваемые платежи совершены во исполнение заключенных между ООО "Новая энергетика" и ООО "Теплоэнергокомплекс" договоров, связанных с текущей хозяйственной деятельностью должника, в частности:

1) Договоры N 14/08-П от 14.08.17, N 04-У от 04.02.19, а также ранее заключенный договор N 02-Р от 20.03.17, были связаны с завершением мероприятий по строительству и вводу в эксплуатацию котельной в г. Верхняя Тура.

2) Договоры N 14/08-ТЕХ от 14.08.18, а затем - N 09/01 от 09.01.2019 были заключены для организации технологического процесса эксплуатации и ремонта котельных в г. Полевском и г. Верхняя Тура.

3) Договор N 38-П от 27.04.2018 заключен с целью разработки планов по промывке и гидравлическим испытаниям, ликвидации аварийных ситуаций на котельной, расположенной в г. Полевской.

4) Договоры N 19/11-18 от 19.11.2018 и N 07/12-П от 07.12.2018 - на поставку хим.реактивов и запасных частей к оборудованию, были заключены во исполнение вышеуказанных договоров по организации технологического процесса эксплуатации и ремонта котельных.

5) Договоры N 26-Т от 05.02.18, N 48-Т от 04.02.2019 были заключены для подготовки документов, расчета и обоснования тарифов на 2019 г., а затем - 2020 г. в Верхняя Тура и Полевском.

6) Договоры N 30/07-П от 30.07.2018 и N 30/ОС от 30.04.2019 - заключены для подготовки котельной в г. Полевской к отопительному сезону 18-19 гг. и котельной в г. Верхняя Тура к отопительному сезону 19-20 гг. соответственно.

7) Договор N 01/03-ПП от 01.03.2019 заключен для предпродажной подготовки котельной в г. Полевской.

Вместе с тем, как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции первичные документы в обоснование спорных перечислений представлены ответчиком только на сумму 62 584 090 руб.

В отношении перечислений на общую сумму 15 326 323 руб. 49 коп. (77 910 413 руб. 49 коп. - 62 584 090 руб.) не представлено каких-либо первичных документов, подтверждающих их обоснованность, в связи с чем, указанные перечисления признаются судом необоснованными.

На сумму 62 584 090 руб. представлены первичные документы, исходя из следующего расчета:

договор	общие начисления исходя из имеющихся первичных документов
договор N 48-Т от 04.02.2019 об оказании услуг по расчету и подготовке тарифа на 2020 г.	2850000
договор N 04-У от 04.02.2019 о выполнении работ по составлению тех. плана объекта капитального строительства	4000000
договор о выполнении работ по подготовке котельной к отопительному сезону N 30/ОС от 30.04.19	1540000
договор поставки хим. реактивов N 19/11-18N 48-Т от 19.11.18	3974100
договоры N 10/12/1-РЕГи 10/12/2-РЕГот 10.12.2018 по сбору "пакетов документов"	200000
договор N 09/01 от 09.01.2019 об организации технологического процесса, эксплуатации и ремонта котельных в г. Полевской и г. Верхняя Тура за период с 01.01.2019 по 30.04.19	16500000
договор N 14/00-ТЕХ от 14.08.2018 об организации технологического процесса, эксплуатации и ремонта котельных в г. Полевской и г. Верхняя Тура за период с 01.09.2018 по 31.12.18	15750000
договор поставки N 07/12-П от 07.12.18	4700000
договор поставки N 14/08-П от 14.08.17	1752300
договор N 01/03-ПП от 01.03.2019 по подготовке к продаже котельной в г. Полевской	6525000
договор N 38-П от 27.04.2018 по промывке и гидравлическим испытаниям	1000000
договор N 30/07 от 30.07.2018 о выполнении работ по подготовке котельной в г. Полевской к отопительному сезону	3192690
договор N 01/08-ЮР от 01.08.17 об оказании юридических услуг	600000
ВСЕГО:	62584090

Таким образом, первичные документы представлены по 13 договорам.

Кроме того, ответчиком в материалы дела были представлены расчеты расходования денежных средств (поступили в систему "Мой арбитр" 17.02.2022).

1) По договору поставки N 07/12-П от 07.12.18:

N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа
407028101050 00024861	17.12.2018	ООО "Вектор"	6685079225	389 024	Оплата по счету 130 от 05.12.2018 предоплата по договору 59/2018-У от 19.11.2018 за изгот запчастей В том числе НДС 18% 59342.62
407028101050 00024861	25.01.2019	ООО "Вектор"	6685079225	1 630 435	Оплата по счету 130 от 05.122018 за продукцию по договору 59/2018-У от 19.11.2018 В том числе НДС 18% 248710.42
407028101050 00024861	05.04.2019	ООО "Вектор"	6685079225	120 000	Оплата по счету 130 от 05.122018 за продукцию по договору 59/2018-У от 19.11.2018 В том числе НДС 20% 20000.00
407028101050 00024861	26.04.2019	ООО "Вектор"	6685079225	100 000	Оплата по счету 130 от 05.122018 за продукцию по договору 59/2018-У от 19.11.2018 В том числе НДС 20% 16666.67
407028101050 00024861	27.11.2019	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	198 429	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018
407028101050 00024861	29.11.2019	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	65 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018
407028101050 00024861	06.12.2019	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	10 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	13.12.2019	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	50 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	26.12.2019	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	300 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	30.12.2019	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	200 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	30.12.2019	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	250 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	21.01.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	83 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	27.01.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	50 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	28.01.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	22 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	31.01.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	80 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018
407028101050 00024861	13.02.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	190 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	09.04.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	114 948	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	10.04.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	23 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	21.04.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	60 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	28.04.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	30 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	15.05.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	90 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	20.05.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	300 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	20.05.2020	ИП Корепанова Марина Викторовна	661800799692	140 000	Оплата по уведомлению N 14/2019 от 11.11.19г. в счет расчетов по договору 59/2018-У от 19.11.2018 НДС не облагается
			Итого:	4 495 836

Также в материалы дела представлены: Договор  59/2018У от 19.11.2018, спецификации, товарные накладные, договор цессии от 11.11.19.

С учетом изложенного, суд первой инстанции, обоснованно пришел к выводу о том, что представленные в материалы дела документы и пояснения подтверждают обоснованность и относимость к деятельности ООО "Новая энергетика" перечислений, произведенных в рамках договора N 07/12-П от 07.12.2018 на сумму 4 700 000 руб. При этом, как верно отмечено судом первой инстанции, уполномоченным органом сведений о наличии в деятельности ООО "Вектор", ИП Корепанова М.В. признаков мнимости правоотношений в результате налогового контроля не представлено.

2) По договору поставки N 14/08-П от 14.08.17:

Договор поставки 14/08-П, сумма договора в оспариваемый период -1 752 300 руб.
N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа	Реквизиты договора с контрагентом
407028107000 00025442	16.08.2018	ООО "Компания "Энергопроф"	6670356902	74 323	Оплата по счету 255 от 16.08.2018 за продукцию в т.ч. НДС 18 проц. - 11 337.40	Счет-фактура N 151 от 18.09.2018, товарные накладные
407028102000 50031735	13.11.2018	ООО "УралТехКомплект"	6674316347	1 700	Оплата по счету 1567 от 12.11.2018 за подшипники в т.ч. НДС 18.00% 259.32	Счет-фактура N 1210 от 15.11.2018
407028102000 50031735	13.11.2018	ООО "Трейд-проинжин-иринг"	6679094708	4 718	Оплата по счету N899 от 13.11.2018 термостат в т.ч. НДС 18.00% 719.69	Счет-фактура N УТ-527 от 14.11.2018 с ООО "ТРЕЙДПРОИНЖИНИРИНГ"
407028102000 50031735	13.11.2018	ООО "СБК-ТРЕЙД"	7459004267	46 890	Оплата по счету 00152 от 04.10.2018 за аппарат высокого давления в т.ч. НДС 18.00% 7152.71	Товарная накладная N 00098 от 14.11.2018
407028102000 50031735	16.11.2018	ООО "Симлайф"	6670474254	400 000	Оплата по договору поставки N 05 от 15.11.2018U/ за насосное оборудование по сч 05/2 от 16.11.2018 в т.ч. НДС 18.00% 61016.95
407028102000 50031735	16.11.2018	ООО "Симлайф"	6670474254	174 712	Оплата окончательный расчет по договору поставки N 05 от 15.11.2018U/ за насосное оборудование по сч 05/2 от 16.11.2018 в т.ч. НДС 18.00% 26650.98
40702810105000024861	23.11.2018	ООО "Аристос"	7727665963	385 000	Оплата по счет-договору (оферта) N 1588 от 23.11.2018 за товар, В том числе НДС 18% 58728.81
40702810200050031735	27.11.2018	ООО "Братская Нива"	3804055030	70 000	Оплата по договору поставки 432 от 19.11.2018 счет 08/1 от 21.11.2018 за химреактивы НДС не облагается
407028101050 00024861	20.12.2018	ИП Бандюк Галина Анатольевна	662512774164	150 000	Предоплата по счету 26131065 от 07.12.2018 за уплотнения В том числе НДС 18% 22881.36	Счет-фактура N ИП0000000215 от 21.12.2018; Счет-фактура N ИП0000000146 от 04.10.2018; Счет-фактура N ИП0000000127 от 10.09.2018; Счет-фактура N ИП0000000008 от 26.01.2018; Счет-фактура N ИП0000000121 от 22.12.2017;
407028101050 00024861	14.01.2019	ООО "УралТехКомплект"	6674316347	5 400	Оплата по счету 4 от 09.01.2019 за подшипник В том числе НДС 18% 823.73	Счет-фактура N 32 от 17.01.2019 г.
407028101050 00024861	14.01.2019	ИП Бандюк Галина Анатольевна	662512774164	80 000	Предоплата по счету 26131065 от 07.12.2018 за уплотнения	Счет-фактура N ИП0000000215 от 21.12.2018; Счет-фактура N ИП0000000146 от 04.10.2018; Счет-фактура N ИП0000000127 от 10.09.2018; Счет-фактура N ИП0000000008 от 26.01.2018; Счет-фактура N ИП0000000121 от 22.12.2017;
407028101050 00024861	22.01.2019	ООО "ПКФ Пинта-Урал"	6679008723	67 870	Оплата по счету N 25 от 11.01.019г. за насос В том числе НДС 20% 11 311,67.05	Счет-фактура N 20 от 24.01.2019 г. с ООО "ПКФ Пинта-Урал"
407028101050 00024861	25.01.2019	ООО "Магистраль"	6679048606	4 392	Оплата по счету 51 от 23.01.2019В том числе НДС 20% 732	Счет-фактура N М51 от 28.01.2019 г. с ООО "Магистраль"
407028101050 00024861	25.01.2019	ИПМаксименко Игорь Иванович	667478812391	4 240	Оплата по счету 139 от 26.01.2019 за товар
407028101050 00024861	13.04.2020	ИП Печенкин Виталий Алексан-дрович	661507246689	11 200	Платеж по счёту N 376 от 13.04.2020 г. за насос ЗУБР В том числе НДС 20% 1866.67	Товарная накладная N 104 от 14.04.2020
			Итого:	1 480 445

С учетом изложенного, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что представленные в материалы дела документы и пояснения подтверждают обоснованность и относимость перечислений для нужд ООО "Новая энергетика", произведенных в рамках договора N 14/08-П от 14.08.2017 на сумму 1 752 300 руб. При этом, как верно отмечено судом первой инстанции, уполномоченным органом сведений о наличии в деятельности контрагентов ООО "Теплоэнергокомплекс" в рамках договора N 14/08-П признаков мнимости правоотношений в результате налогового контроля не представлено.

3) По договору N 01/08-ЮР от 01.08.17 об оказании юридических услуг:

N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа	Реквизиты договора с контрагентом
407028101050 00024861	20.12.2018	ИП Сидоров Олег Алексан-дрович	662302915080	50 000	Оплата по договору от 10.11.2018 за консультационные услуги	Договор об оказании консультационных услуг от 10.11.2018 с ИП Сидоров О.А.
407028101050 00024861	22.04.2019	ИП Воробьев Евгений Сергеевич	667000678996	100 000	Оплата по договору за юридические услуги
407028101050 00024861	14.01.2019	ИП Сивков Владимир Васильевич	590409634864	150 000	Оплата по договору оказания юридических услуг от 118.08.2017	Договор возмездного оказания юридических услуг от 18.08.2017; Письма от 20.10.17, 30.10.17, 04.12.17, 10.01.18, 17.05.18, 19.06.18, 17.08.18, 13.11.18, 22.04.19; Судебные акты по делам А60-28807/2014; А60-9616/2017; А60-34670/2017; А60-46748/2018; А60-63172/2017
407028101050 00024861	01.02.2019	ИП Сивков Владимир Васильевич	590409634864	100 000	Оплата по договору оказания юридических услуг от 118.08.2017
407028101050 00024861	14.02.2019	ИП Сивков Владимир Васильевич	590409634864	100 000	Оплата по договору оказания юридических услуг от 118.08.2017
407028101050 00024861	21.02.2019	ИП Сивков Владимир Васильевич	590409634864	100 000	Оплата по договору оказания юридических услуг от 11.08.2017
407028101050 00024861	06.03.2019	ИП Сивков Владимир Васильевич	590409634864	100 000	Оплата по договору оказания юридических услуг от 11.08.2017
407028101050 00024861	25.03.2019	ИП Сивков Владимир Васильевич	590409634864	100 000	Оплата по договору оказания юридических услуг от 11.08.2017
407028101050 00024861	18.04.2019	ИП Сивков Владимир Васильевич	590409634864	100 000	Оплата по договору оказания юридических услуг от 11.08.2017
40702810105000024861	24.05.2019	ИП Сивков Владимир Васильевич	590409634864	100 000	Оплата по договору оказания юридических услуг от 11.08.2017 НДС не облагается
407028101050 00024861	25.11.2019	ООО "Центр правовой поддержки бизнеса"	6670440720	100 000	Оплата по договору от 01.08.2019 услуги правового характера НДС не облагается	Договор на оказание юридических услуг от 01.08.2019 г.; судебные акты по делу N А60-37438/2014
407028101050 00024861	19.12.2019	ООО "Центр правовой поддержки бизнеса"	6670440720	100 000	Оплата по договору от 01.08.2019 услуги правового характера НДС не облагается
407028101050 00024861	12.05.2020	УФК по Пермскому краю (Семнадцатый арбитражный апелляционный суд, л/с N 05561А90400)	5902293273	180 000	Перечисление средств на депозитный счет Семнадцатого арбитражного апелляционного суда за проведение судебной оценочной экспертизы по делу N А60-9616/2017 в размере 180 000 (Сто восемьдесят тысяч) руб. 00 копе	Государственная пошлина
407028100700 10226700	08.07.2020	ИП Медведев Андрей Валерьевич	662005990455	44 000	Оплата по договору возмездного оказания юридических услуг от 01.06.2020 г. Без НДС	Договор возмездного оказания юридических услуг от 01.06.2020 г. с ИП Медведев А.В.
407028101050 00024861	20.11.2019	ИП Михайловских Д.В.	450205353200	300 000	Оплата по счету договору 50/05/2019 за юридические услуги НДС не облагается
407028101050 00024861	20.12.2019	ИП Михайловских Д.В.	450205353200	300 000	Оплата по счету договору 50/05/2019 за юридические услуги НДС не облагается
407028101050 00024861	26.12.2019	ИП Михайловских Д.В.	450205353200	200 000	Оплата по счету договору 50/05/2019 за юридические услуги НДС не облагается
407028101050 00024861	17.01.2020	ИП Михайловских Д.В.	450205353200	100 000	Оплата по счету договору 50/05/2019 за юридические услуги НДС не облагается
407028101050 00024861	16.04.2020	ИП Михайловских Д.В.	450205353200	100 000	Оплата по счету договору 50/05/2019 за юридические услуги НДС не облагается
407028101050 00024861	21.04.2020	ИП Михайловских Д.В.	450205353200	100 000	Оплата по счету договору 50/05/2019 за юридические услуги НДС не облагается	Отзыв ИП Михайловских Д.В. от 26.04.2021 г. на требование ИФНС N 04-09/7921 от 09.04.2021 г.; Акты
407028101050 00024861	30.04.2020	ИП Михайловских Д.В.	450205353200	100 000	Оплата по счету договору 50/05/2019 за юридические услуги НДС не облагается	приемки выполненных услуг от 30.10.20, 30.09.20, 28.08.20, 31.07.20, 30.06.20, 29.05.20, 30.04.20, 31.01.20
			Итого:	2624000

Из пояснений ответчика следует, что в рамках данного договора были оказаны юридические услуги по представлению интересов доверителя в Арбитражном суде Свердловской области и выполнение комплекса необходимых действий на стороне конкурсного кредитора в рамках дела N А60-9616/2017.

1 000 000 руб. - с 01.08.2017 по 01.06.2018.

Период без актов - июнь-сентябрь 2018 г. на 400 000 руб.

Актов выполненных работ на 600 000 руб. (октябрь 18 - март 19).

В рамках указанного договора оказывались реальные услуги по представлению интересов ООО "Новая энергетика" как кредитора МУП ПГО ЖКХ "Полевское", в том числе - путем участия в судебных заседаниях, собраниях кредиторов.

Для этих целей ООО "Теплоэнергокомплекс" привлекало сторонних юристов, что подтверждается судебными актами и протоколами собраний кредиторов.

В частности, они принимали участие:

- в обособленных спорах о включении требований в реестр требований кредиторов МУП ПГО ЖКХ "Полевское" по результатам которых включены требований ООО "Новая энергетика" в размере 54 649 422,49 руб. и ООО "Теплоэнергококмлпекс" в размере 10 021 887,15 руб. (2 с/з, подготовка процессуальных документов).

-в обособленных спорах по отмене обеспечительных мер на проведение первого собрания кредиторов (1 с/з, подготовка процессуальных документов).

- в судебных заседаниях по введению процедуры конкурсного производства (2 с/з, подготовка процессуальных документов).

- в судебном заседании по утверждению конкурсного управляющего во исполнение решения первого собрания кредиторов (1 с/з, подготовка процессуальных документов).

- в обособленном споре по оспариванию сделки по изъятию имущества должника. Спор длится с мая 2019 г., возвращался судом кассационной инстанции на новое рассмотрение, проводились судебные экспертизы. В настоящее время по результатам данного спора вынесено Определение Арбитражного суда Свердловской области от 07.09.2021 г. (не вступило в законную силу, обжалуется), которым с Администрации ПГО взысканы денежные средства, позволяющие полностью погасить весь реестр требований кредиторов, в том числе - требование ООО "Новая энергетика" в полном объеме.

Несмотря на то, что участие в споре принимается от имени ООО "Теплоэнергокомплекс", данный спор в большей степени обеспечивает защиту интересов ООО "Новая энергетика" как мажоритарного кредитора (требования 54 649 422,49 руб.). (к настоящему времени принято участие в 23 с/з в судах трёх инстанций, составлено множество процессуальных документов, жалоб, отзывов, ходатайств и т.д.).

- в обособленном споре о привлечении Администрации ПГО к субсидиарной ответственности (9 с/з, подготовка процессуальных документов).

- в обособленном споре о разрешении разногласий в целях определения порядка продажи дебиторской задолженности физических лиц (3 с/з в судах трёх инстанций, подготовка правовой позиции, процессуальных документов).

Принято участие в собраниях кредиторов, состоявшихся 15.01.2018, 30.05.2018, 30.08.2018, 30.11.2018, 11.03.2019, на которых принимались решения, направленные на ускорение процедур банкротства, оказывалось содействие деятельности конкурсного управляющего.

С учетом изложенного, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что представленные в материалы дела документы и пояснения подтверждают обоснованность перечислений, произведенных в рамках договора N 01/08-ЮР от 01.08.17 на сумму 600000 руб., исходя из представления интересов ООО "Новая энергетика" в деле А60-9616/2017, согласно приложенным актам за октябрь 2018 - март 2019.

4) По договору поставки хим. реактивов N 19/11-18N 48-Т от 19.11.18:

N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа	Реквизиты договора с контрагентом
4070281010500 0024861	05.02.2019	ООО "ПРОМЭНТЕХ"	6671086825	29 052	Оплата по счету 122 от 05.02.2019 за химреактивы В том числе НДС 18% 4431.73	Счет-фактура N 00000021 от 06.02.2019
4070281010500 0024861	20.11.2019	ООО Научно-Производственн ое Предприятие "Аква ТЭК"	6670255510	9 250	Оплата по счету 11-16 от 14.11.2019 за комплексонат В том числе НДС 20% 1541.67	Счет-фактура N 481 от 21.11.2019 г. с ООО НПП "Аква ТЭК"
4070281010500 0024861	20.11.2019	ИП Ощепков Виталий Николаевич	662343362068	67 400	Оплата по счета N 44 от 18.11.2019 оплата по договору 18/11/19 от 18.11.19г.
4070281010500 0024861	18.03.2020	ООО Научно-Производственн ое Предприятие "Аква ТЭК"	6670255510	4 125	Платеж по счёту N 3-19 от 18.03.2020 г. за химреактив В том числе НДС 20% 687.50	Счет-фактура N 114 от 20.03.2020 г. с ООО НПП " Аква ТЭК
4070281010500 0024861	22.11.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар по счету 46/2 от 22.11.2018
4070281010500 0024861	27.11.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар по счету 46/2 от 22.11.2018
4070281010500 0024861	29.11.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар по счету 46/2 от 22.11.2018
4070281010500 0024861	12.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар по счету 46/2 от 22.11.2018
4070281010500 0024861	13.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар по счету 46/2 от 22.11.2018
4070281010500 0024861	17.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	200 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар по счету 46/2 от 22.11.2018
4070281010500 0024861	19.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	200 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	20.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	250 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	21.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	250 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	25.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	200 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	26.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	200 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	27.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	200 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	29.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	18	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	29.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	199 982	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	29.12.2018	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	250 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	22.01.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	24.01.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	29.01.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	01.02.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	07.02.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	13.02.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	19.02.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	200 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	20.02.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	21.02.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
4070281010500 0024861	01.03.2019	ИП Вшивцева Ольга Борисовна	663903579653	100 000	Оплата по договору поставки 46 от 21.11.2018 за товар
			Итого:	3 659827

С учетом изложенного, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что представленные в материалы дела документы и пояснения подтверждают обоснованность и относимость к деятельности долника перечислений, произведенных в рамках договора N 19/11-18N 48-Т на сумму 3974100 руб. Уполномоченным органом сведений о наличии в деятельности контрагентов ООО "Теплоэнергокомплекс" в рамках договора N 19/11-18 N 48-Т признаков мнимости правоотношений в результате налогового контроля не представлено.

5) По договору N 48-Т от 04.02.2019 об оказании услуг по расчету и подготовке тарифа на 2020 г. и договору N 04-У от 04.02.2019 о выполнении работ по составлению тех. плана объекта капитального строительства:

Договор N 48-Т на расчет и подготовку тарифов, сумма договора - 2 850 000 руб.
N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа
40702810105000 024861	21.05.2019	Ворошилина Ксения Сергеевна	740201951346	20 000	за услуги по сбору документов для тарифа
40702810105000 024861	18.06.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	203 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	18.06.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	200 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	19.06.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	200 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	20.06.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	180 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	24.06.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	140 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	27.06.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	200 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	26.07.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	100 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	29.07.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	70 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	23.08.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	40 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	27.08.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	50 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	28.08.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	30 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	30.08.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	20 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	02.09.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	40 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	12.09.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	325 000	Консультационные услуги,
40702810105000 024861	12.09.2019	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	350 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	25.09.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	115 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	24.10.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	50 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	01.11.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	200 000	Консультационные услуги
40702810105000 024861	07.11.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	180 000	Консультационные услуги
			Итого:	2713000

Договор N 04-У, подготовка техплана, сумма договора - 4 000 000 руб.
N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа
407028101050 00024861	21.02.2019	ИП Стуков Владимир Сергеевич	662005710891	20 000	Акт N 306 от 04.03.2019 г. с ИП Стуков В.С.
407028101050 00024861	22.05.2019	ОАО "МРСК Урала"	6671163413	48 066	Оплата по счету 55/201150488 от 07.05.2019 услуги по тех. присоединению за май 2019 По дог. 5500014450 от 11.05.2017
407028101050 00024861	26.04.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	292 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	29.04.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	295 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	08.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	60 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	13.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	50 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	16.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	100 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	17.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	150 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	23.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	290 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	24.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	290 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	27.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	385 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	28.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	355 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	29.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	230 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	30.05.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	425 050	Консультационные услуги
407028101050 00024861	30.05.2019	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	350 000	Услуги по управлению
407028101050 00024861	03.06.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	295 000	Консультационные услуги
407028101050 00024861	17.06.2019	Агеева Вероника Александровна	7728168971	390 000	Консультационные услуги
			Итого:	4 025116

Суд первой инстанции обоснованно согласился с доводом конкурсного управляющего о том, что ООО "Теплоэнергокомплекс" не обосновало и не раскрыло каким образом оказало услуги на данную сумму, а получившая денежные средства от ответчика в сумме 6718116 руб. в рамках субподряда по данным услугам Агеева Вероника Александровна не располагала ни специальными знаниями, ни техническими средствами для оказания таких услуг лично.

Согласно сведениям, представленным Управлением ЗАГС Свердловской области от 19.10.2021 N 4690-4694, от 02.12.2021 N 5737 в отношении Агеевой В.А. и Плечкайтите И.Г., данные лица являются матерями детей бывшего руководителя должника Дюльдина Е.Н.

Из пояснений конкурсного управляющего следует, что большая часть работы по расчету тарифа была осуществлена самим должником с привлечением труда штатных работников, на основе ранее сделанных тарифных расчетов и себестоимости производимой теплоэнергии за предыдущие годы (должник осуществлял деятельность по генерации и продаже тепловой энергии с 2011 г.), а в отношении подготовки тех плата - специализированным кадастровым инженером.

Из пояснений уполномоченного органа следует, что тарифы для котельной в г. Полевском на 2020 год не могли рассчитываться должником, так как котельная передана в муниципалитет 16.04.2019, на момент заключения договора должник с достоверностью знал о предстоящей передаче. Тарифы для котельной в г. В Тура на 2020 г. в марте 2019 не могли рассчитываться, так как, ввод в эксплуатацию данной котельной состоялся лишь в июле 2019.

Управляющий полагает, что в счет договоров N 48-Т от 04.02.2019 и N 04-У от 04.02.2019 подлежат признанию обоснованными платежи только в сумме 40000 руб., складывающейся из оплаты услуг ИП Стукова B.C. по подготовке тех. плана и услуг Ворошиловой К.С. по сбору документов для тарифа.

С учетом изложенного, принимая во внимание, что ответчиком не обоснованно, какие именно услуги были оказаны в рамках договоров N 48-Т от 04.02.2019 и N 04-У от 04.02.19, а также не представлено доказательств наличия у Агеевой В.А. соответствующих специальных знаний, учитывая, что Агеева В.А. является заинтересованным по отношению к должнику лицом, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что ответчиком не представлено достаточных доказательств обоснованности перечислений в рамках договоров N 48-Т от 04.02.2019 и N 04-У от 04.02.2019 на сумму 6 810 000 руб. ((2 850 000 руб.+4 000 000 руб.) - 40 000 руб.).

6) По договору о выполнении работ по подготовке котельной к отопительному сезону N 30/ОС от 30.04.19:

Договор N 30/ОС подготовка к отопительному сезону, сумма - 3 595 000 руб.
N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа	Реквизиты договора с контрагентом
4070281010500 0024861	24.06.2019	ИП Ковалев Дмитрий Вячеславович	742304437538	4 000	Платеж по счёту N N 020 от 24.06.2019 НДС не облагается
4070281010500 0024861	15.08.2019	ИП Осинцев Андрей Валерьевич	666005355901	120 000	Оплата по счету 009 от 12.08.2019 г. промывка теплообменников по договору 12-08/2019 от 12.08.19г. НДС не облагается	Договор N 12-08/2019 об оказании услуг от 12.08.2019, акты, счет
4070281010500 0024861	22.08.2019	ООО "ПКФ "ГАЗПРИБОР"	6685107063	21 960	Оплата по счет-спецификации 3003 от 12.08.2019 за диагностику, ревизия счетчика газа В том числе НДС 20% 3660.00	Счет-фактура N 1676 от 29.08.2019 г. с ООО "ПКФ "Газприбор"
4070281010500 0024861	06.09.2019	ООО "Центр сопровождения Техно-линк"	6686093695	3 200	Платеж по счёту N 2756 от 05.09.2019 работа по адаптации, НДС не облагается	Акт N 7501 от 17.09.2019
4070281010500 0024861	28.11.2019	ИП Осинцев Андрей Валерьевич	666005355901	40 000	Оплата по счету 015 от 25.11.2019 г. промывка теплообменников по договору 12-08/2019 от 12.08.19г. НДС не облагается	Договор N 28-02/2020 об оказании услуг от 28.02.2020 г., акт, счет
4070281010500 0024861	05.02.2020	ИП Осинцев Андрей Валерьевич	666005355901	60 000	Платеж по счёту N 001 от 30.01.2020 г.,НДС не облагается	Договор N 24-01/2020 об оказании услуг от 24.01.2020 г., акт, счет
4070281010500 0024861	23.03.2020	ИП Осинцев Андрей Валерьевич	666005355901	20 000	Платеж по счёту N 002 от 03.03.2020 г., НДС не облагается	Договор N 24-01/2020 об оказании услуг от 24.01.2020 г., акт, счет
			Итого:	269 160

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, согласно договору аренды N 1 от 15.07.2019 в целях эксплуатации, обеспечения бесперебойного функционирования системы теплоснабжения в целях предоставления качественных услуг потребителям ГО Верхняя Тура Зелютиным К.П. котельная передана в аренду ООО ГК "УЭМ" (рук. Меньших M.B.) Арендная плата - 300 000 руб. в месяц.

Конкурсный управляющий полагает, что подлежат признанию обоснованными платежи только в сумме 160556 руб., складывающейся из понесенных ответчиком затрат на оплату счетов поставщиков за промывку системы, диагностику счетчиков и пр. (платежи от 24.06.2019 на сумму 4000 руб., от 15.08.2019 на сумму 120000 руб. и от 22.08.2019 на сумму 21960 руб., всего 145960 руб.), произведенных в период реальной подготовки котельной к отопительному сезону, увеличенных на 10% (допустимая агентская комиссия).

Проверив расчет, произведенный конкурсным управляющим, суд первой инстанции признав его правильным, правомерно пришел к выводу о том, что платежи, произведенные в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс" на сумму 1 379 444 руб. (1 540 000 руб. - 160556 руб.), являются необоснованными.

7) По договору N 10/12/1-РЕГи 10/12/2-РЕГот 10.12.2018 по выполнению комплекса работ в целях подготовки документов для передачи их на государственную регистрацию права собственности на сооружения:

Договоры 10/12/1-РЕГ и 10/12/2-РЕГ, общая сумма двух договоров - 200 000 руб.
Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа
11.12.2018	УФК по Свердловской области(Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Свердл	6670073005	22 000	3211080702018000110 Государственная пошлина за государственную регистрацию прав за ООО "Новая Энергетика"(ИНН 6671311012) НДС не облагается
		Итого:	22 000	Сбор и подготовка документов для государственной регистрации прав подготовлен силами сотрудников ООО "Теплоэнергокомплекс"

Таким образом, из пояснений ответчика следует, что в рамках данного договора им были понесены расходы лишь в размере 22 000 руб. по уплате государственной пошлины.

Вместе с тем, из пояснения конкурсного управляющего следует, что в штате должника состоял юрист с окладом 70000 руб. в месяц.

Таким образом, суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу о том, что по договору N 10/12/1-РЕГ и 10/12/2-РЕГ от 10.12.2018 были произведены необоснованные перечисления в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс" на общую сумму 178 000 руб. (200 000 руб. - 22 000 руб.).

8) По договору N 09/01 от 09.01.2019 об организации технологического процесса, эксплуатации и ремонта котельных в г. Полевской и г. Верхняя Тура за период с 01.01.2019 по 30.04.2019 и по договору N 14/00-ТЕХ от 14.08.2018 об организации технологического процесса, эксплуатации и ремонта котельных в г. Полевской и г. Верхняя Тура за период с 01.09.2018 по 31.12.2018:

N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа	Реквизиты договора с контрагентом
407028104050 03025842	01.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	21 160	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	02.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	20 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	02.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	279 334	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	04.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	110 478	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	08.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	11 572	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	14.01.2019	АО ВТБ Лизинг	7709378229	65 000	Оплата по договору лизинга АЛ 84964/01-17 ЕКБ от 24.05.2017: лизинговый платеж по сроку 25.12.2018 В том числе НДС 18% 9915.25
407028101050 00024861	14.01.2019	ООО "МидГардСтрой"	6685127969	25 000	Оплата по счету 1 от 27.03.2018 за осуществление строительного контроля	Акты оказанных услуг между ООО "МидГардСтрой" и ООО "Новая энергетика"
407028104050 03025842	14.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	94 299	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	15.01.2019	ПАО "Ростелеком"	7707049388	321	Оплата по счету 41-1643 от 31.12.2018 за услуги связи по л/с 566002277341
407028101050 00024861	15.01.2019	Охова Ольга Владимировна	740406905397	2 000	Хознужды заправка картриджа
407028104050 03025842	15.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	49 307	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	16.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	119 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	16.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	302	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	17.01.2019	УФК по Свердловской области (УрМФ ФГБУ "ВНИИ труда" Минтруда России, л/с20626У87760)	7719127048	6 195	Оплата по счету Е0002829 от 27.12.2017 проведение спецоценки условий труда В том числе НДС 18% 945.00
407028104050 03025842	17.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	57 248	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	18.01.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 362	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 18% 818.00	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	18.01.2019	ООО "Инсис"	6662103947	4 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346
407028101050 00024861	18.01.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	3 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099	Счета-фактуры
407028101050 00024861	21.01.2019	АО ВТБ Лизинг	7709378229	3 000	Оплата по договору лизинга АЛ 84964/01-17 ЕКБ от 24.05.2017: пени лизинговый платеж В том числе НДС 18% 457.63
407028104050 03025842	21.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	15 651	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	22.01.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп К"	6658426014	50 000	Оплата по счету 29 от 05.09.2018 за охранные услуги по договору 01/15 за сентябрь 2018	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028104050 03025842	22.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	39 852	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	23.01.2019	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	7 700	Оплата по счету 89 от 31.01.2019 услуги охраны за январь 2019
407028101050 00024861	23.01.2019	ООО "Капитал Резерв"	6685025935	23 100	Оплата по акту сверки от 31.12.2018 аренда помещения	Счета-фактуры, акты оказанных услуг между ООО "Капитал резерв" и ООО "Новая энергетика"
407028104050 03025842	23.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	94 500	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	23.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	272 335	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	24.01.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	925	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0026367 от 03.12.2018 за воду
407028104050 03025842	24.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	34 848	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	25.01.2019	Охова Ольга Владимировна	740406905397	5 000	Хоз.нужды почта
407028104050 03025842	25.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	45 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	25.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	4 629	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	28.01.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018
407028104050 03025842	28.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	30 780	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	29.01.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп- К"	6658426014	50 000	Оплата по счету от 01.12.2018 за охранные услуги по договору 01/15 за декабрь 2018	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	29.01.2019	ООО "Уралпаксистем"	6658428117	4 800	Оплата по счету 202 от 29.01.2019 за короба В том числе НДС 20% 800.00	Счет-фактура от 30.01.2019 г. с ООО "Уралпаксистем"
407028101050 00024861	30.01.2019	ООО "Агроцвет Плюс"	6626018319	118	О палата по сету 383 от 31.12.2018, аренда контейнера В том числе НДС 18% 18.00
407028101050 00024861	30.01.2019	ООО "Агроцвет Плюс"	6626018319	1 652	О палата по сету 384 от 31.12.2018, вывоз промышленных отходов В том числе НДС 18% 252.00
407028101050 00024861	30.01.2019	ООО ПКФ "ТехГазРесурс"	6627021681	6 400	Оплата по счету 25 от 28.01.2019 за баллоны
407028101050 00024861	30.01.2019	ООО Торговый Дом "Элеком"	6685058521	80	Оплата по счету 313 от 30.01.2019 за адаптер В том числе НДС 20% 13.33	Счет-фактура N 149 от 31.01.2019
407028101050 00024861	30.01.2019	ООО Торговый Дом "Элеком"	6685058521	2 800	Оплата по счету 313 от 30.01.2019 за адаптер В том числе НДС 20% 480.00	Счет-фактура N 149 от 31.01.2019
407028101050 00024861	30.01.2019	ООО "Ситилинк"	7718979307	320	Оплата по счет-договору Y1981983 от 30.01.2019 за адаптер В том числе НДС 20% 53.33	Счета-фактуры, товарные накладные
40702810405003025842	30.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	1 000	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	31.01.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	5 000	Стоянка, мойка а/м
407028101050 00024861	31.01.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи"
407028104050 03025842	31.01.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	32 882	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	01.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	25 324	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	04.02.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	2 000	Стоянка, мойка а/м
407028104050 03025842	04.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	15 585	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	05.02.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп К"	6658426014	50 000	Оплата по счету от 01.01.2019 за охранные услуги по договору 01/15 за декабрь 2018	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	05.02.2019	ИППасуманский Дмитрий Олегович	667302409100	1 500	Оплата по счету ПР/СУМ/ЗЮ-0000264 от 21.01.2019 обслуживание кулера
407028104050 03025842	05.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	16 962	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	06.02.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028104050 03025842	06.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	7 423	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	07.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	14 815	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	08.02.2019	ООО Транспортная компания "Кашалот"	6679113421	2 164	Оплата по счету 0054988356 от 6 февраля 2019 г. В том числе НДС 20% 352.33
407028104050 03025842	11.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	184 209	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	12.02.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099	Счета-фактуры
407028101050 00024861	12.02.2019	ИП Бандюк Галина Анатольевна	662512774164	57 890	Предоплата по счету 26131065 от 07.12.2018 за уплотнения В том числе НДС 18% 8830,68	Счет-фактура N ИП0000000215 от 21.12.2018 с ИП Бандюк Г.А.
407028104050 03025842	12.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	6 200	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	12.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	331 331	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	13.02.2019	АО ВТБ Лизинг	7709378229	65 000	Оплата по договору лизинга АЛ 84964/01-17 ЕКБ от 24.05.2017: лизинговый платеж по сроку 25.01.2019
407028104050 03025842	13.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	9 315	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	13.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	5 900	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	14.02.2019	ООО "Инсис"	6662103947	4 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346
407028101050 00024861	14.02.2019	ООО "Компания Левиском"	6685033372	14 699	Оплата по счету 459 от 13.02.2019 канцтовары
407028104050 03025842	14.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	71 380	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	15.02.2019	Охова Ольга Владимировна	740406905397	6 000	Пошлина
407028101050 00024861	15.02.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	10 000	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи"
407028104050 03025842	15.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	109 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	15.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	72 557	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	18.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	500 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	18.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	85 309	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	19.02.2019	ПАО "Ростелеком"	7707049388	288	Оплата по счету 41-1643 от 31.12.2018 за услуги связи по л/с 566002277341
407028104050 03025842	19.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	17 160	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	19.02.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	42 548	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	20.02.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп- К"	6658426014	50 000	Оплата по счету от 01.01.2019 за охранные услуги по договору 01/15 за январь 2018	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	20.02.2019	УФК по Свердловской области (Департамент Росприроднадзора по Уральскому федеральному округу)	6671307658	139	04811201041016000120 плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами за 2018 инн 6671311012 за счет собственных средств
407028101050 00024861	20.02.2019	УФК по Свердловской области (Департамент Росприроднадзора по Уральскому федеральному округу)	6671307658	8 538	0411201010016000120 плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами за 2018 инн 6671311012 за счет собственных средств НДС не облагается
407028101050 00024861	20.02.2019	ООО "Спецсантехмонтаж"	6672283978	50 000	Оплата по счету 001 от 02.03.2018 по договору N 40/17 от 18 за СМР	Договор N 40/17 строительных и монтажных работ от 18.05.2017, платежные поручения и письма с ООО "Спецсантехмонтаж"
407028101050 00024861	20.02.2019	ООО "Спецсантехмонтаж"	6672283978	100 000	Оплата по счету 001 от 02.03.2018 по договору N 40/17 от 18 за СМР	Договор N 40/17 строительных и монтажных работ от 18.05.2017, платежные поручения и письма с ООО "Спецсантехмонтаж"
407028101050 00024861	21.02.2019	АО ВТБ Лизинг	7709378229	5 000	Оплата по договору лизинга АЛ 84964/01-17 ЕКБ от 24.05.2017: лизинговый платеж по сроку 25.01.2019
407028101050 00024861	22.02.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	10 000	Стоянка, мойка а/м
407028101050 00024861	26.02.2019	Охова Ольга Владимировна	740406905397	7 000	Пошлина
407028101050 00024861	27.02.2019	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	3 850	Оплата по счету 89 от 31.01.2019 услуги охраны за январь 2019
407028101050 00024861	27.02.2019	АО ВТБ Лизинг	7709378229	67 396	Оплата по договору лизинга АЛ 84964/01-17 ЕКБ от 24.05.2017: лизинговый платеж по сроку 25.02.2019-65395,75; пени 2000,00 В том числе НДС 20% 10899.62
407028101050 00024861	27.02.2019	ИП Бандюк Галина Анатольевна	662512774164	50 000	Предоплата по счету 26131065 от 07.12.2018 за уплотнения	Счет-фактура N ИП0000000215 от 21.12.2018 с ИП Бандюк Г.А.
407028101050 00024861	27.02.2019	ИПБан Зарина Ришатовна	667350713037	1 328	Оплата по счету 30 от 31.01.2019 прокат коврика
407028101050 00024861	01.03.2019	ООО "Спецсантехмонтаж"	6672283978	150 000	Оплата по счету 001 от 02.03.2018 по договору N 40/17 от 18 за СМР	Договор N 40/17 строительных и монтажных работ от 18.05.2017, платежные поручения и письма с ООО "Спецсантехмонтаж"
407028101050 00024861	04.03.2019	ООО "Амиро"	5406369729	653	Оплата по счету АМ-36541 от 04.03.2019
407028104050 03025842	04.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	249 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	04.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	276 018	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	05.03.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	3 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099	Счета-фактуры
407028101050 00024861	05.03.2019	ПАО "МегаФон"	7812014560	202	Оплата по счету 10034618680/600 от 31.12.2018 л/с 77384341 В том числе НДС 20% 33.60
407028104050 03025842	05.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	150 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	05.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	323 235	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	06.03.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп- К"	6658426014	60 000	Оплата по счету от 01.02.2019 за охранные услуги по договору 01/15 за февраль 2019	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028104050 03025842	06.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	110	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	07.03.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	5 200	Стоянка, мойка а/м
407028104050 03025842	07.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
40702810405003025842	07.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	6 483	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	08.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	296 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	08.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	210 800	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	11.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	31 641	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	12.03.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	10 000	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	12.03.2019	ООО "РУ эксперт"	6685022719	100 000	Оплата по счету 187-19 от 12.03.2019 по дог 187-19 от 12.03.2019	Договор N 187-19 от 12.03.2019 на оценку котельной
407028104050 03025842	12.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	78 038	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	14.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	298 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028101050 00024861	18.03.2019	ООО "Инсис"	6662103947	4 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346
407028101050 00024861	18.03.2019	ООО "Компания Левиском"	6685033372	7 390	Оплата по счету 459 от 13.02.2019 канцтовары В том числе НДС 20% 1231.67
407028101050 00024861	18.03.2019	АО ВТБ Лизинг	7709378229	243 885	Оплата по договору лизинга АЛ 84964/01-17 ЕКБ от 24.05.2017: лизинговый платеж 55 555,67 по сроку 25.03.2019; выкупная стоимость 188 328,94 В том числе НДС 20% 40647.43
407028104050 03025842	18.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	25 110	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	19.03.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018
407028104050 03025842	19.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	11 159	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	20.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	298 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	20.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	14 013	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	21.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	4 204	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	22.03.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	22.03.2019	ООО "Спецсантехмонтаж"	6672283978	200 000	Оплата по счету 001 от 02.03.2018 по договору N 40/17 от 18 за СМР В том числе НДС 20% 33333.33	Договор N 40/17 строительных и монтажных работ от 18.05.2017, платежные поручения и письма с ООО "Спецсантехмонтаж"
407028101050 00024861	22.03.2019	ООО "Капитал Резерв"	6685025935	24 628	Оплата по акту сверки от 28.02.2019 аренда помещения В том числе НДС 20% 4104.67	Счета-фактуры, акты оказанных услуг между ООО "Капитал резерв" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	22.03.2019	ООО "Компания Левиском"	6685033372	4 400	Оплата по счету 459 от 13.02.2019 канцтовары В том числе НДС 20% 733.33
407028101050 00024861	22.03.2019	ИП Литовский Виктор Валентинович	662607074570	1 690	Оплата по счету 27 от 06.03.2019 заправка картриджа
407028104050 03025842	22.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	296 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	25.03.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	5 000	Стоянка, мойка а/м
407028101050 00024861	25.03.2019	ИП Агалаков Алексей Борисович	6685127969	1 200	Оплата по счету 236 от 22.03.2019
407028104050 03025842	25.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	296 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	25.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	22 690	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	26.03.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	26.03.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп- К"	6658426014	30 000	Оплата по счету от 01.02.2019 за охранные услуги по договору 01/15 за февраль 2019	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	26.03.2019	ООО "Компания Левиском"	6685033372	5 400	Оплата по счету 922 от 26.03.2019 канцтовары В том числе НДС 20% 900.00
407028104050 03025842	26.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	37 081	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	27.03.2019	Охова Ольга Владимировна	740406905397	15 000	Пошлина
407028104050 03025842	27.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	563 860	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	28.03.2019	ООО "КОМПРАЙС"	6686093800	3 700	Оплата по счету N УТ-542 от 28.02.2019 за картриджи В том числе НДС 20% 616.67	Счета-фактуры
407028104050 03025842	28.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	14 955	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	29.03.2019	ООО ГК "Уралэнергомаш"	6658461185	5 000	Оплата по договору аренды автомобиля от 01.09.2018 В том числе НДС 20% 833.33
407028101050 00024861	29.03.2019	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	255 000	Хознужды
407028104050 03025842	29.03.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	6 102	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	01.04.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018
407028101050 00024861	01.04.2019	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	210 000	Хознужды
407028104050 03025842	01.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	9 864	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	02.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	51 265	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	03.04.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 833.33	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	03.04.2019	ООО "Инсис"	6662103947	4 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346 В том числе НДС 20% 691.67
407028101050 00024861	03.04.2019	ООО "Центр сопровождения Техно-линк"	6686093695	14 832	Оплата по счету 2796 от 11.10.2018	Акт N 7891 от 19.11.2018 г.
407028101050 00024861	03.04.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	3 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 500.00	Счета-фактуры
407028101050 00024861	03.04.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	925	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0026367 от 03.04.2019 за воду
407028101050 00024861	03.04.2019	ИП Байбородских Михаил Вячеславович	660704411749	15 000	За услуги по настройке программного обеспечения по счету от 30.11.2018
407028104050 03025842	03.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	03.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	19 310	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	04.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	1 500	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	05.04.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	10 000	Стоянка, мойка а/м
407028101050 00024861	05.04.2019	ООО "Компания АВТО ПЛЮС"	6659031315	11 975	Оплата по счету ЗКСЦ19-14326 от 03.04.2019 В том числе НДС 20% 1995.80
407028104050 03025842	05.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	9 739	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	08.04.2019	ООО "Компания Левиском"	6685033372	9 857	Оплата по счету 1039 от 05.04.2019 канцтовары В том числе НДС 20% 1642.83
407028101050 00024861	08.04.2019	ПАО "Ростелеком"	7707049388	658	Оплата по счету 44-7392 от 31.03.2019. за услуги связи по л/с 566002277341
407028101050 00024861	08.04.2019	Митрошкина Екатерина Сергеевна	7707083893	10 000	Услуги по подбору персонала
40702810405003025842	08.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	08.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	17 404	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	09.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	22 319	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	10.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	20 636	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	11.04.2019	Охова Ольга Владимировна	740406905397	23 000	Пошлина
407028104050 03025842	11.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	179 047	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	12.04.2019	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	150 000	Хознужды
407028101050 00024861	12.04.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	200 000	Хознужды
407028104050 03025842	12.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	5 600	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	15.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	11 000	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	16.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	42 432	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	17.04.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	195 000	Хознужды
407028104050 03025842	17.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	210 643	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	18.04.2019	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	7 700	Оплата по счету 468 от 28.02.2019, 855 от 31.03.2019 услуги охраны за февраль, март 2019
407028101050 00024861	18.04.2019	ООО "Торговый Дом Стейнлес-Групп"	6684007274	9 890	Оплата по счету 213 от 17.04.2019 за видеорегистратор
407028101050 00024861	18.04.2019	ИПБан Зарина Ришатовна	667350713037	664	Оплата по счету 570 от 31.03.2019 прокат коврика
407028101050 00024861	18.04.2019	Охова Ольга Владимировна	740406905397	7 000	Хознужды заправка картриджа
407028104050 03025842	18.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	40 741	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	19.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	7 961	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	22.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А.,
407028104050 03025842	22.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	968	Расчеты по п/к в ТСС	техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	23.04.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	23.04.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп- К"	6658426014	50 000	Оплата по счету 12 от 07.03.2019 за охранные услуги по договору 01/15 за март 2019	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028104050 03025842	23.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	428 816	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	24.04.2019	ООО ""СИСТЕМА"	6685160162	50 000	Оплата по договору от 11.03.2019 за услуги В том числе НДС 20% 8333.33
407028101050 00024861	24.04.2019	ООО ""СИСТЕМА"	6685160162	5 000	Оплата по договору от 11.03.2019 за услуги
407028104050 03025842	24.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	9 900	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	25.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	25.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	12 622	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	26.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	10 211	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	29.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	190 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А.,
407028104050 03025842	29.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	37 030	Расчеты по п/к в ТСС	техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	30.04.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	115 800	Оплата по счету 4 от 30.04.2019услуги по договору аренды от 01.05.2019 Авансовый платеж (" обеспечительный взнос ") НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	30.04.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	115 800	Оплата по счету 3 от 30.04.2019услуги по договору аренды от 01.05.2019 Платеж за первый месяц НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	30.04.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	50 000	Хознужды
407028104050 03025842	30.04.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	42 171	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	07.05.2019	Нечаева ОльгаПетровна	666101471160	15 500	Хознужды заправка картриджа
407028101050 00024861	07.05.2019	Сидорова Надежда Валентиновна	7707083893	21 500	Командировочные расходы
407028101050 00024861	14.05.2019	ООО "Инсис"	6662103947	4 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346
407028101050 00024861	14.05.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	7 500	Оплата по счету 137 от 14.065.2019 установка и настройка сервера НДС не облагается	Акт N 137 от 31.05.2019
407028101050 00024861	15.05.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	208	Оплата по счету 137 от 14.065.2019 установка и настройка сервера	Акт N 137 от 31.05.2019
407028104050 03025842	15.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	10 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	15.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	167	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	16.05.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по счету 1789 от 18.01.2019 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	16.05.2019	ИПГоловко Марина Михайловна	220100871024	8 700	Оплата по счету 228 от 14.05.2019 клининговые услуги НДС не облагается
407028101050 00024861	16.05.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	15 000	Оплата по счету 137 от 14.065.2019 установка и настройка сервера НДС не облагается	Акт N 137 от 31.05.2019
407028101050 00024861	16.05.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	7 292	Оплата по счету 137 от 14.065.2019 установка и настройка сервера	Акт N 137 от 31.05.2019
407028101050 00024861	20.05.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	21.05.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	1 465	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0021816 от 10.04.2019 за воду НДС не облагается
407028101050 00024861	22.05.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп- К"	6658426014	50 000	Оплата по счету 12 от 07.03.2019 за охранные услуги по договору 01/15 за март 2019	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	24.05.2019	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	3 850	Оплата по счету 1572 от 31.05.2019, услуги охраны за июнь 2019 НДС не облагается
407028101050 00024861	24.05.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	2 210	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0034115 от 24.05.2016 за воду НДС не облагается
407028104050 03025842	24.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	5 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	24.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	1 962	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	27.05.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 833.33	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	27.05.2019	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	3 850	Оплата по счету 1212 от 31.04.2019, услуги охраны за май 2019 НДС не облагается
407028101050 00024861	27.05.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	11 500	Хознужды мойка окон НДС не облагается
407028104050 03025842	27.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	4 300	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	28.05.2019	Митрошкина Екатерина Сергеевна	7707083893	10 000	Услуги по подбору персонала НДС не облагается
407028101050 00024861	28.05.2019	ООО "Зарплата.ру"	7730706401	6 150	Оплата по счету 867494Б от 28.05.2019 предоставление права доступа на 30 дней НДС не облагается
407028101050 00024861	28.05.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018 НДС не облагается
407028101050 00024861	28.05.2019	Охова Ольга Владимировна	740406905397	5 000	Хознужды госпошлина
407028104050 03025842	28.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	1 561	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	29.05.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028104050 03025842	29.05.2019	ООО "ТЭК"	6685127969	2 200	Расчеты по п/к в банкоматах	10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028104050 03025842	29.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	1 200	Расчеты по п/к в банкоматах
407028101050 00024861	30.05.2019	ООО "Капитал Резерв"	6685025935	36 942	Оплата по акту сверки от 31.05.2019 аренда помещения В том числе НДС 20% 6157.00	Счета-фактуры, акты оказанных услуг между ООО "Капитал резерв" и ООО "Новая энергетика"
407028104050 03025842	30.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	175	Расчеты по п/к в ТСС	Договор N 7 от 10.12.2018 с ИП Садчиков А.А., техническое задание, акты о приемке выполненных работ (8)
407028101050 00024861	31.05.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	10 000	Стоянка, мойка а/м
407028101050 00024861	31.05.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	1 900	Стоянка, мойка а/м
407028101050 00024861	03.06.2019	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	2 500	Оплата по счету 1851 от 30.05.2019, установка и монтаж оборудования НДС не облагается
407028101050 00024861	03.06.2019	ООО "Ситилинк"	7718979307	7 410	Оплата по счет-договору F0714591 от 03.06.2019 за точку доступа В том числе НДС 20% 1235.00
407028101050 00024861	03.06.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	8 300	Клининг НДС не облагается
407028104050 03025842	03.06.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	182	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	04.06.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	10 000	Клининг
407028104050 03025842	06.06.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	220 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028101050 00024861	13.06.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	10 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	13.06.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп- К"	6658426014	20 000	Оплата за охранные услуги по договору 01/15 2019 НДС не облагается	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	13.06.2019	ООО "Инсис"	6662103947	4 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346 В том числе НДС 20% 691.67
407028101050 00024861	13.06.2019	ПАО "Ростелеком"	7707049388	576	Оплата по 46-12956 от 31.05.2019. за услуги связи по л/с 566002277341 В том числе НДС 20% 95.95
407028101050 00024861	13.06.2019	АО ВТБ Лизинг	7709378229	1 017	Оплата выкупной стоимости по договору лизинга АЛ 84964/01-17 ЕКБ от 24.05.2017 В том числе НДС 20% 169.49
407028101050 00024861	13.06.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	3 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 500.00	Счета-фактуры
407028101050 00024861	13.06.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	70 974	Оплата по договору аренды от 01.05.2019 Платеж за май месяц НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	14.06.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп К"	6658426014	20 000	Оплата за охранные услуги по договору 01/15 2019	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	14.06.2019	ООО "Компания Левиском"	6685033372	7 577	Оплата по счету 1611 от 06.06.2019 канцтовары В том числе НДС 20% 1262.83
407028101050 00024861	17.06.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	10 000	Стоянка, мойка а/м
407028101050 00024861	17.06.2019	ООО "СОВРЕМЕННЫЙ ОФИС"	6671018818	31 305	Оплата по счету 56 от 03.06.2019 аванс по договору 30 от 03.06.2019 В том числе НДС 20% 5217.50
407028104050 03025842	17.06.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	30 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028101050 00024861	19.06.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	7 077	Оплата по счету 160 от 31.05.2019 услуги по ремонту компьютеров в мае 2019 НДС не облагается	Акт N 160 от 31.05.2019
407028101050 00024861	19.06.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по счету 181 от 10.06.2019 услуги по договору 61 за абонентское обслуживание в июне 2019 НДС не облагается	Акт N 181 от 07.07.2019
407028101050 00024861	24.06.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп- К"	6658426014	20 000	Оплата за охранные услуги по договору 01/15 2019	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	25.06.2019	ООО Частная охранная организация "Олимп- К"	6658426014	23 540	Оплата за охранные услуги по договору 01/15 2019 НДС не облагается	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика"
407028101050 00024861	25.06.2019	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	3 850	Оплата по счету 1946 от 30.06.2019, услуги охраны за июнь 2019 НДС не облагается
407028101050 00024861	25.06.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	1 285	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0038261 от 25.06.2019 за воду НДС не облагается
407028101050 00024861	28.06.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	8 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 1333.33	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	28.06.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	12 861	Оплата по договору аренды от 01.05.2019 Платеж за май месяц возмещение коммунальных расходов НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	26.07.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	13 400	Оплата по договору аренды от 01.05.2019 Платеж за июль 2019 месяц возмещение коммунальных расходов	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	26.07.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	115 800	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за июль 2019 по счету 4 от 12.07.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	26.07.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	40 000	Клининг НДС не облагается
407028101050 00024861	29.07.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	5 000	Стоянка, мойка а/м НДС не облагается
407028101050 00024861	29.07.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	10 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 1666.67	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	29.07.2019	ООО "КОРОТРОН СЕРВИС ПЛЮС"	6685126933	2 000	Оплата по счету 581 от 29.07.2019 за заправку картриджей В том числе НДС 20% 333.33	Счет-фактура N 651 от 20.08.2019 г. с ООО " КОРОТРОН СЕРВИС ПЛЮС"
407028101050 00024861	30.07.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	1 545	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0046202 от 30.07.2019 за воду НДС не облагается
407028101050 00024861	31.07.2019	ООО "Компания Левиском"	6685033372	9 310	Оплата по счету 2129 от 30.07.2019 канцтовары В том числе НДС 20% 1551.67
407028101050 00024861	31.07.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	3 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 500.00	Счета-фактуры
407028101050 00024861	31.07.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018
407028101050 00024861	02.08.2019	ООО "Инсис"	6662103947	4 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346
407028104050 03025842	02.08.2019	ООО "ТЭК"	6685127969	2 500	Расчеты по п/к в банкоматах
407028101050 00024861	08.08.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по счету 282 от 01.08.2019 услуги по договору 61 за абонентское обслуживание в августе 2019 НДС не облагается	Акт N 218 от 31.07.2019
407028101050 00024861	09.08.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по счету 217 от 31.07.2019 услуги по договору 61 за абонентское обслуживание в июле 2019 НДС не облагается	Акт N 282 от 31.08.2019
407028101050 00024861	19.08.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	10 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 1666.67	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	19.08.2019	ООО "Инсис"	6662103947	4 500	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346 В том числе НДС 20% 750.00
407028101050 00024861	19.08.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 333.33	Счета-фактуры
407028101050 00024861	22.08.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	115 800	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за август 2019 по счету 7 от 18.08.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	22.08.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	12 697	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Возмещение коммунальных расходов за июль 2019 по счету N 8 от 18.08.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	27.08.2019	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	3 850	Платеж по счёту N 2697 от 31.08.2019 услуги охраны за сентябрь 2019 НДС не облагается
407028101050 00024861	27.08.2019	ООО "Компания Левиском"	6685033372	6 326	Оплата по счету N 2360 от 26.08.2019 канцтовары, В том числе НДС 20% 1054.34
407028101050 00024861	27.08.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	925	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0051290 от 26.08.2019 за воду, НДС не облагается
407028101050 00024861	06.09.2019	ООО "КОРОТРОН СЕРВИС ПЛЮС"	6685126933	1 950	Платеж по счёту N 706 от 06.09.2019 за заправку картриджей, В том числе НДС 20% 325.00
407028101050 00024861	06.09.2019	ИППасуманский Дмитрий Олегович	667302409100	1 500	Платеж по счёту N ПР/СУМ/ЗЮ-0006350 от 02.09.2019 комплексное обслуживание кулера, НДС не облагается
407028101050 00024861	06.09.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018, НДС не облагается
407028101050 00024861	10.09.2019	АО "ЭнергосбыТ Плюс"	5612042824	56 256	Оплата по счет-фактуре 0032853/0457 от 31.07.2018 за электроэнергию В том числе НДС 18% 8581.48	Акт N 7-2018 от 31.07.2018 о количестве и стоимости принятой электрической энергии (мощности) по договору N 130682 от 28.06.2018 с ОАО "ЭнергосбыТ Плюс"
407028101050 00024861	10.09.2019	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	3 850	Платеж по счёту N 2212 от 31.07.2019 услуги охраны за июль 2019 НДС не облагается
407028101050 00024861	10.09.2019	ООО "Инсис"	6662103947	4 650	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346 В том числе НДС 20% 775.00
407028101050 00024861	10.09.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по счету 321 от 02.09.2019 услуги по договору 61 за абонентское обслуживание в сентябре 2019 г. НДС не облагается	Акт N 321 от 30.09.2019
407028101050 00024861	11.09.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	6 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	11.09.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	6 300	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 1050.00	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	24.09.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	45 800	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за сентябрь 2019 по счету 9 от 17.09.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	25.09.2019	ООО "Ланцелот"	6658439743	3 850	Оплата по счету 3257 от 30.09.2019 охрана офиса НДС не облагается
407028101050 00024861	25.09.2019	ООО "ОнЛайн Трейд"	7735092378	3 815	Оплата по счету СВ020254033 от 23.09.2019 за батарею, диск В том числе НДС 20% 635.83	Счет-фактура N 226974 от 25.09.2019 г. с ООО " ОнЛайн Трейд"
407028101050 00024861	25.09.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	1 000	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-005330 от 17.09.2019 за воду, НДС не облагается
407028101050 00024861	25.09.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	14 974	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Возмещение коммунальных расходов за август 2019 по счету N 10 от 17.07.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	25.09.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	70 000	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за сентябрь 2019 по счету 9 от 17.09.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	30.09.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	1 900	Стоянка, мойка а/м НДС не облагается
407028101050 00024861	30.09.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты НДС не облагается	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	02.10.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	1 500	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 250.00	Счета-фактуры
407028101050 00024861	14.10.2019	ООО "Инсис"	6662103947	5 000	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346 В том числе НДС 20% 833.33
407028101050 00024861	14.10.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 333.33	Счета-фактуры
407028101050 00024861	15.10.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 833.33	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	16.10.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	4 100	Хознужды Стоянка, мойка а/м НДС не облагается
407028101050 00024861	17.10.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	1 180	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0060837 от 04.10.2019 за воду, НДС не облагается
407028101050 00024861	18.10.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018,
407028101050 00024861	21.10.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	2 000	Хознужды Стоянка, мойка а/м НДС не облагается
407028101050 00024861	23.10.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	10 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 1666.67	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	23.10.2019	ООО "Ланцелот"	6658439743	3 850	Оплата по счету 3056 от 31.10.2019 охрана офиса НДС не облагается
407028101050 00024861	23.10.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	17 898	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Возмещение коммунальных расходов за август 2019 по счету N 12 от 18.10.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	23.10.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	115 800	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за октябрь 2019 по счету 11 от 18.10.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	28.10.2019	Сидорова Надежда Валентиновна	7707083893	70 000	Командировочные расходы НДС не облагается
407028101050 00024861	29.10.2019	Меньших Александр Владимирович	665909281017	3 000	Хознужды Стоянка, мойка а/м НДС не облагается
407028101050 00024861	29.10.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты НДС не облагается	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	29.10.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099	Счета-фактуры
407028101050 00024861	01.11.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018, НДС не облагается
407028101050 00024861	06.11.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	06.11.2019	ООО "КИПА"	7728380470	786	Оплата по счету 18162 от 05.11.2019 комплект для ремонта DN50 В том числе НДС 20% 131.04	счет-фактура N 7383 от 14.11.2019
407028101050 00024861	06.11.2019	Смирнова Юлия Владимировна	661101727705	17 500	Подотчет НДС не облагается
407028101050 00024861	13.11.2019	ООО "Инсис"	6662103947	5 000	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346
407028101050 00024861	13.11.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 333.33	Счета-фактуры
407028101050 00024861	13.11.2019	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по договору 61 за абонентское обслуживание в октябре 2019 г. НДС не облагается	Акт N 382 от 31.10.2019
407028101050 00024861	18.11.2019	ООО "Инсис"	6662103947	3 500	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346 В том числе НДС 20% 583.33
407028104050 03025842	18.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	14 463	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	19.11.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 833.33	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028104050 03025842	25.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	16 579	Расчеты по п/к в ТСС
40702810105000024861	26.11.2019	ООО "ВсеИнструменты.ру	7722753969	3 404	Оплата по счету 1911-200401-67184 от 25.11.2019 г. В том числе НДС 20% 567.33	Счет-фактура N 1689090- ЕКБ от 02.12.2019 с ООО "ВсеИнструменты.ру"
407028104050 03025842	26.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	28 393	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	27.11.2019	ИП Рослевич Игорь Григорьевич	532201896168	26 932	Оплата по счету 1484 от 26.11.2019 за автомат горения НДС не облагается
407028104050 03025842	27.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	13 054	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	28.11.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018, НДС не облагается
407028104050 03025842	28.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	80 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	28.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	220	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	02.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	18 032	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	03.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	22 256	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	04.12.2019	ООО "Строп-Комплект"	6670433709	743	Оплата по счету 15070 от 03.12.2019 за стропы В том числе НДС 20% 123.83	Счет-фактура N 9207 от 05.12.2019 г. с ООО "Строп-комплект"
407028101050 00024861	04.12.2019	ООО "Подшипник-сервис"	6670460519	1 250	Оплата по счету 2551 от 04.12.2019 В том числе НДС 20% 208.33	Счет-фактура N 2217 от 05.12.2019 г. с ООО " Подшипник-сервис"
407028104050 03025842	04.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	11 043	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	05.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	14 951	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	06.12.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	57 900	Оплата 50% по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за ноябрь 2019 по счету 13 от 23.11.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028104050 03025842	06.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	16 927	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	09.12.2019	ООО "Инсис"	6662103947	9 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346, счет У-057108 от 30.11.2019 В том числе НДС 20% 1525.00
407028101050 00024861	09.12.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	57 900	Оплата 50% по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за ноябрь 2019 по счету 13 от 23.11.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	09.12.2019	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	21 716	Оплата по счету 14 от 23.11.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028104050 03025842	09.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	55 500	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	10.12.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	5 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты НДС не облагается	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028104050 03025842	10.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	3 249	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	11.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	13 794	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	12.12.2019	ООО "Профторг"	6671425267	22 850	Оплата по счету 790 от 22.11.2019 бензопила, В том числе НДС 20% 3808.33	Счет-фактура N 551 от 17.12.2019 г. с ООО "ПРОФТОРГ"
407028101050 00024861	12.12.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 333.33	Счета-фактуры
407028101050 00024861	12.12.2019	ИПСидорова Екатерина Викторовна	660204665047	1 000	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0074866 от 05.12.2019 за воду,
407028104050 03025842	16.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	30 002	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	17.12.2019	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	10 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028104050 03025842	17.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	27 353	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	18.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	6 350	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	19.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	19 284	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	20.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	13 870	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	23.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	13 026	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	25.12.2019	ООО "ОВК- автоматика"	6670243377	47 509	Оплата по счету 726 от 25.12.2019 за привод газового клапана В том числе НДС 20% 7918.15	Счет-фактура N 403 от 26.12.2019
407028104050 03025842	25.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	23 400	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	26.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	2 600	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	27.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	7 155	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	30.12.2019	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018, НДС не облагается
407028101050 00024861	30.12.2019	ООО "Манго Телеком"	7709501144	1 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 166.67	Счета-фактуры
407028104050 03025842	02.01.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	2 409	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	06.01.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	53 374	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	13.01.2020	ООО "Инсис"	6662103947	9 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346 В том числе НДС 20% 1525.00
407028101050 00024861	13.01.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	115 800	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за декабрь 2019 по счету 15 от 06.12.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	14.01.2020	ООО "Манго Телеком"	7709501144	1 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 166.67	Счета-фактуры
407028101050 00024861	15.01.2020	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	10 000	Оплата частичная по счету 4375 от 20.12.2019 охрана офиса НДС не облагается
407028101050 00024861	15.01.2020	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по договору 61, счет 453 от 01.11.2019 за абонентское обслуживание в ноябре 2019 г. НДС не облагается	Акт N 453 от 30.11.2019
407028101050 00024861	17.01.2020	ООО "МАРК"	5322006704	18 921	Платеж по счёту N 620 от 16.01.2020 Г. за механизм для газового клапана В том числе НДС 20% 3153.55	Счет-фактура N 212 от 20.01.2020, товарная накладная N 605 от 27.11.2019
407028101050 00024861	17.01.2020	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	7 700	Оплата по счету за ноябрь, декабрь 2019 охрана офиса НДС не облагается
407028101050 00024861	17.01.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	24 124	Оплата по счету 16 от 23.12.2019 НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	20.01.2020	ООО "МАРК"	5322006704	3 784	Платеж по счёту N 620 от 16.01.2020 Г. за механизм для газового клапана В том числе НДС 20% 630.71	Счет-фактура N 212 от 20.01.2020, товарная накладная N 605 от 27.11.2019
407028101050 00024861	23.01.2020	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	3 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	23.01.2020	ООО "НПО ПТК"	6319206455	309 000	Платеж по счёту N 3 от 15.07.2020 г. за оборудование В том числе НДС 20% 51500.00
407028101050 00024861	23.01.2020	ООО "Деловые Линии"	7826156685	601	Платеж по счёту N 20-00081042232 от 21.01.2020 г. В том числе НДС 20% 89.17
407028101050 00024861	30.01.2020	ООО "Манго Телеком"	7709501144	3 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 500.00	Счета-фактуры
407028101050 00024861	31.01.2020	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018,
407028101050 00024861	03.02.2020	ООО "Деловые Линии"	7826156685	16 258	Платеж по счёту N 20-02571011011 от 31.01.2020 г. услуга по организации доставки груза, В том числе НДС 20%2540.99
407028101050 00024861	05.02.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	115 800	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за январь 2020 г. по счету 17 от 29.01.2020 г.,НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028104050 03025842	05.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	200	Расчеты по п/к
407028101050 00024861	07.02.2020	ООО "Инсис"	6662103947	9 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346, В том числе НДС 20% 1525.00
407028104050 03025842	10.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	5 810	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	11.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	11 139	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	12.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	25 167	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	13.02.2020	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по договору 61, за январь 2020 г. НДС не облагается	Акт N 524 от 31.12.2019
407028101050 00024861	13.02.2020	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по договору 61, в декабре 2019 г.	Акт N 573 от 31.01.2020
407028104050 03025842	13.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	10 979	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	14.02.2020	ООО "Газпромнефть-Корпоративные продажи"	5259033080	3 000	Оплата по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 20% 500.00	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 с ООО "Газпром-Корпоративные продажи "
407028101050 00024861	14.02.2020	ООО "Центр отчетности"	6670386086	800	Платеж по счёту N 790 от 13.02.2020 г. семинар НДС не облагается
407028101050 00024861	14.02.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	28 033	Оплата по счету 18 от 29.01.2020 г. НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028104050 03025842	14.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	150	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	17.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	4 208	Расчеты по п/к в ТСС
40702810405003025842	21.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	3 857	Расчеты по п/к в ТСС
407028104050 03025842	24.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	9 859	Расчеты по п/к в ТСС
407028101050 00024861	25.02.2020	ООО ГК "Уралэнергомаш"	6658461185	22 000	Оплата по договору аренды автомобиля от 01.09.2018
407028101050 00024861	28.02.2020	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018,
407028101050 00024861	02.03.2020	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 333.33	Счета-фактуры
407028101050 00024861	10.03.2020	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099	Счета-фактуры
407028101050 00024861	12.03.2020	ООО "Инсис"	6662103947	9 150	Оплата по Договору N 01-0101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346, В том числе НДС 20% 1525.00
407028101050 00024861	12.03.2020	ООО "КИПА"	7728380470	1 405	Платеж по счёту N 3368 от 04.03.2020 г. комплект для ремонта В том числе НДС 20% 234.14	счет-фактура N 7383 ри 14.11.2019
407028101050 00024861	12.03.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	57 900	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за февраль 2020 г. по счету 19 от 29.02.2020 г.,	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	12.03.2020	Нечаева Ольга Петровна	666101471160	10 000	Предоплата по договору N 9 от 11.03.2020 г. оказание услуг НДС не облагается
407028101050 00024861	17.03.2020	Нечаева Ольга Петровна	666101471160	10 000	Предоплата по договору N 9 от 11.03.2020 г. оказание услуг
407028101050 00024861	18.03.2020	Нечаева Ольга Петровна	666101471160	10 000	Предоплата по договору N 9 от 11.03.2020 г. оказание услуг НДС не облагается
407028101050 00024861	19.03.2020	Нечаева Ольга Петровна	666101471160	10 000	Предоплата по договору N 9 от 11.03.2020 г. оказание услуг НДС не облагается
407028101050 00024861	20.03.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	57 900	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за февраль 2020 г. по счету 19 от 29.02.2020 г., НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	20.03.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	33 888	Оплата по счету 20 от 02.03.2020 г. НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	20.03.2020	Нечаева Ольга Петровна	666101471160	10 000	Предоплата по договору N 9 от 11.03.2020 г. оказание услуг НДС не облагается
407028101050 00024861	23.03.2020	Нечаева Ольга Петровна	666101471160	10 000	Предоплата по договору N 9 от 11.03.2020 г. оказание услуг НДС не облагается
407028101050 00024861	26.03.2020	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	6 500	Оплата частичная по счету 4375 от 20.12.2019 охрана офиса НДС не облагается
407028101050 00024861	26.03.2020	Храпов Дмитрий Валерьевич	662001419466	150 000	Платеж по договору N 25-03/20-У от 25.03.2020 г. услуги по обслуживанию котельной НДС не облагается
407028101050 00024861	26.03.2020	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по договору 61, за февраль 2020 г. НДС не облагается	Акт N 40 от 29.02.2020
407028101050 00024861	27.03.2020	ООО "Деловые Линии"	7826156685	222	Платеж по счёту N 20-02555008276 от 26.03.2020 г. услуга по организации доставки груза, В том числе НДС 20% 37.00
407028101050 00024861	07.04.2020	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018, НДС не облагается
407028101050 00024861	09.04.2020	ООО "Ситилинк"	7718979307	11 920	Платеж по счёту N U3361759 от 04/04/2020 г. за телефоны В том числе НДС 20% 1986.67
407028101050 00024861	09.04.2020	Штро Александр Леонидович ИП	665911065609	20 000	Оплата по договору 02/02/20 от 07.02.2020 г. НДС не облагается	Договор подряда N 02/02/20 на производство ремонтно-отделочных работ
407028101050 00024861	09.04.2020	Игнатьев Александр Владимирович	666500148674	10 000	Хознужды НДС не облагается
407028101050 00024861	10.04.2020	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018,
407028101050 00024861	10.04.2020	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099	Счета-фактуры
407028101050 00024861	10.04.2020	ООО "Группа компаний "ТЕХНОПАРК-АВТОМАТИЗАЦИЯ"	7727845885	16 221	Платеж по счёту N 509 от 09.04.2020 г. за контактор В том числе НДС 20% 2703.54
407028101050 00024861	10.04.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	40 000	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за март 2020 г. НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	10.04.2020	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по договору 88, за март 2020 г.	Акт N 88 от 31.03.2020
407028101050 00024861	13.04.2020	ИП Мустафаев Натик Баба оглы	665898909434	130 000	Платеж по счёту Договор N 01/20-ТУ на оказание транспортных услуг от 23.01.2020 НДС не облагается
407028101050 00024861	13.04.2020	Штро Александр Леонидович ИП	665911065609	8 000	Оплата по договору 02/02/20 от 07.02.2020 г. НДС не облагается
407028101050 00024861	15.04.2020	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	24 000	Подотчет услуги нотариуса
407028101050 00024861	16.04.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	40 000	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за март 2020 г. НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	16.04.2020	Штро Александр Леонидович ИП	665911065609	15 000	Платеж по счёту N 02/005 от 28.02.2020 г. НДС не облагается
407028101050 00024861	20.04.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	20 000	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за март 2020 г. НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	20.04.2020	Штро Александр Леонидович ИП	665911065609	15 000	Платеж по счёту N 02/005 от 28.02.2020 г. НДС не облагается
407028101050 00024861	20.04.2020	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	15 000	Подотчет услуги нотариуса
407028101050 00024861	21.04.2020	Филиал Уральский ООО "ДНС" Ритейл"	2540167061	66 798	Платеж по счёту N Б-00145771 от 21.04.2020 В том числе НДС 20% 11133.00
407028101050 00024861	21.04.2020	Штро Александр Леонидович ИП	665911065609	9 580	Платеж по счёту N 02/005 от 28.02.2020 г. НДС не облагается	Договор подряда N 02/02/20 на производство ремонтно-отделочных работ
407028101050 00024861	24.04.2020	ООО "Центр сопровождения Техно-линк"	6686093695	18 000	Платеж по счёту N 1252 от 01 апреля 2020 г.Работы по адаптации, тестированию, сопровождению программ для ЭВМсистемы 1С:Предприятие и баз данных НДС не облагается	Акт N 931 от 01.04.2020 г.
407028101050 00024861	24.04.2020	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 333.33	Счета-фактуры
407028101050 00024861	29.04.2020	ООО "КОРОТРОН СЕРВИС ПЛЮС"	6685126933	6 870	Платеж по счёту N 262 от 28 апреля 2020 г заправка картриджей В том числе НДС 20% 1145.00
407028101050 00024861	30.04.2020	ИПМолоков Борис Максимович	667471904325	9 800	Оплата по договору 88, за апрель 2020 г. НДС не облагается	Акт N 147 от 30.04.2020
407028101050 00024861	06.05.2020	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018, НДС не облагается
407028101050 00024861	13.05.2020	ООО "УЗЛИ"	6658323749	5 250	Платеж по счёту на оплату N 5182 от 07 мая 2020 г В том числе НДС 20% 875.00	Счет-фактура N 2451 от 15.05.2020 г.
407028101050 00024861	14.05.2020	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	50 000	Хознужды НДС не облагается
407028101050 00024861	14.05.2020	ООО "Компания Левиском"	6685033372	18 094	Оплата по счету N 908 от 29.04.2020 г. канцтовары, В том числе НДС 20% 3015.67	счет-фактура N 790 от 29.04.2020 г.
407028101050 00024861	14.05.2020	ООО "КОРОТРОН СЕРВИС ПЛЮС"	6685126933	8 300	Платеж по счёту N 273 от 06.05.2020 г заправка картриджей В том числе НДС 20% 1383.33
407028101050 00024861	14.05.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	45 765	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за апрель 2020 г. НДС не облагается	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	15.05.2020	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	10 000	Подотчет услуги нотариуса
407028101050 00024861	18.05.2020	ООО "ТЕХНОС24"	6684032048	8 800	Платеж по счёту N 162 от 14.05.2020 Г. за натяжные потолки НДС не облагается
407028101050 00024861	19.05.2020	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	300 000	Подотчет услуги нотариуса
407028101050 00024861	20.05.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	28 052	Оплата по договору аренды офиса от 01.05.2019 Платеж за возмещение коммунальных расходов за март 2020 г.	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028101050 00024861	21.05.2020	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018,
407028101050 00024861	25.05.2020	ООО "Манго Телеком"	7709501144	2 000	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 20% 333.33	Счета-фактуры
407028101050 00024861	26.05.2020	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	50 000	Хознужды
407028100700 10226700	19.06.2020	ООО "МАНГО ТЕЛЕКОМ"	7709501144	2 000	Предоплата за телекоммуникационные услуги связи по Счету МЕК#006001318 от 19.06.2020 г. Номер лицевого счета 16737099 В т.ч. НДС 20% - 333,33	Счета-фактуры
407028100700 10226700	30.06.2020	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору найма жилого помещения Без НДС
407028100700 10226700	08.07.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	15 191	Оплата счета N 26 от 26.04.2020 за услуги по договору аренды от 02.04.2020 г. (возмещение коммунальных расходов за апрель 2020 г.) Без НДС	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028100700 10226700	08.07.2020	ИП АННЕНКОВА ЕКАТЕРИНА ЮРЬЕВНА	665895599960	57 900	Оплата счета N 23 от 15.04.2020 за услуги по договору аренды от 01.05.2019 (за апрель 2020 г.) Без НДС	Договор аренды от 01.05.2019 г.
407028100700 10226700	20.07.2020	ООО "МАНГО ТЕЛЕКОМ"	7709501144	2 800	Оплата за телекоммунитационные услуги В т.ч. НДС 20% - 466,67	Счета-фактуры
407028100700 10226700	13.08.2020	ООО "МАНГО ТЕЛЕКОМ"	7709501144	3 000	Предоплата за телекоммуникационные услуги связи по счету N МЕК#008000822 от 13.08.2020 г. Номер лицевого счета 16737099 В т.ч. НДС 20% - 500,00	Счета-фактуры
			Итого:	18 729 568

N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа	Реквизиты договора с контрагентом
40702810700 000025442	16.08.2018	ООО "КАПИТАЛ РЕЗЕРВ"	6685025935	42 650	Оплата по договору аренды N 39 за по акту сверки от 02.08.2018 в т.ч. НДС 18 проц. - 6 505.93	Счета-фактуры, акты оказанных услуг между ООО "Капитал резерв" и ООО "Новая энергетика";
40702810200 050031735	30.10.2018	БАНК"НЕЙВА" ООО	6629001024	10 000	Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, 30.10.2018 18:27:33, Карта: 437565*8228, Сумма 10,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 66000006, г Екатеринбург, ул Крауля 44, ID операции:181030000093275999	Снятие денежных средств на оплату услуг привлеченных бригад
40702810200 050031735	30.10.2018	БАНК "НЕЙВА" ООО	6629001024	5 000	Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, 30.10.2018 18:29:32, Карта: 437565*8228, Сумма 5,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 66000006, г Екатеринбург, ул Крауля 44, ID операции: 181030000093276165
40702810200 050031735	30.10.2018	БАНК "НЕЙВА" ООО	6629001024	30 000	Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, 30.10.2018 18:24:59, Карта: 437565*8228, Сумма 30,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 66000006, г Екатеринбург, ул Крауля 44, ID операции: 181030000093275852
40702810200 050031735	31.10.2018	ООО "Манго Телеком"	7709501144	865	предоплата за телекоммуникационные услуги связи Лицензионный платеж по счету МЕК#810001938 от 30.10.18г. лицевой счет 16737099 НДС не облагается	Счета-фактуры
40702810200 050031735	31.10.2018	УФК по Свердловской области (УрМФ ФГБУ "ВНИИ труда" Минтруда России, л/с 20626У87760)	7719127048	6 195	Проведение спецоценки условий труда на рабочих местах по счету Е0001989 от 29.10.2018 в т.ч. НДС 18.00% 945.00
40702810200 050031735	31.10.2018	Дюльдина Александра Евгеньевна	38040998438 4	39 000	Хознужды НДС не облагается
40702810200 050031735	31.10.2018	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	41 000	Хознужды НДС не облагается
40702810200 050031735	31.10.2018	Меньших Михаил Владимирови ч	66591484392 0	148 500	Хознужды НДС не облагается
40702810200 050031735	01.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	5 000	Выдача наличных, 30.10.2018 15:16:10, Карта: 437565*8228, Сумма 5,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000159, EKATERINBURG, ATM0159 PALLADIUM, ID операции: 181030000093257561	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810200 050031735	01.11.2018	ООО "Манго Телеком"	7709501144	1 740	Абонентская установочная плата по счету NМЕК#100011940 по лс 16737099 в т.ч. НДС 18.00% 265.42	Счета-фактуры
40702810200 050031735	01.11.2018	Меньших Михаил Владимирови ч	66591484392 0	179 500	Хознужды НДС не облагается	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810200 050031735	02.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	14 000	Выдача наличных, 31.10.2018 22:05:47, Карта: 437565*8228, Сумма 14,000.00 RUB, Россия, Банкомат: GAZPROMBANK, EKATERINBURG, VAJNERA, 9, ID операции: 181031000093396688
40702810200 050031735	02.11.2018	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору аренды жилого помещения от 01.11.2017 НДС не облагается
40702810200 050031735	06.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	6 469	Оплата товара/услуги, 03.11.18 16:28:16, Карта: 437565*8228, Сумма 6,469.00 RUB, Россия, Терминал: IP KOMAROVA K1, EKATERINBURG, MCC 5411, ID операции: 181103000093826431
40702810200 050031735	08.11.2018	Меньших Михаил Владимирови ч	66591484392 0	49 000	Хознужды НДС не облагается
40702810200 050031735	09.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	8 000	Выдача наличных, 07.11.2018 22:20:26, Карта: 437565*8228, Сумма 8,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000923, EKATERINBURG, ATM0923 DOP OFFICE PALLAD, ID операции: 181107000094123773	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810200 050031735	09.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	3 000	Выдача наличных, 07.11.2018 22:21:10, Карта: 437565*8228, Сумма 3,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000923, EKATERINBURG, ATM0923 DOP OFFICE PALLAD, ID операции: 181107000094123791
40702810200 050031735	11.11.2018	БАНК "НЕЙВА" ООО	6629001024	50 000	Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, 11.11.2018 15:32:22, Карта: 437565*8228, Сумма 50,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 66000006, г Екатеринбург, ул Крауля 44, ID операции:181111000094412204
40702810200 050031735	12.11.2018	ООО "ИНСИС"	6662103947	4 150	Оплата по договору N01-0101169346 01 от 01.07.2016 за интернет по л/с169346 в т.ч. НДС 18.00% 633.05
40702810200 050031735	12.11.2018	Банк ВТБ (ПАО)	7702070139	50 000	Выдача наличных, 08.11.2018 21:50:10, Карта: 437565*8228, Сумма 50,000.00 RUB, Россия, Банкомат: GAZPROMBANK, EKATERINBURG, VAJNERA, 9, ID операции: 181108000094212873	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810200 050031735	13.11.2018	ООО "Капитал Резерв"	6685025935	11 550	Оплата по счету 398 от 04.11.2018 за аренду помещения за ноябрь 2018 в т.ч. НДС 18.00% 1761.86	Счета-фактуры, акты оказанных услуг между ООО "Капитал резерв" и ООО "Новая энергетика";
40702810200 050031735	13.11.2018	ПАО "Ростелеком"	7707049388	1 369	Оплата по Счет N 39-17574 от 31.10.2018 л/с 566002277341 в т.ч. НДС 18.00% 200.44
40702810200 050031735	13.11.2018	АО ВТБ ЛИЗИНГ	7709378229	63 386	Оплата за (ИНН: 6658461185) по дог лизинга АЛ 84964/01-17 ЕКБ от 24.05.2017: лизинг платеж по сроку 25.10.2018 в сумме 57 104,58 руб. в т.ч. НДС 18%- 8 710,87, пени 6281,50 руб. без НДС
40702810200 050031735	13.11.2018	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору аренды жилого помещения от 01.11.2017 НДС не облагается
#ИМЯ?	15.11.2018	ООО Частная охранная организация "Олимп-К"	6658426014	60 000	Оплата по договору 01/15 за охранные услуги. НДС не облагается	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика";
40702810200 050031735	16.11.2018	ООО "Агроцвет Плюс"	6626018319	1 652	Оплата по счету 325 от 31.10.2018. вывоз отходов в т.ч. НДС 18.00% 252.00
40702810200 050031735	16.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	40 000	Выдача наличных, 15.11.2018 14:53:24, Карта: 437565*8228, Сумма 40,000.00 RUB, Россия, Банкомат: Alfa Iss, EKATERINBURG, 49 TATISCHEVA STR., ID операции: 181115000094816546	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810200 050031735	16.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	10 000	Выдача наличных, 15.11.2018 14:54:19, Карта: 437565*8228, Сумма 10,000.00 RUB, Россия, Банкомат: Alfa Iss, EKATERINBURG, 49 TATISCHEVA STR., ID операции: 181115000094816708
40702810200 050031735	16.11.2018	ИП Байбородских Михаил Вячеславович	66070441174 9	5 000	Обслуживание компьютерной техники за сентябрь 2018 НДС не облагается
40702810200 050031735	19.11.2018	Банк ВТБ (ПАО)	7702070139	8 000	Выдача наличных, 16.11.2018 19:31:30, Карта: 437565*8228, Сумма 8,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000923, EKATERINBURG, ATM0923 DOP OFFICE PALLAD, ID операции: 181116000094953629
40702810200 050031735	19.11.2018	Банк ВТБ (ПАО)	7702070139	8 000	Выдача наличных, 16.11.2018 19:27:39, Карта: 437565*8228, Сумма 8,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000923, EKATERINBURG, ATM0923 DOP OFFICE PALLAD, ID операции: 181116000094953388
40702810200 050031735	19.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	8 000	Выдача наличных, 16.11.2018 19:32:16, Карта: 437565*8228, Сумма 8,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000923, EKATERINBURG, ATM0923 DOP OFFICE PALLAD, ID операции: 181116000094953691
40702810200 050031735	19.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	40 000	Выдача наличных, 18.11.2018 18:18:59, Карта: 437565*8228, Сумма 40,000.00 RUB, Россия, Банкомат: VB24, EKATERINBURG G, D. 46, UL. 8 MARTA, ID операции: 181118000095029891
40702810200 050031735	19.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	8 000	Выдача наличных, 16.11.2018 19:30:40, Карта: 437565*8228, Сумма 8,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000923, EKATERINBURG, ATM0923 DOP OFFICE PALLAD, ID операции: 181116000094953577
40702810200 050031735	19.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	2 000	Выдача наличных, 16.11.2018 19:33:12, Карта: 437565*8228, Сумма 2,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000923, EKATERINBURG, ATM0923 DOP OFFICE PALLAD, ID операции: 181116000094953732
40702810200 050031735	19.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	8 000	Выдача наличных, 16.11.2018 19:29:32, Карта: 437565*8228, Сумма 8,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000923, EKATERINBURG, ATM0923 DOP OFFICE PALLAD, ID операции: 181116000094953504	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810200 050031735	19.11.2018	Банк ВТБ (ПАО )	7702070139	8 000	Выдача наличных, 16.11.2018 19:28:35, Карта: 437565*8228, Сумма 8,000.00 RUB, Россия, Банкомат: 971000923, EKATERINBURG, ATM0923 DOP OFFICE PALLAD, ID операции: 181116000094953438
40702810200 050031735	20.11.2018	ООО Частная охранная организация "Олимп-К"	6658426014	50 000	Оплата по договору 01/15 за охранные услуги. НДС не облагается	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика";
40702810200 050031735	20.11.2018	ООО "Центр отчетности"	6670386086	24 300	Окончательная оплата по счету 1491 от 22.10.2018 за 1С бухгалтерию НДС не облагается	Сублицензионный договор N 1240 от 23.10.2018 с ООО "Центр отчетности";
40702810200 050031735	20.11.2018	ООО "КОМПРАЙС"	6686093800	52 703	Оплата по счету УТ-1952 от 08.11.2018 за компьютерную технику в т.ч. НДС 18.00% 8039.49	Счета-фактуры
40702810200 050031735	20.11.2018	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	45 000	Оплата по договору аренды жилого помещения от 01.11.2017 НДС не облагается
40702810105 000024861	22.11.2018	ООО "КОМПРАЙС"	6686093800	100 150	В том числе НДС 18% 15277.12	Счета-фактуры
40702810105 000024861	23.11.2018	Меньших Александр Владимирови ч	66590928101 7	3 000	Стоянка, мойка а / м
40702810105 000024861	23.11.2018	ООО ОП "СОВА- БЛАГОДАТЬ"	6620007991	2 000	Оплата по договору N СБ-49/2018 от 01.07.2018 охранные услуги за ноябрь 2018 по счету 1296/226 от 30.11.18
40702810405 003025842	26.11.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	90 000	Расчеты по п /к в банкоматах	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810405 003025842	26.11.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	8 076	Расчеты по п /к в ТСС
40702810200 050031735	27.11.2018	ООО "СПЕЦСАНТЕХ МОНТАЖ"	6672283978	200 000	Оплата по счету 001 от 02.03.2018 за смр работы по договору 40/17 в т.ч. НДС 18.00% 30508.47	Договор N 40/1/ строительных и монтажных работ от 18.05.2017, платежные поручения и письма с ООО "Спецсантехмонтаж";
40702810405 003025842	27.11.2018	УРАЛЬСКИЙ Ф- Л ПАО ПРОМСВЯЗЬБ АНК	7744000912	130 000	Расчеты по п /к в банкоматах	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810405 003025842	27.11.2018	УРАЛЬСКИЙ Ф- Л ПАО ПРОМСВЯЗЬБ АНК	7744000912	53 983	Расчеты по п /к в ТСС
40702810105 000024861	28.11.2018	ООО ОП "СОВА-БЛАГОДАТЬ"	6620007991	6 000	Оплата по договору N СБ-49/2018 от 01.07.2018 охранные услуги задолженность по акту сверки на 28.11.2018
40702810105 000024861	28.11.2018	ООО ЧОО "Ланцелот"	6658439743	3 850	Оплата по счету 3906 от 30.11.2018 услуги охраны за ноябрь 2018
40702810200 050031735	28.11.2018	ООО "Манго Телеком"	7709501144	1 400	Оплата по счету МЕК#811001785 от 28.11.2018 за услуги связи, л/с 16737099 НДС не облагается	Счета-фактуры
40702810105 000024861	29.11.2018	Крестьянское хозяйство Аникьева Анатолия Владимирови ча	6626004073	30 646	Оплата по Счет на оплату N 106 от 29 ноября 2018 г. Оплата по договору N 3 от 24.07.2015 г. за аренду части земельного участка
40702810405 003025842	29.11.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	584	Расчеты по п /к в ТСС
40702810405 003025842	30.11.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	180 000	Расчеты по п /к в банкоматах
40702810405 003025842	30.11.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	9 644	Расчеты по п /к в ТСС
40702810405 003025842	03.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	135 000	Расчеты по п /к в банкоматах
40702810405 003025842	03.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	18 333	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810105 000024861	04.12.2018	ООО "РСК-УРАЛ"	6674188800	11 000	Оплата по счету УТ-217 ОТ 21.11.2018 касперский
40702810105 000024861	04.12.2018	ООО "Компания Левиском"	6685033372	12 706	Оплата по счету 4450 от 22.11.2018 канцтовары В том числе НДС 18% 1938.20	Счета-фактуры
40702810405 003025842	04.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	38 258	Расчеты по п /к в ТСС
40702810405 003025842	05.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	23 402	Расчеты по п /к в ТСС
40702810405 003025842	06.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	2 990	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810105 000024861	07.12.2018	ООО Частная охранная организация "Олимп-К"	6658426014	50 000	Оплата по счету 23 от 05.07.2018 за охранные услуги по договору 01/15 за июль 2018	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика";
40702810105 000024861	07.12.2018	УФК по Свердловской области (Южный Екатеринбургс кий Филиал ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологи и в Свердловской области" л	6670081969	2 573	00000000000000000130 за санитарно эпидемиологическую экспертизу Оплата по счету 17116 от 06.12.2018 В том числе НДС 18% 392.56
40702810105 000024861	07.12.2018	ПАО " Ростелеком"	7707049388	453	Оплата по счету 40-4286 от 30.11.2018 за услуги связи по л/с 566002277341 В том числе НДС 18% 69.14
40702810405 003025842	07.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	48 000	Расчеты по п /к в банкоматах	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810405 003025842	07.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	4 682	Расчеты по п /к в ТСС
40702810105 000024861	10.12.2018	ООО " Зарплата. ру"	7730706401	10 600	Оплата по счету 767010Б от 06.12.2018
40702810405 003025842	10.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	14 092	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810405 003025842	11.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	3 303	Расчеты по п /к в ТСС
40702810105 000024861	12.12.2018	ООО "Газпромнефть- Корпоративн ые продажи"	5259033080	10 000	Оплата по счету 1-29575642968 от 10.12.2018 по договору N ЕК014087732 от 10.12.2018 за нефтепродукты В том числе НДС 18% 1525.42	Договор N ЕК014087732 от 10.12.2018 г. с ООО "Газпром-Корпоративные продажи"
40702810105 000024861	12.12.2018	ООО "Инсис"	6662103947	4 150	Оплата по Договору N 010101169346-01 от 01.07.2016 лицевой счет 169346 В том числе НДС 18% 633.05
40702810105 000024861	12.12.2018	ИПСидорова Екатерина Викторовна	66020466504 7	925	Оплата по счету ПР/СИД/ЗЮ-0073954 от 0312.2018 за воду
40702810405 003025842	12.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	79 000	Расчеты по п /к в банкоматах	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810105 000024861	13.12.2018	АО ВТБ Лизинг	7709378229	65 686	Оплата по договору лизинга АЛ 84964/01-17 ЕКБ от 24.05.2017: лизинговый платеж по сроку 25.11.2018 в сумме 60 540,15 руб. в т.ч. НДС, пени за проср лизинг платежей в сумме 5145,91 В том числе НДС 18% 9234.94
40702810105 000024861	13.12.2018	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	100 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018
40702810105 000024861	13.12.2018	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	61 000	Хознужды
40702810105 000024861	13.12.2018	Плечкайтите Ирена Генрикасовна	7707083893	59 000	Хознужды
40702810405 003025842	13.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	12 574	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810405 003025842	14.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	2 333	Расчеты по п /к в ТСС
40702810405 003025842	17.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	23 377	Расчеты по п /к в ТСС
40702810405 003025842	18.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	98 000	Расчеты по п /к в банкоматах
40702810405 003025842	18.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	46 879	Расчеты по п/к в ТСС
40702810105 000024861	19.12.2018	ООО Частная охранная организация "Олимп-К"	6658426014	50 000	Оплата по счету 23 от 05.07.2018 за охранные услуги по договору 01/15 за июль, август 2018	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика";
40702810405 003025842	19.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	15 437	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810105 000024861	20.12.2018	ООО Частная охранная организация "Олимп-К"	6658426014	50 000	Оплата по счету 27 от 05.08.2018 за охранные услуги по договору 01/15 за август 2018	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика";
40702810105 000024861	20.12.2018	ООО "Спецсантехм онтаж"	6672283978	100 000	Оплата по счету 001 от 02.03.2018 по договору N 40/17 от 18 за СМР	Договор N 40/17 строительных и монтажных работ от 18.05.2017, платежные поручения и письма с ООО "Спецсантех-монтаж";
40702810105 000024861	20.12.2018	ООО "Манго Телеком"	7709501144	1 500	Оплата за услуги связи по л/с 16737099 В том числе НДС 18% 228.81	Счета-фактуры
40702810105 000024861	20.12.2018	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	50 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018
40702810405 003025842	20.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	6 435	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810105 000024861	21.12.2018	ООО Частная охранная организация "Олимп-К"	6658426014	50 000	Оплата по счету 29 от 05.09.2018 за охранные услуги по договору 01/15 за сентябрь 2018 В том числе НДС 18% 7627.12	Договор на оказание охранных услуг N 01/15 между ООО ЧОО "Олимп-К" и ООО "Новая энергетика";
40702810105 000024861	21.12.2018	АО "ПФ "СКБ Контур"	6663003127	16 280	Оплата по счету 18932219844 от 12.12.2018 за годовое обслуживание В том числе НДС 18% 496.68
40702810105 000024861	21.12.2018	ООО " Спецсантехм онтаж"	6672283978	100 000	Оплата по счету 001 от 02.03.2018 по договору N 40/17 от 18 за СМР	Договор N 40/17 строительных и монтажных работ от 18.05.2017, платежные поручения и письма с ООО "Спецсантехмонтаж";
40702810405 003025842	21.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	14 840	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810405 003025842	24.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	98 000	Расчеты по п/к в банкоматах
40702810405 003025842	24.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	39 395	Расчеты по п /к в ТСС
40702810105 000024861	25.12.2018	ООО "Агроцвет Плюс"	6626018319	118	О палата по сету 357 от 30.11.2018, аренда контейнера В том числе НДС 18% 18.00
40702810105 000024861	25.12.2018	ООО "Капитал Резерв"	6685025935	11 550	Оплата по счету N 398 от 04.11.2018 за ноябрь аренда В том числе НДС 18% 1761.86	Счета-фактуры, акты оказанных услуг между ООО "Капитал резерв" и ООО "Новая энергетика"
40702810405 003025842	25.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	52 143	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810105 000024861	26.12.2018	ИП Байбородских Михаил Вячеславович	66070441174 9	20 000	За услуги по настройке программного обеспечения по счету от 30.11.2018
40702810405 003025842	26.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	17 195	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810405 003025842	27.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	21 235	Расчеты по п /к в ТСС
40702810105 000024861	28.12.2018	Смирнов Андрей Леонидович	7728168971	75 000	Оплата по договору найма жилого помещения от 30.11.2018
40702810105 000024861	28.12.2018	ООО " МидГрадСтр ой"	6685127969	45 000	Оплата по счету 1 от 27.03.2018 за осуществление строительного контроля	Акты оказанных услуг между ООО "МидГардСтрой" и ООО "Новая энергетика"
40702810405 003025842	28.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	39 313	Расчеты по п /к в ТСС	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810105 000024861	29.12.2018	ООО " МидГардСтр ой"	6685127969	45 000	Оплата по счету 1 от 27.03.2018 за осуществление строительного контроля	Акты оказанных услуг между ООО "МидГардСтрой" и ООО "Новая энергетика"
40702810405 003025842	31.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	169 000	Расчеты по п /к в банкоматах	Договор N 2 от 20.08.2018 с ИП Садчиков А.А., акты о приемке выполненных работ (6)
40702810405 003025842	31.12.2018	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	45 281	Расчеты по п /к в ТСС

Из пояснений ответчика следует, что договоры N 09/01 от 09.01.2019 и N 14/00-ТЕХ от 14.08.2018 были заключены с целью передачи полномочий по обслуживанию котельных в г. Полевском и г. Верхняя Тура, переводом функционала с ООО "Новая энергетика" на ООО "Теплоэнергокомплекс", поскольку ООО "Новая энергетика" не имело возможности самостоятельно производить расчеты с контрагентами.

Конкурсный управляющий полагает, обоснованными в рамках данных договоров являются только платежи на суммы 272790 руб. (по договору N 09/01 от 09.01.19) и 310000 руб. (по договору N 14/00-ТЕХ от 14.08.18), складывающейся из суммы понесенных ответчиком расходов на оплату услуг охраны объектов в г. Полевской, оказанных ООО ЧОП Олимп-К на основании следующего.

Фактически обслуживание комплекса котельной в г. Верхняя Тура в периоды с 01.09.2018 по 31.12.2018 и с 01.01.2019 по 30.04.2019 на основании договора с ООО "Новая энергетика" осуществляло МУП "Тура Энерго", о чем данной организацией выставлены счета и акты, конкурсным управляющим данного предприятия заявлено требование в адрес ООО Новая энергетика о выплате задолженности за данные услуги в составе текущих платежей.

Также заявитель не предоставил никаких первичных документов о несении реальных затрат по исполнению договора в части комплекса котельной в г. Верхняя Тура, все представленные документы имеют отношение только к комплексу котельной в г. Полевской (и то только в части охраны).

Кроме того, обслуживание комплекса котельных осуществлялось должником самостоятельно, так как в штате находились работники, задействованные на обслуживании котельных - 5 операторов котельной, 2 слесаря по эксплуатации и ремонту технологического оборудования, 2 аппаратчика хим. подготовки, 1 электромонтер по ремонту и обслуживанию электроустановок.

При этом большая часть затрат ответчика не имеет никакого отношения к деятельности по обслуживанию технологического процесса, эксплуатации и ремонта котельных, так как связана с оплатой лизинговых платежей, договоров аренды жилых и нежилых помещений, покупкой нефтепродуктов, офисных принадлежностей, питьевой воды, услуг связи, "абонентского обслуживания", семинаров, охранных услуг, не относящихся к комплексу котельной, услуг нотариуса, транспортных услуг, заправкой картриджа, переводом в подотчет на хоз. нужны, программного обеспечения, телекоммуникационных услуг, услуг стоянки, автомойки, клининга, коммунальных услуг, обслуживания кулера, аренды автомобиля, командировочных расходов и пр., а большая часть средств просто снята с корпоративной карты ответчика в банкомате.

Ответчик указывает, что довод конкурсного управляющего о том, кто котельные обслуживались МУП "Тура Энерго" не соответствуют действительности на основании следующего.

По адресу г. Верхняя Тура, ул. Фомина, д. 247А, располагались две котельных:

- центральная водогрейная котельная (ЦВК) - старая котельная, находящаяся в собственности муниципалитета;

- блочно-модульная котельная (БМК) - новая котельная, построенная и находившаяся в собственности ООО "Новая энергетика".

ООО "Теплоэнергокомплекс" представлены выписки из ЕГРН по объектам, расположенным по адресу: г. Верхняя Тура, ул. Фомина, 247а, которыми, по мнению ответчика, подтверждается наличие двух разных котельных по вышеуказанному адресу:

1. На земельном участке с кадастровым номером 66:38:0102002:395 (Свердловская область, г. Верхняя Тура, ул. Фомина, д. 247А) располагается объект недвижимости с кадастровым номером 66:38:0102002:220 (ЦВК), имеющий следующие характеристики: Адрес: Свердловская область, г. Верхняя Тура, ул. Фомина, д. 247А, Площадь, м: 1356.5, Наименование: Котельная, Правообладатель (правообладатели): Городской округ Верхняя Тура, Вид, номер и дата государственной регистрации права: Собственность,  66-66-17/003/2007- 179 от 07.09.2007

2. На земельных участках с кадастровыми номерами 66:38:0102002:128 (обл. Свердловская, г. Верхняя Тура, ул. Фомина, в 50 метрах южнее улицы Фомина  247а) и 66:38:0102002:132 (обл. Свердловская, г. Верхняя Тура, ул. Фомина, в 20 метрах южнее улицы Фомина, 247а) располагается объект недвижимости с кадастровым номером 66:38:0102002:430 (БМК), имеющий следующие характеристики: Дата присвоения кадастрового номера: 15.05.2019, Адрес: Свердловская область, город Верхняя Тура, ул. Фомина,  247А, Площадь, м: 419.1, Наименование: Водогрейная газовая котельная, Год ввода в эксплуатацию по завершении строительства: 2019, Кадастровые номера объектов недвижимости, из которых образован объект недвижимости: 66:38:0000000:547, Правообладатель (правообладатели): Городской округ Верхняя Тура, Вид, номер и дата государственной регистрации права: Собственность,  66:38:0102002:430- 66/289/2021-23 от 20.01.2021.

БМК, находившаяся в собственности ООО "Новая энергетика", на момент совершения оспариваемых платежей являлась объектом незавершенного строительства и работала в режиме пуско-наладки.

Данные обстоятельства обуславливали необходимость содержания и поддержания в работоспособном состоянии ЦВК, находившейся в собственности муниципалитета, чтобы в случае аварии, нештатной ситуации, либо прекращения деятельности БМК по иным причинам, ЦВК могла незамедлительно приступить к выработке тепловой энергии, во избежание чрезвычайной ситуации на территории муниципального образования.

Для содержания ЦВК требовалось также обслуживание и отопление водопроводно-насосной станции - во избежание замерзания воды в магистралях котельной.

Для выполнения вышеуказанных задач, необходимо было содержать штат сотрудников, минимально необходимый для поддержания ЦВК в работоспособном состоянии.

Обязанность по содержанию данного минимально необходимого штата сотрудников, по результатам переговоров с администрацией муниципалитета, была возложена на ООО "Новая энергетика", как на собственника новой котельной (БМК), для подстраховки которой должна была поддерживаться старая котельная (ЦВК).

Результатом стало заключение Договора оказания услуг N 17/09-Э от 17.09.2018 между ООО "Новая энергетика" (заказчик) и МУП "ТУРА ЭНЕРГО" (исполнитель), по условиям которого, ООО "Новая энергетика" обязалось оплачивать стоимость работы сотрудников МУП "ТУРА ЭНЕРГО", привлекаемых для содержания ЦВК, что видно из ведомостей договорных цен, расчетов стоимости обслуживания котельной, счетов-фактур, актов.

По вышеуказанному договору выставлены услуги по оплате труда минимально необходимого штата сотрудников: 5 операторов ЦВК (4 штатных, с учетом сменного характера работы + 1 подменный), 4 машиниста насосной водозабора (также с учетом сменного характера работы), а также небольшого количества расходных материалов, необходимого для содержания котельной и водопроводно-насосной станции (например - горбыль).

При этом, в договоре в качестве объекта, требующего поддержание исправного, работоспособного состояния и периодического восстановления, была формально указана БМК, поскольку ЦВК в собственности ООО "Новая энергетика" не находилась, и ООО "Новая энергетика" не могло выдать задание на обслуживание объекта, не находящегося в своей собственности.

Данный довод и ссылка ответчика на обстоятельства, установленные Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.01.2020 по делу N А60-21472/2019, судом отклонены, поскольку постановление суда апелляционной инстанции вопреки позиции ответчика, не содержит выводов о том, что должник фактически обязан был обслуживать и вторую котельную, как не содержит и вывода о том, что договор с МУП "ТУРА ЭНЕРГО" был заключен для содержания ЦВК.

Кроме того, фактически у должника в собственности не было двух котельных на территории г. Верхняя Тура, что следует и выписки из ЕГРН обо всех ранее зарегистрированных за должником правах на недвижимое имущество.

Так, 07.09.10 было зарегистрировано право собственности должника на объект незавершенного строительства, площадь застройки 336,6 кв. м, кадастровый номер 66:38:0000000:547, адрес: Свердловская область, г. Верхняя Тура, ул. Фомина, N 247А, строение 3.

01.07.2019 на основании разрешения на ввод объекта в эксплуатацию N RU 66319000-2-2019 от 30.04.2019 было зарегистрировано право собственности должника на нежилое здание, площадью 419,1 кв. м, кадастровый номер 66:38:0102002:430, адрес: Свердловская область, город Верхняя Тура, ул. Фомина, N 247А, которое фактически представляет собой объект капитального строительства, созданный на основе указанного выше объекта незавершенного строительства.

Также на основании разрешения на ввод объекта в эксплуатацию N RU 66319000-2-2019 за должником было зарегистрировано право собственности на иные объекты, входящие в состав газовой котельной.

Иных объектов недвижимости на территории г. Верхняя Тура за ООО Новая энергетика зарегистрировано не было.

Ответчиком не представлено доказательств того, что Договор оказания услуг N 17/09-Э от 17.09.2018 был заключен в целях обслуживания МУП "ТУРА ЭНЕРГО" центральной водогрейной котельной, а не блочно-модульной котельной, с учетом того, что в самом договоре стороны ссылаются на БМК, право собственности на которую, вопреки доводам ответчика, было зарегистрировано за должником 07.09.10.

Суд также обращает внимание на то, что в ходе проверки МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА по УФО (письмо от 12.08.2021 N 2-1-21-03/5771дш) в отношении ООО "Теплоэнергокомплекс" установлено, что основным источником происхождения денежных средств на счетах организации в период с 17.08.2018 по 31.12.2020 г. являются поступления от АО "РЦ Урала" (ИНН 6659190330) в сумме около 63,9 млн. руб., поступления связаны с оплатой за третье лицо ООО "Новая Энергетика" (ИНН 6671311012).

Указанные денежные средства являются доходом, полученным от финансово-хозяйственной деятельности объектов ТЭК (котельных), принадлежащих ООО "Новая Энергетика", по результатам проведенной проверки установлено, что полученные ООО "Теплоэнергокомплекс" денежные средства не были направлены на осуществление текущей производственной деятельности котельных, так отсутствуют платежи по оплате энергоносителей и другие хозяйственные платежи, расходные финансовые операции носят сомнительный характер и указывают на вывод денежных средств из оборота компании.

Анализом расходных финансовых операций ООО "Теплоэнергокомплекс" установлено следующее:

Для вывода денежных средств из оборота компании учредитель и руководитель ООО "Теплоэнергокомплекс" Меньших М.В. использовал схемы и типологии, направленные на незаконное "обналичивание", в целях сокрытия истиной цели осуществляемых операций, денежные средства в исследуемый период в сумме порядка 11,5 млн. руб. были перечислены на пластиковые карты физических лиц на основании зарплатных Реестров по дог. N 50145-12-18-01 от 03.12.2018 предположительно в адрес лиц, не являющихся сотрудниками указанного предприятия; в сумме порядка 14,3 млн. руб. были сняты наличными через банкоматы со счета ООО "Теплоэнергокомплекс", к которому была выпущена корпоративная пластиковая карта; также с использованием данной пластиковой карты Меньших М.В. осуществил финансовые операции в сумме порядка 8,5 млн. руб. со счета ООО "Теплоэнергокомплекс" связанные с растратой вверенных ему денежных средств ООО "Новая Энергетика", связаны данные операции с оплатой товаров и услуг для личного пользования Меньших М.В. и связанных с ним лиц (предметов быта, ресторанов и кафе, продуктов, досуговых услуг и др.).

С учетом изложенного, принимая во внимание, что ответчиком не представлено первичных документов, относимых к деятельности по обслуживанию технологического процесса, эксплуатации и ремонта котельных, принимая во внимание отсутствие доказательств того, что МУП "ТУРА ЭНЕРГО" обслуживало ЦВК, принадлежащую муниципалитету, а не БМК, принадлежащую должнику, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что платежи, произведенные в пользу ООО "Теплоэнергокомплекс" по договорам N 09/01 от 09.01.2019 и N 14/00-ТЕХ от 14.08.2018 являются необоснованными, за исключением платежей на суммы 272790 руб. (по договору N 09/01 от 09.01.19) и 310000 руб. (по договору N 14/00-ТЕХ от 14.08.18), складывающейся из суммы понесенных ответчиком расходов на оплату услуг охраны объектов в г. Полевской, оказанных ООО ЧОП Олимп-К.

9) По договору N 01/03-ПП от 01.03.2019 по подготовке к продаже котельной в г. Полевской:

N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа	Реквизиты договора с контрагентом
407028104050 03025842	01.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	59 797	Расчеты по п/к в ТСС	Снятие денежных средств на оплату услуг привлеченных рабочих бригад
407028104050 03025842	01.07.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	79 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	02.01.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	02.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	368 305	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	02.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	290 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	06.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	24 931	Расчеты по п /к в ТСС
40702810105000024861	07.05.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	31 000	Хознужды
407028101050 00024861	07.05.2019	Охова Ольга Владимировна	740406905397	15 500	Хознужды госпошлина
407028101050 00024861	08.05.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	3 000	Хознужды
407028104050 03025842	10.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	130 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Снятие денежных средств на оплату услуг привлеченных рабочих бригад
407028104050 03025842	10.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	495 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	13.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	220 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	14.05.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	5 223	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	15.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028101050 00024861	16.04.2019	Нотариус города Екатеринбурга Свердловской области Машовец Асия Океановна	666100147330	206 528	Оплата по счету 16 от 16.04.2019 нотариальный тариф
407028104050 03025842	16.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	290 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Снятие денежных средств на оплату услуг привлеченных рабочих бригад
407028101050 00024861	17.05.2019	ООО "АЛГОРИТМ"	6686083136	50 000	Оплата по счету 14-19 от 30.04.2019 оплата за услуги оценки по договору 14-19 от 26.04.2019 НДС не облагается
407028104050 03025842	18.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	13 065	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	19.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	120 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	19.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	17 496	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	19.06.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	30 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	19.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	465 771	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	20.02.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	25 609	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	21.06.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	263 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028101050 00024861	22.05.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	30 000	Хознужды НДС не облагается
407028104050 03025842	23.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	24.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	309 654	Расчеты по п /к в ТСС
407028104050 03025842	25.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	287 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Снятие денежных средств на оплату услуг привлеченных рабочих бригад
407028104050 03025842	26.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	27.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	280 000	Расчеты по п/к в банкоматах
407028104050 03025842	29.11.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	180 000	Расчеты по п/к в банкоматах
40702810105000024861	30.04.2019	ООО "АЛГОРИТМ"	6686083136	50 000	Оплата по счету 14-19 от 30.04.2019 оплата за услуги оценки по договору 14-19 от 26.04.2019 НДС не облагается
407028104050 03025842	30.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	295 000	Расчеты по п/к в банкоматах	Снятие денежных средств на оплату услуг привлеченных рабочих бригад
407028104050 03025842	30.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	61 084	Расчеты по п /к в ТСС
407028101050 00024861	31.05.2019	Меньших Михаил Владимирович	7728168971	1 840	Нотариус услуги НДС не облагается
407028104050 03025842	31.12.2019	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	92 895	Расчеты по п /к в ТСС	Снятие денежных средств на оплату услуг привлеченных рабочих бригад
407028104050 03025842	01.01.2020	Уральский ф-л ПАО Промсвязьбанк	7744000912	84 259	Расчеты по п /к в ТСС

Суд первой инстанции обоснованно согласился с доводом конкурсного управляющего о том, что доказательств реального исполнения договора и потребности котельной в предпродажной подготовке не представлено.

Как верно отмечено судом первой инстанции, большинство платежей носят назначение "Расчеты по п/к в банкоматах", "Расчеты по п/к в ТСС", "Хознужды", вместе с тем, ответчиком не обосновано, какие конкретно мероприятия были оплачены данными денежными средствами.

С учетом изложенного, суд первой инстанции правомерно счел возможным признать обоснованными по договору N 01/03-ПП от 01.03.2019 в сумме 100000 руб., складывающейся из оплаченных услуг по оценке объектов, в остальной части платежи признаются необоснованными.

10) По договору N 38-П от 27.04.2018 по промывке и гидравлическим испытаниям:

N счета	Дата	Контрагент	ИНН	Сумма	Назначение платежа	Реквизиты договора с контрагентом
407028100000 00025443	16.08.2018	ПАО "УРАЛТРАНСБАН К"	6608001305	100 000	Выдача наличных в АТМ 00000096 (ул.Малышева 5, "Алатырь")	Снятие наличных на оплату услгу привлеченных рабочих бригад
407028107000 00025442	16.08.2018	Меньших Михаил Владимирович	665914843920	50 000	Хознужды НДС не облагается.
407028100000 00025443	17.08.2018	ПАО "УРАЛТРАНСБАН К"	6608001305	100 000	Выдача наличных в АТМ 00000096 (ул.Малышева 5, "Алатырь")
407028107000 00025442	17.08.2018	ГРОШЕВ СЕРГЕЙ ВАСИЛЬЕВИЧ	7707083893	30 885	Хознужды НДС не облагается.
407028100000 00025443	20.08.2018	ПАО "УРАЛТРАНСБАН К"	6608001305	65 000	Выдача наличных в АТМ 00000015 (ул. 9 Января, 52)
407028100000 00025443	20.08.2018	ПАО "УРАЛТРАНСБАН К"	6608001305	31 400	Выдача наличных в АТМ 00000015 (ул. 9 Января, 52)
407028100000 00025443	30.08.2018	ПАО "УРАЛТРАНСБАН К"	6608001305	34 000	Выдача наличных в АТМ 00000040 (ул. Радищева,31)
407028102000 50031735	19.11.2018	ООО "Лабораторно-исследовательский центр "ТЕХНОМЕД+"	6670390325	30 000	Оплата по счету 02-98 от 15.11.2018 проведение исследований по договору 03-98 от 15.11.2018 НДС не облагается
			Итого:	441 285	В остальной части платежи совершены до оспариваемого периода

Вместе с тем, как верно отмечено судом первой инстанции, доказательств реального исполнения договора и невозможности выполнить данные работы штатными работниками должника не предоставлено.

За исключением платежа в пользу ООО "Лабораторно-исследовательский центр "ТЕХНОМЕД+" в размере 30 000 руб., остальные операции представляют из себя снятие наличных денежных средств, доказательств их расходования на нужды должника материалы дела не содержат, в связи с чем, суд признает необоснованными платежи в рамках договора N 38-П от 27.04.2018 на сумму 970 000 руб. (1 000 000 руб. - 30 000 руб.).

11) По договору N 30/07 от 30.07.2018 о выполнении работ по подготовке котельной в г. Полевской к отопительному сезону:

407028102000 50031735	15.11.2018	ИП Жуков Денис Александров ич	666301098700	25 000	Оплата по счету 051/3 от 30.09.2018 за расчет тарифов НДС не облагается
407028101050 00024861	15.01.2019	ИП Жуков Денис Александров ич	666301098700	25 000	Оплата по счету 051/3 от 30.09.2018 за сентябрь 2018 по дог 2018/51 от 11.07.2018
407028101050 00024861	05.02.2019	ИП Жуков Денис Александров ич	666301098700	50 000	Оплата по счету 051/4 от 04.10.2018 за октябрь 2018 по дог 2018/51 от 11.07.2018
407028101050 00024861	06.03.2019	ИП Жуков Денис Александров ич	666301098700	25 000	Оплата по счету 051/5 от 04.11.2018 за ноябрь 2018 по дог 2018/51 от 11.07.2018
407028101050 00024861	18.03.2019	ИП Жуков Денис Александров ич	666301098700	25 000	Оплата по счету 051/5 от 04.11.2018 за ноябрь 2018 по дог 2018/51 от 11.07.2018
407028107000 00025442	16.08.2018	ООО "МИДГАРДСТ РОЙ"	6685080460	100 000	Оплата по счету 4 от 19.06.2018 Услуги по осуществлению строительного надзора за выполнение работ по объекту Водогрейная котельная 27 МВТ г В. Тура Фомина 247А по дог 4/17 от 01.10.2017 НДС не облагается.	Акты оказанных услуг между ООО "МидГардСтрой" и ООО "Новая энергетика
			Итого:	250 000	В остальной части платежи совершены до оспариваемого периода

Вместе с тем, как верно отмечено судом первой инстанции, доказательств реального исполнения договора и невозможности выполнить данные работы штатными работниками должника не предоставлено, ответчиком не обосновано, какие конкретно мероприятия были оплачены за счет указанных денежных средств, в связи с чем, платежи по договору N 30/07 от 30.07.2018 признаются необоснованными в полном объеме в размере 3 192 690 руб.

С учетом изложенного, суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу о том, что платежи, совершенные должником, а также за счет денежных средств должника в размере 65 948 667 руб. 49 коп. (15 326 323,49 + 6 810 000 + 1 379 444 + 178 000 + 16 227 210 + 15 440 000 + 6 425 000 + 970 000 + 3 192 690) совершены в отсутствие встречного представления в пользу заинтересованных лиц в период неплатежеспособности должника.

Суд полагает, что, между должником и ответчиком был создан формальный документооборот, направленный на создание видимости реальных хозяйственных операций между сторонами в целях вывода денежных средств должника. Совершение платежей в пользу аффилированного лица привело к выбытию денежных средств из оборота должника, в то время как денежные средства могли быть направлены на погашение обязательств перед иными незаинтересованными по отношению к должнику кредиторами, в том числе по тем обязательствам, которые возникли до совершения оспариваемых платежей. Должник искусственно уменьшал свою имущественную массу ниже пределов, обеспечивающих выполнение принятых на себя долговых обязательств. Кредиторы должника лишились части того, на что справедливо рассчитывали.

Таким образом, установлена совокупность обстоятельств, необходимых и достаточных для признания сделки недействительной по основаниям пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве: сделка совершена с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов; в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов; другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

В силу пункта 1 статьи 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной, подлежит возврату в конкурсную массу.

Согласно части 2 статьи 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость в деньгах - если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

Применяя последствия недействительности сделки, суд преследует цель приведения сторон данной сделки в первоначальное положение, которое существовало до ее совершения.

С учетом приведенных норм, суд первой инстанции обоснованно применил последствия недействительности сделки в виде взыскания взыскать с Дюльдиной (Агеевой) Вероники Александровны в пользу ООО "Новая Энергетика" 11 884 763 руб. 49 коп., поскольку судом установлен факт перечисления должником денежных средств в пользу заинтересованного по отношению к должнику лица - Дюльдиной В.А. без установленных на то оснований; а также с ООО "Теплоэнергокомплекс" в пользу ООО "Новая Энергетика" 54 063 904 руб. 00 коп. (65 948 667 руб. 49 коп. - 11 884 763 руб. 49 коп.).

Исследовав материалы дела, апелляционный суд, вопреки доводам уполномоченного органа, не обнаруживает заявленных и нерассмотренных судом первой инстанции требований.

Заменяя ответчика Сивкова В.В. на ООО "Теплоэнергокомплекс" отказывая в удовлетворении ходатайства уполномоченного органа о привлечении Сивкова В.В. в качестве соответчика суд первой инстанции действовал в соответствии со статьей 47 АПК РФ на основании ходатайства процессуального истца по заявленным требованиям - конкурсного управляющего Кочетова А.В.

Судом дана надлежащая оценка взаимоотношений должника с ООО "Теплоэнергокомплекс" и ИП Сивковым В.В., основанных на договоре N 09/01 от 09.01.2019, принято во внимание, что денежными средствами, перечисленными должником ООО "Новая Энергетика" в пользу ИП Сивкова В.В. ООО "Теплоэнергокомплекс" погасило свою задолженность, и отказ в признании недействительности сделки и применения последствий в виде взыскания полученного по ней с Сивкова В.В. следует считать основанным на материалах дела и установленных судом обстоятельствах

Вопреки доводам уполномоченного органа, ссылающегося на дату заключения договора N 09/01 от 09.01.2019, даты подписания всех актов об оказанных услуг по этому договору, а также на даты совершения оспариваемых платежей, и наличие неисполненных обязательства перед кредиторами, включенным в реестр требований кредиторов, этих обстоятельств недостсточно для признания всех оспариваемых платежей недействительными на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, а пороки оспариваемых сделок, на наличии которых настаивает уполномоченный орган, не выходят за пределы диспозиции статьи 61.2 Закона о банкротстве, и поэтому на основании статей 10,168 ГК РФ оспариваемые сделки недействительными признаны быть не могут.

Отсутствие необходимости в заключении и исполнении договора N 01/08-ЮР от 01.08.2017 уполномоченным органом не показана, соответствующие доводы надлежащими доказательствами не подтверждены.

Судом первой инстанции дана надлежащая оценка взаимоотношений с ИП Вшивцевой О.Б. и основаниям совершения в ее пользу платежей, а размеры платежей, вопреки утверждениям уполномоченного органа, достаточными основаниям для вывода о безосновательности платежей не являются.

Судом первой инстанции дана надлежащая оценка копиям выписок с расчетных счетов ООО "Теплоэнергокомплекс", копий счетов, счетов-фактур, никак не опровергают доводов уполномоченного органа, и доводы уполномоченного органа о том, что перечисления денежных средств, принадлежащих ООО "Новая Энергетика", в адрес ООО "Теплоэнергокомплекс" (ИНН 6685127969) в период с 17.08.2018 по 31.12.2020 имели целью вывод денежных средств должника, и о наличии предусмотренных статей 61.2 Закона о банкротстве для признания этих платежей недействительными обоснованно были отклонены

Доводы ООО "Теплоэнергокомплекс" о наличии в распоряжении уполномоченного органа и конкурсного управляющего всех документов необходимых для анализа сделок должника до открытия конкурсного производства и пропуске конкурсным управляющим и уполномоченным органом подлежат отклонению, так как ответчиком не показано, что полная картина взаимоотношений должника с контрагентами могла сложиться существенно ранее утверждения конкурсного управляющего должника и получения им и конкурсными кредитора возможности составить полную картину деятельности должника и проверить наличие оснований недействительности у оспариваемых платежей до подачи соответствующих заявлений в суд.

Вопреки доводам ответчика в силу положений статьи 166 ГК РФ суд мог сделать вывод о ничтожности на основании статьи 170 ГК РФ сделок, положенных в основание совершенных платежей, даже если требования о признании сделок недействительными (ничтожными) в просительной части заявлений изложено не было.

Вопреки доводам ООО "Теплоэнергокомплекс", оспариваемый судебный акт не принят о правах и обязанностях лиц, не привлеченных к участию в обособленном споре, а выводы суда относительно установленных им в ходе судебного разбирательства обстоятельств в силу пункта 2 статьи 69 АПК РФ не будут обязательными для лиц, не привлеченных к участию в обособленном споре.

Доводы ООО "Теплоэнергокомплекс" о нерассмотрении судом первой инстанции заявленного ответчиком ходатайства об истребовании доказательств подлежат отклонению, поскольку представленные в материалы дела и исследованные судом первой инстанции доказательства достаточны для правильных выводов о существенных для разрешения спора обстоятельствах.

Апелляционный суд считает, что судом первой инстанции при рассмотрении дела установлены и исследованы все существенные для принятия правильного судебного акта обстоятельства, им дана надлежащая правовая оценка, выводы, изложенные в судебном акте, основаны на имеющихся в деле доказательствах, соответствуют фактическим обстоятельствам дела и действующему законодательству.

Доводы, изложенные в апелляционных жалобах, по существу направлены на переоценку всей совокупности раскрытых в ходе судебного разбирательства обстоятельств и фактических отношений сторон, которые являлись предметом исследования по делу и получили надлежащую правовую оценку в соответствии со статьей 71 АПК РФ.

Нарушений норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 АПК РФ являются основаниями к отмене или изменению судебных актов, судом апелляционной инстанции не установлено.

Расходы по уплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы относятся на заявителя апелляционной жалобы в соответствии со статьей 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Свердловской области от 25 июля 2022 года по делу N А60-46748/2018 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

Т.В. Макаров

Судьи

Е.О. Гладких Л.В. Саликова