Постановление Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 2 декабря 2022 г. N 21АП-4534/22 по делу N А83-22385/2021

г. Севастополь

02 декабря 2022 г.

Дело N А83-22385/2021

Резолютивная часть постановления оглашена 29.11.2022 г.

Постановление в полном объеме изготовлено 02.12.2022 г.

Двадцать первый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Оликовой Л.Н.,

судей Вахитова Р.С., Котляровой Е.Л.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Гордон А.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Автономной некоммерческой организации "Фонд защиты вкладчиков" на решение Арбитражного суда Республики Крым от 16.09.2022 г. по делу N А83-22385/2021 (судья Белоус М.А.),

по исковому заявлению Автономной некоммерческой организации "Фонд защиты вкладчиков" (ОГРН 1147799005420, ИНН 7705522231)

к Воронцовой Жанне Андреевне (ИНН 910309325076)

при участии третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора: Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы N 9 по Республике Крым

о взыскании убытков в размере 41 922 972 руб. 57 коп.,

при участии в судебном заседании: от апеллянта АНО "Фонд защиты вкладчиков" - Машевский А.С., представитель по доверенности; от Воронцовой Ж.А. - Сагдеев Р. Ф. представитель по доверенности

УСТАНОВИЛ:

АНО "Фонд защиты вкладчиков" 16.11.2021 г. обратилась в Арбитражный суд Республики Крым с заявлением к Воронцовой Жанне Андреевне о взыскании убытков в размере 41 922 972 руб. 57 коп. Иск заявлен на основании ст. ст. 15, 53.1 Гражданского кодекса РФ, ст. 4 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Определением Арбитражного суда Республики Крым от 15.03.2022 г. к участию в деле привлечено МИНФС N 9 по Республике Крым в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора.

Решением Арбитражного суда Республики Крым от 16.09.2022 г. в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с указанным определением, АНО "Фонд защиты вкладчиков" обратилась в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить, удовлетворить требования в полном объеме. Жалоба мотивирована нарушением норм материального права, несогласием с оценкой доказательств противоправности поведения ответчика в период проведения ликвидации, доказанностью совокупности всех обстоятельств, позволяющих установить убытки.

В судебном заседании представитель апеллянта поддержал доводы апелляционной жалобы в полном объеме.

Представитель Воронцовой Ж. А. возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Исследовав материалы дела, изучив и оценив доводы апелляционной жалобы, руководствуясь положениями ст. ст. 268, 271 Арбитражного процессуального кодекса РФ, судебная коллегия апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Из материалов дела следует и установлено судом первой инстанции, ООО "Жаворонок" (ОГРН 1159102015918) был зарегистрирован в ЕГРЮЛ 08.01.2015 г., путем приведения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и ранее был юридическим лицом, учрежденным по праву Украины 25.02.1994 г. (ОКПО 20728502).

Между ООО "Жаворонок" и АО "Укрсоцбанк" заключены договоры возобновляемой кредитной линии от 27.04.2007 г. N 12 (кредитный договор N1) и от 12.12.2007 г. N 84 (кредитный договор N2) на сумму 2 500 000 украинских гривен и 5 500 000 украинских гривен, обеспеченные ипотечными договорами от 27.04.2007 г. N 673 и от 12.12.2007 г. N 2289, предметами которых является недвижимое имущество, расположенное по адресу: Республика Крым, г. Ялта, ул. Кирова,25; Республика Крым, г. Ялта ул. Большевитская, 33.

В связи неисполнением обществом обязательств по кредитному договору N 1, Хозяйственным судом Автономной Республики Крым принято решение от 12.07.2012 г. по делу N5002-15/1708-2012 о взыскании с ООО "Жаворонок" в пользу банка задолженности по кредитному договору N11 в размере 2 376 000 гривен, 271 682 гривен 40 копеек задолженности по процентам, 47 124 гривен пени за просрочку процентов и 34 399 гривен 90 копеек судебного сбора. Указанное решение вступило в законную силу 12.07.2012 г.

В связи с неисполнением обязательств по кредитному договору N 2, решением Хозяйственным судом Автономной Республики Крым от 28.08.2012 г. по делу N5002-20/2240-2012 о взыскании с Общества в пользу банка задолженности в размере 4 665 000 гривен, 62 329 гривен 58 копеек задолженности по процентам, 39 575 гривен 39 копеек пени за несвоевременное погашение кредита и 64 380 гривен судебного сбора. Определением от 12.08.2013 г. ответчику предоставлена отсрочка исполнения решения.

Решением Хозяйственного суда Киевской области от 11.09.2015 г. по делу N 911/3778/15 с ООО "Жаворонок" в пользу АО "Укрсоцбанк" взыскано 563 824 гривен 01 копеек долга по процентам, 1 105 91 гривен 54 коп. комиссии, 107 197 гривен 72 коп. пени, 192 789 гривен 16 копеек инфляционных потерь, 19 394 гривен 45 копеек судебного сбора. Указанное решение вступило в законную силу 29.09.2015 г.

На основании статьи 7 Федерального закона от 2 апреля 2014 года N 37-ФЗ "Об особенностях функционирования финансовой системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя" на переходный период" Банком России было принято решение N PH-33/13, о прекращении с 26.05.2014 г. деятельности на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя обособленных подразделений Банка (информация о прекращении деятельности размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет")

АНО "ФЗВ" в соответствии с положениями ч. 16 ст. 4 (применяются в отношении Фонда с 12 февраля 2018) Закона N 39-ФЗ установлено, что в целях удовлетворения приобретенных в соответствии с Законом N 39-ФЗ прав (требований) к кредитным учреждениям Фонд вправе осуществлять права кредитора в отношении юридических лиц - должников кредитных учреждений с задолженностью свыше 5 миллионов рублей или суммы свыше в иностранной валюте, эквивалентной 5 миллионов рублей или суммы свыше в иностранной валюте, эквивалентной 5 миллионов рублей (далее Должники), а также в отношении лиц, являющихся Залогодателями по кредитным обязательствам Должников.

Ввиду неисполнения обязательств по кредитным договорам, АНО "ФЗВ" направило в адрес ООО "Жаворонок" требование от 06.06.2018 г. N 1/2913 (л.д. 91-100 т.1)

Рассмотрев полученные требования, общество письмами, поступившими в Фонд 11.07.2018 г., сообщило, что не имеет кредиторской задолженности ни перед Фондом, ни перед Банком и требования в предъявленном размере не признало.

В последующем 20.06.2018 г. единственным участником ООО "Жаворонок" было принято решение N 1 о ликвидации общества, назначении ликвидатором Воронцову Ж.А., о чем регистрирующим органом 29.06.2018 г. в ЕГРЮЛ внесена запись N 2189112431132.

Сообщение о предстоящей ликвидации опубликовано в журнале "Вестник государственной регистрации" от 11.07.2018 г. N 27 (692), согласно которому требования кредиторов могли быть заявлены в течение 2 месяцев с момента опубликования сообщения.

Регистрирующим органом 15.10.2018 г. на основании заявления ликвидатора ООО "Жаворонок" по форме N Р15001 и приложенных к нему документов внесена в ЕГРЮЛ запись за государственным регистрационным номером 218911253114 об утверждении промежуточного ликвидационного баланса.

Ликвидатором ООО "Жаворонок" 19.11.2018 г. подано в регистрирующий орган заявление о государственной регистрации прекращения юридического лица в связи с ликвидацией по форме Р16001, а также ликвидационный баланс общества.

На основании указанного заявления и приложенных к нему документов, 26.11.2018 г. регистрирующий орган внес в ЕГРЮЛ запись за государственным регистрационным номером 2189112570216 о прекращении деятельности юридического лица ООО "Жаворонок" в связи с его ликвидацией по решению учредителей.

АНО "ФЗВ" направил в адрес ликвидатора Воронцовой Ж.А. требование - претензию 29.09.2021 г. N 1/15193 на сумму 41 922 972 руб. 57 коп., т.е. после процедуры ликвидации.

Ссылаясь на то, что ликвидатор Воронцова Ж.А. действовала недобросовестно, не совершив необходимых действий для установления требований в ликвидационной процедуре, причинила истцу убытки в виде непогашенной задолженности по кредитным договорам в размере 41 922 972 руб. 57 коп., истец обратился в суд с настоящим иском.

Принимая решение по делу, арбитражный суд первой инстанции пришел к выводу о недоказанности состава убытков и необоснованности требований истца.

Судебная коллегия апелляционной инстанции считает данный вывод суда законным и обоснованным, соответствующим фактическим обстоятельствам дела и нормам действующего законодательства на основании следующего.

По общему правилу статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Для взыскания убытков истцу необходимо доказать совокупность следующих обстоятельств: факт их причинения и размер, противоправное поведение причинителя вреда, наличие причинно-следственной связи между возникшими убытками и действиями указанного лица, а также вину причинителя вреда в произошедшем.

Согласно пункту 2 статьи 64.1 ГК РФ члены ликвидационной комиссии (ликвидатор) по требованию учредителей (участников) ликвидированного юридического лица или по требованию его кредиторов обязаны возместить убытки, причиненные ими учредителям (участникам) ликвидированного юридического лица или его кредиторам, в порядке и по основаниям, которые предусмотрены статьей 53.1 настоящего Кодекса.

В соответствии с пунктом 4 статьи 62 ГК РФ с момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде. Ликвидационная комиссия обязана действовать добросовестно и разумно в интересах ликвидируемого юридического лица, а также его кредиторов.

Статьей 10 ГК РФ предполагается как добросовестность участников гражданских правоотношений, так и разумность их действий.

Ликвидатор обязан действовать добросовестно и разумно в интересах как ликвидируемого юридического лица, так и его кредиторов.

Как установлено судом, на основании решения единственного участника ООО "Жаворонок" N 1 20.06.2018 г. принято решение о ликвидации общества, ликвидатором назначена Воронцова Ж.А., о чем регистрирующим органом 29.06.2018 г. в ЕГРЮЛ внесена запись N 2189112431132.

Разрешая вопрос о наличии или отсутствии обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) ликвидатора Воронцовой Ж.А., повлекших неблагоприятные последствия для АНО "Фонд защиты вкладчиков", суд первой инстанции обоснованно пришел к верному выводу о недоказанности истцом совокупности обстоятельств, являющихся основанием для возложения на ответчика ответственности в виде возмещения заявленных им убытков.

Порядок ликвидации юридического лица регулируется статьями 61 - 64 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 2 статьи 61 Гражданского кодекса РФ юридическое лицо может быть ликвидировано по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами.

Пунктами 1, 3, 4 статьи 62 Гражданского кодекса РФ установлено, что учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, в течение трех рабочих дней после даты принятия данного решения обязаны сообщить в письменной форме об этом в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, а также опубликовать сведения о принятии данного решения в порядке, установленном законом.

Исходя из положений пунктов 1, 2, 6, 9 статьи 63 Гражданского кодекса РФ, ликвидационная комиссия опубликовывает в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации.

Ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомляет в письменной форме кредиторов о ликвидации юридического лица.

После окончания срока предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией.

Согласно пункту 6 статьи 63 Гражданского кодекса РФ ликвидационный баланс составляется ликвидационной комиссией и утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о ликвидации юридического лица, лишь после завершения расчетов с кредиторами.

Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения сведений о его прекращении в единый государственный реестр юридических лиц в порядке, установленном законом о государственной регистрации юридических лиц.

Как установлено судом и следует из материалов дела, обществом требования закона были соблюдены, ликвидатором опубликованы в надлежащем средстве массовой информации сведения о предстоящей ликвидации и сроке заявления требований кредиторов.

В этот срок АНО "Фонд защиты вкладчиков" претензий к ООО "Жаворонок" не предъявило, в регистрирующий орган с возражениями по форме Р38001 относительно предстоящего внесения сведений в ЕГРЮЛ в отношении общества не обращалось, документов, подтверждающих обстоятельства для отказа в государственной регистрации внесения сведений в ЕГРЮЛ, в регистрирующий орган не представило.

В отношении ООО "Жаворонок" 26.11.2018 г. регистрирующим органом внесена в ЕГРЮЛ запись за государственным регистрационным номером 2189112570216 о прекращении деятельности юридического лица в связи с его ликвидацией по решению учредителей.

В рассматриваемом случае, суд апелляционной инстанции пришел к выводу, что ликвидатор не имел требований АНО "ФЗВ" с целью включения их в реестр кредиторов, напротив, письмом, которое получено истцом 11.07.2018 г., ООО "Жаворонок" сообщило, что кредиторская задолженность перед АНО "Фонд защиты вкладчиков" как правопреемника ПАО "Укрсоцбанк" по кредитным договорам отсутствует.

Требования о включении в промежуточный ликвидационный баланс АНО "Фонд защиты вкладчиков" в соответствии с гражданским законодательством в ликвидационную комиссию не предъявляла, разногласия по включению требований в реестр кредиторов в суд не заявляла.

Таким образом, на момент утверждения промежуточного и ликвидационного балансов АНО "Фонд защиты вкладчиков" не являлось кредитором общества. Данные обстоятельства документально Фондом не опровергнуты, доказательств бесспорности суммы задолженности или факта признания обществом задолженности перед Фондом не представлено.

Фондом не представлено доказательств наличие у общества бесспорной суммы долга перед ним.

Решения Хозяйственного суда АР Крым по делам N 5002-15/1708-2012 от 12.07.2012 г. и N 5002-20/2240-2012 от 28.08.2012 г., на которые ссылается Фонд, свидетельствуют о наличии долга перед ПАО "Укрсоцбанк", сведений относительно уплаты или неуплаты которого с 2012 года и по настоящее время не имеется, что, однако, не означает, что такие выплаты не производились вообще.

Доводы апеллянта о том, что Фонд является кредитором общества в силу закона и ликвидатор должен был учесть сумму задолженности в промежуточном ликвидационном балансе, а также уведомить кредитора о предстоящей ликвидации, не могут быть признаны обоснованными, поскольку такое право требования не является безусловным и не возникает автоматически.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в постановлении президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 08.04.2014 г. N 18558/13, в промежуточный ликвидационный баланс подлежат включению требования, не оспариваемые сторонами как по праву, так и по размеру, поскольку иное влечет предоставление в регистрирующий орган ликвидационных балансов, содержащих недостоверные сведения.

В рассматриваемом случае требования Фонда не являются бесспорными, их размер документально не подтвержден, в связи с чем общество не имело оснований включать их в промежуточный ликвидационный баланс.

Поскольку Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрен специальный порядок уведомления требований кредиторов при добровольной ликвидации юридического лица, то в случае если кредитор в срок, указанный в пункте 1 статьи 61 Гражданским кодексом Российской Федерации, не заявил ликвидационной комиссии свои требования, порядок ликвидации юридического лица, предусмотренный статьей 63 Гражданским кодексом Российской Федерации, считается соблюденным и оснований для признания ликвидационного баланса недостоверным не имеется.

В соответствии с частью 2 пункта 5.1 статьи 64 Гражданским кодексом РФ погашенными считаются требования кредиторов, не признанные ликвидационной комиссией, если кредитор не обращался с иском в суд.

Пунктом 4 статьи 64 Гражданским кодексом РФ кредитору в случае отказа ликвидационной комиссии в удовлетворении его требований либо уклонения от их рассмотрения предоставлено право до утверждения ликвидационного баланса юридического лица обратиться в суд с иском к ликвидационной комиссии.

Кроме того, в соответствии с абзацем 2 пункта 4 статьи 51 Гражданским кодексом РФ заинтересованные лица вправе направить в уполномоченный государственный орган возражения относительно предстоящего включения данных в единый государственный реестр юридических лиц. Уполномоченный государственный орган обязан рассмотреть эти возражения и принять соответствующее решение в порядке и в срок, которые предусмотрены законом о государственной регистрации юридических лиц.

В силу пункта 5 статьи 20 Закона N 129-ФЗ в случае поступления в регистрирующий орган из суда или арбитражного суда судебного акта о принятии к производству искового заявления, содержащего требования, предъявленные к юридическому лицу, находящемуся в процессе ликвидации, государственная регистрация юридического лица в связи с его ликвидацией не осуществляется до момента поступления в регистрирующий орган решения (иного судебного акта которым завершается производство по делу) по такому исковому заявлению.

Названные механизмы защиты интересов кредиторов подлежат применению с учетом предусмотренных законом гарантий лиц, чьи права затрагиваются в связи с предстоящим включением данных в ЕГРЮЛ.

К таким гарантиям относятся опубликование соответствующих сведений в органах печати и размещение в сети Интернет на сайте Федеральной налоговой службы (абзац 4 пункта 3 статьи 9 закона N 129-ФЗ, пункт 1 статьи 63 Гражданским кодексом РФ).

Таким образом, процедура ликвидации и порядок удовлетворения требований кредиторов предусматривают обращение кредитора в установленный срок с требованием к ликвидационной комиссии (ликвидатору) ликвидируемого юридического лица, а при уклонении от рассмотрения требования или в случае отказа в удовлетворении требований - оспаривание такого уклонения или отказа в суд.

Если же кредитор не реализует свое право, действующим законодательством предусмотрен риск наступления неблагоприятных последствий в виде утраты кредитором своего статуса.

Как установлено судом и следует из материалов дела, заявителем не представлено доказательств обращения к ликвидатору общества с требованием об оплате задолженности в течение установленного срока после публикации сообщения о ликвидации. Фонд, зная о том, что общество не признает наличия перед ним какой-либо задолженности, не воспользовался своим правом обратиться с требованием к ликвидатору, а затем в случае отказа в удовлетворении требований - в суд, требование о признании незаконными действий ликвидатора по составлению ликвидационного баланса также не было заявлено.

Учитывая открытость информации о ликвидации юридически лиц, Фонд имел возможность отслеживать информацию об обществе, а также представлять возражения относительно инициированного процесса ликвидации.

Действия Фонда и процедура ликвидации ООО "Жаворонок" были предметом исследования в делах N А83-20551/2018, А83-15822/2019, А83-12433/2021, в которых суды установили отсутствие нарушений процедуры ликвидации общества и неправомерности действий ликвидатора.

Учитывая изложенное, поскольку специальный порядок удовлетворения требований кредиторов не был реализован Фондом и доказательств того, что именно по вине ответчика в связи с осуществлением им противоправных действий, направленных на причинение вреда обществу и его кредиторам, ООО "Жаворонок" не смогло исполнить обязательства перед истцом, представлены не были, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии доказательств того, что ответчик действовал недобросовестно и неразумно, предпринимал меры к уклонению от исполнения обязательств, в связи с чем суд первой инстанции обоснованно отказал Фонду в удовлетворении исковых требований о взыскании с Воонцовой Ж.А. убытков в размере 41 922 972 руб. 57 коп.

Таким образом, доводы, изложенные в апелляционной жалобе, свидетельствуют о несогласии с выводами суда первой инстанции, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, повлияли бы на их обоснованность и законность либо опровергли выводы суда, в связи с чем, признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными.

Решение Арбитражного суда Республики Крым от 16.09.2022 г. является законным и обоснованным.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, суд апелляционной инстанции не установил.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Республики Крым от 16.09.2022 г. по делу N А83-22385/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу Автономной некоммерческой организации "Фонд зашиты вкладчиков" оставить без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в срок, не превышающий двух месяцев, в порядке, установленном статьей 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

Л.Н. Оликова

Судьи

Р.С. Вахитов Е.Л. Котлярова