Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28 ноября 2022 г. N 09АП-69615/22 по делу N А40-1195/2022

г. Москва

28 ноября 2022 г.

Дело N А40-1195/22

Резолютивная часть постановления объявлена 21 ноября 2022 года.

Определение изготовлено в полном объеме 28 ноября 2022 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи В.В. Лапшиной,

судей Вигдорчика Д.Г., Шведко О.И.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Овчаренко С.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Гаража Виктора Ивановича на определение Арбитражного суда г. Москвы от 09 сентября 2022, об истребовании у руководителя ООО "МЕГАСТРОЙ СК" Гаража Виктора Ивановича копии документов за 3 (три года) до введения наблюдения по делу N А40-1195/22 о признании ООО "МЕГАСТРОЙ СК" несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании: лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 21.03.2022 г. в отношении ООО "МЕГАСТРОЙ СК" введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Козицкий П.А., член Ассоциации СОАУ "Меркурий".

24.05.2022 г. в Арбитражный суд города Москвы поступило заявление временного управляющего об истребовании документов у руководителя должника Гаража В.И.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 09 сентября 2022 истребованы у руководителя ООО "МЕГАСТРОЙ СК" Гаража Виктора Ивановича копии следующих документов за 3 (три года) до введения наблюдения: 1. Перечень имущества, приобретенного или отчужденного ООО "МЕГАСТРОЙ СК", копии документов, подтверждающие выбытие имущества (договора купли-продажи, мены, дарения, судебные решения, документы о ликвидации имущества, акты взаимозачета, акты предоставления отступного и др.); 2. Документы, подтверждающие права ООО "МЕГАСТРОЙ СК" на имущество (свидетельства о государственной регистрации права; документы, подтверждающие основания возникновения права; договора аренды; технические и кадастровые паспорта (выписки); паспорта транспортных средств, паспорта самоходных машин и иных видов техники, свидетельства о регистрации транспортных средств и самоходных машин и др.); 3. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма N 1,2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии; 4. Главная книга с оборотами по счетам и субсчетам; 5. Расшифровка счетов по учету имущества: перечень объектов основных средств по сч. 01, 03, 07 с указанием первоначальной стоимости; перечень объектов основных средств по сч. 02 с указанием начисления амортизации в месяц и суммы амортизации за весь период эксплуатации основного средства; перечень объектов внеоборотных активов по сч. 08 с указанием первоначальной стоимости; перечень запасов предприятия по счетам бухгалтерского учета с разбивкой на субсчета: 10, 41, 43 с указанием количества и стоимостного выражения; 6. Расшифровка расчетов с дебиторами по счетам бухгалтерского учета ООО "МЕГАСТРОЙ СК" N 60, 62, 71, 73, 75, 76 с учетом субсчетов и с указанием даты возникновения задолженности, суммы погашения долга, задолженности, почтовых адресов и иных реквизитов контрагентов; 7. Расшифровка расчетов с кредиторами по счетам бухгалтерского учета ООО "МЕГАСТРОЙ СК" N 60, 62, 71, 73, 75, 76 с учетом субсчетов и с указанием даты возникновения задолженности, суммы погашения долга, задолженности, почтовых адресов и иных реквизитов контрагентов; 8. Расшифровка строки 1210 "Запасы" Бухгалтерского баланса; 9. Расшифровка строки 1230 "Дебиторская задолженность" Бухгалтерского баланса; 10. Расшифровка строки 1250 "Денежные средства и денежные эквиваленты" Бухгалтерского баланса; 11. Расшифровка строки 1170 "Финансовые вложения" Бухгалтерского баланса; 12. Расшифровка строки 1260 "Прочие оборотные активы" Бухгалтерского баланса; 13. Расшифровка строки 1410 "Заемные средства" Бухгалтерского баланса; 14. Расшифровка строки 1450 "Прочие обязательства" Бухгалтерского баланса; 15. Кассовые книги и отчеты кассира ООО "МЕГАСТРОЙ СК"; 16. Первичные документы бухгалтерского учета, подтверждающие приход и расход денежных средств, с обоснованием, в том числе документальным, прихода и расхода денежных средств; 17. Выписки движения денежных средств по расчетным счетам, с приложенными платежными поручениями; 18. Бухгалтерская отчетность ООО "МЕГАСТРОЙ СК" (квартальные и годовые балансы (форма N1,2) с отметкой налоговой инспекции о принятии или о передаче отчетности через ТКС); отчетность ООО "МЕГАСТРОЙ СК" в Фонд социального страхования РФ, в том числе по форме 4- ФСС, с отметкой о принятии или о передаче отчетности через ТКС; отчетность ООО "МЕГАСТРОЙ СК" в Пенсионной фонд РФ, в том числе по форме РСВ-1, с отметкой о принятии или о передаче отчетности через ТКС; налоговых деклараций ООО "МЕГАСТРОЙ СК" по налогу на имущество организаций, налогу на прибыль организаций, по налогу на добавленную стоимость, с отметкой о принятии налоговой инспекцией или о передаче через ТКС; налоговых деклараций ООО "МЕГАСТРОЙ СК" по земельному налогу, по транспортному налогу, с отметкой о принятии налоговой инспекцией или о передаче через ТКС; справки 2-НДФЛ и реестры сведений о доходах физических лиц к ним, отчеты 6-НДФЛ; налоговых декларации по упрощенной системе налогообложения, с отметкой о принятии налоговой инспекцией или о передаче через ТКС; отчетности в органы статистки; 19. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений; 20. Приказы об утверждении положения об учетной политике и положения об учетной политике ООО "МЕГАСТРОЙ СК", в том числе для целей налогообложения, рабочий план счетов бухгалтерского учета, схемы документооборота; 21. Документы о совершенных с участием ООО "МЕГАСТРОЙ СК" нотариальных действиях, в том числе, по удостоверению сделок; 22. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 23. Расшифровку задолженности по оплате труда работников (пофамильно, с указанием места регистрации, инн и года рождения каждого работника), расшифровку задолженности бывших работников ООО "МЕГАСТРОЙ СК" (пофамильно, с указанием места регистрации, инн и года рождения каждого работника); решения суда (судебные приказы) о взыскании с ООО "МЕГАСТРОЙ СК" задолженности по оплате труда; штатное расписание ООО "МЕГАСТРОЙ СК"; табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда; расчетные и платежные ведомости по заработной плате; 24. Приказы и распоряжения директора, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО "МЕГАСТРОЙ СК"; 25. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, материалов налоговых проверок по факту неуплаты налогов и сборов (в том числе, акты и решения налоговых органов), проверок правоохранительных органов, отчеты об оценке имущества; 26. Договора, соглашения, контракты, акты взаимозачета, соглашения о предоставлении отступного, мировые соглашения, заключенные ООО "МЕГАСТРОЙ СК" со всеми юридическими, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями; 27. Договоры аренды движимого и недвижимого имущества, заключенных ООО "МЕГАСТРОЙ СК" с иными лицами; 28. Документы о непогашенных правах требования (дебиторской задолженности) ООО "МЕГАСТРОЙ СК", в том числе, возникшей вследствие неисполнения договорных обязательств, неосновательного обогащения, причинения убытков и др. (договоры, акты приема-передачи, товарные и товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, акты о приемке выполненных работ (КС-2), справки о стоимости выполненных работ (КС-3), акты взаимозачета, акты о предоставлении отступного, акты сверки взаимных расчетов, претензии, судебные решения о взыскании задолженности, мировые соглашения и др.); 29. Чековые книжки ООО "МЕГАСТРОЙ СК"; 30. Документов о зарегистрированных за ООО "МЕГАСТРОЙ СК" опасных производственных объектах, документов, послуживших основанием для снятия с учета опасных производственных объектов (договора купли-продажи, мены, дарения, акты взаимозачета, акты предоставления отступного, решения суда об обращении взыскания, об изъятии имущества, акты о списании, о ликвидации и иной утраты имущества и др.); 31. Номера расчетного и иных счетов ООО "МЕГАСТРОЙ СК", наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков, справки о наличии денежных средств на расчетных счетах; 32. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "МЕГАСТРОЙ СК" денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); 33. Перечень кредиторов, перед которыми имеются неисполненные обязательства, с указанием: наименование кредитора и его реквизитов, обязательства из которого возникла задолженность, суммы неисполненного обязательства, даты возникновения задолженности, с предоставлением всех документов, подтверждающих наличие задолженности, решений суда о взыскании задолженности; 34. Перечень дебиторов, которые имеют неисполненные обязательства перед ООО "МЕГАСТРОЙ СК", с указанием: наименование дебитора и его реквизитов, обязательства из которого возникла задолженность, суммы неисполненного обязательства, даты возникновения задолженности, с предоставлением всех документов, подтверждающих наличие задолженности, решений суда о взыскании задолженности; 35. Справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (акты сверки с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами); 36. Лицензии; Сертификаты ООО "МЕГАСТРОЙ СК"; 37. Сведения об основных направлениях деятельности ООО "МЕГАСТРОЙ СК" (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; 38. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции в форме таблицы; 39. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); 40. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, налоговой инспекции и т.п.; 6 41. Сведения о внутренней структуре (производственная, организационная структура), перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств, отчетность филиалов и представительств; 42. Сведения о фактической численности работников ООО "МЕГАСТРОЙ СК" в форме справки с указанием ФИО, адреса регистрации, инн, даты рождения каждого работника; 43. Наименование, адреса, ИНН, ОГРН организаций, в которых ООО "МЕГАСТРОЙ СК" является учредителем (участником), сведения о доле участия, отчетность дочерних и зависимых обществ. Суд обязал руководителя ООО "МЕГАСТРОЙ СК" Гаража Виктора Ивановича представить указанные копии документов временному управляющему Козицкому Павлу Александровичу в течение семи дней с момента получения настоящего определения.

Не согласившись с вынесенным определением, Гаража Виктор Иванович обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, ссылаясь на неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствие выводов суда, изложенных в определении, обстоятельствам дела, нарушение и неправильное применение норм материального и процессуального права.

От временного управляющего должника поступил отзыв на апелляционную жалобу, согласно которому он возражал по доводам жалобы.

Лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в судебное заседание не явились, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм ст. ст. 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, обсудив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд считает, что имеются основания для отмены обжалуемого определения суда первой инстанции.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Управляющий в обоснование ходатайства указывал, что руководитель ООО "МЕГАСТРОЙ СК" Гаража В.И. в сроки, определенные п. 3.2 ст. 64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" не предоставил в полном объеме документацию должника арбитражному управляющему, при этом в адрес руководителя должника был направлен запрос, который оставлен без исполнения.

Установив, что в материалах дела отсутствуют доказательства исполнения руководителем должника требований п. 3.2 ст. 64 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в полном объеме, суд первой инстанции удовлетворил ходатайство управляющего об истребовании документации должника.

Апелляционная коллегия полагает указанные выводы суда ошибочными.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве, части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника (пункт 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве).

Из разъяснений, изложенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", следует, что на руководителе должника лежит обязанность по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Перечень документов, подлежащих хранению обществом по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества, определен статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ).

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Закона N 14-ФЗ).

Для удовлетворения заявленного арбитражным управляющим требования суду необходимо установить перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос их фактического нахождения у лица, к которому предъявлены требования о возложении обязанности передать документы.

Основанием для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие безусловных доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

По смыслу разъяснений, изложенных в пунктах 22 и 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств", при предъявлении требования об исполнении обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, заявитель не вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно отмечал, что общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление от 30.07.2001 N 13-П, постановление от 05.02.2007 N 2-П); судебные акты должны быть исполнимы реально и безусловно.

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что в рассматриваемом случае в материалы дела представлены документы, подтверждающие передачу необходимых документов временному управляющему.

Так, из материалов дела следует, что почтовым отправлением от 28.04.2022 с описью вложения руководителем должника в адрес временного управляющего были направлены документы (в копиях): Устав, Свидетельства о постановке на налоговый учет и о государственной регистрации, решение общества N 1/17 от 21.07.2015, справка о балансовой стоимости активов, оборотно-сальдовые ведомости за 2019-2021 годы; бухгалтерские балансы с приложениями за три года до введения процедуры наблюдения.

Кроме того, 21.06.2022 посредством электронной почты в адрес управляющего были направлены штатные расписания за период с 2015 по 2021 годы, приказы о приеме на работу за период с 2018 по 2019 годы, приказы об увольнении за период с 2016 по 2021 годы, выписка по операциям общества на счете по состоянию на 12.05.2022, договоры с контрагентами в количестве 26.

Указанные обстоятельства не опровергнуты временным управляющим.

Доказательства направления документации в адрес управляющего были представлены ответчиком в суд первой инстанции, и в связи с отложением судебного заседания определением от 01.07.2022, временный управляющий имел право и возможность уточнить заявленные требования в части перечня не переданной документации, чего сделано не было.

Временный управляющий лишь сослался на то, что большая часть документации не передана, однако, не конкретизировал, какая именно с учетом представленных ответчиком доказательств.

Из текста обжалуемого определения также не следует, что судом первой инстанции дана какая-либо оценка представленным ответчиком доказательствам, а также относительно их полноты и достаточности.

Истребование судом первой инстанции первоначально заявленного списка документации должника с учетом передачи ответчиком документов общества не соответствует принципу исполнимости судебного акта.

При этом, обозначенные выше обстоятельства апелляционный суд расценивает как свидетельствующие о передаче руководителем должника всех необходимых документов, в то время как временный управляющий не обосновал, что отсутствие каких-либо других документов препятствует проведению мероприятий в процедуре банкротства, как не доказал и наличие у руководителя должника иных документов, что исключает в случае удовлетворения заявленных требований исполнимость судебного акта.

Отклоняя притязания временного управляющего, суд апелляционной инстанции отмечает, что доводы ответчика об исполнении руководителем должника возложенной на него обязанности по передаче документации Общества временному управляющему последним документально не опровергнуты, напротив, материалами дела подтверждается, что документы финансово-хозяйственной деятельности должника переданы в полном (имеющемся у руководителя) составе.

Суд апелляционной инстанции констатирует, что в данном случае временным управляющим не представлены доказательства уклонения бывшего руководителя должника от передачи документов и материальных ценностей.

Доказательства того, что испрашиваемые документы находятся у бывшего руководителя должника, и он уклоняется от их передачи, в материалы дела не представлены.

При этом, временный управляющий не обосновал необходимости истребования документации должника за период, превышающий трехлетний до введения в отношении должника процедуры наблюдения.

Апелляционным судом также установлено, что на дату рассмотрения настоящей заявления апелляционной жалобы управляющим уже был представлен (19.09.2022) отчет о проделанной работе с приложением документов, подтверждающих проведение анализа финансового состояния должника в установленный срок (включая составление заключений о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, а также о наличии или об отсутствии оснований для оспаривания сделок должника).

С учетом установленного и приведенных положений действующего законодательства, апелляционный суд приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения требований управляющего.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отказе в удовлетворении заявления управляющего об истребовании документов, определение Арбитражного суда г. Москвы от 09 сентября 2022 по делу N А40- 1195/22 подлежит отмене.

Руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 09 сентября 2022 по делу N А40-1195/22 отменить.

В удовлетворении заявления временного управляющего ООО "МЕГАСТРОЙ СК" об истребовании документов у руководителя должника Гаража В.И. - отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

В.В. Лапшина

Судьи

Д.Г. Вигдорчик О.И. Шведко