Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 16 декабря 2022 г. N 01АП-7967/22 по делу N А11-17132/2019

16 декабря 2022 г.

А11-17132/2019

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Кузьминой С.Г.,

судей Волгиной О.А., Рубис Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Семеновым К.А.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего акционерного общества "Инфраэнергоинвест" (ИНН 3328484661, ОГРН 1123328004964) Комарова Ильи Алексеевича на определение Арбитражного суда Владимирской области от 06.09.2022 по делу N А11-17132/2019, принятое по заявлению конкурсного управляющего акционерного общества "Инфраэнергоинвест" Комарова Ильи Алексеевича о привлечении Иванова Дениса Константиновича к субсидиарной ответственности.

при участии:

от конкурсного управляющего АО "Инфраэнергоинвест" Комарова Ильи Алексеевича - Комарова И.А. (лично), по паспорту гражданина Российской Федерации;

от Иванова Дениса Константиновича - Иванова Д.К. (лично), лично по паспорту гражданина Российской Федерации.

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) акционерного общества "Инфраэнергоинвест" (далее - АО "Инфраэнергоинвест", должник) в Арбитражный суд Владимирской области обратился конкурсный управляющий должника Комаров Илья Алексеевич (далее - Комаров И.А., конкурсный управляющий) с заявлением о привлечении Иванова Дениса Константиновича (далее - Иванов Д.К.) к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

Арбитражный суд Владимирской области определением от 06.09.2022 отказал в удовлетворении заявления.

Конкурсный управляющий, не согласившись с принятым судебным актом, обратился в суд апелляционной инстанции с апелляционной жалобой, в которой просил отменить обжалуемое определение и вынести по делу новый судебный акт.

В обоснование апелляционной жалобы заявитель указывает, что суд первой инстанции необоснованно посчитал доказанным тот факт, что обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника исполнена Ивановым Д.К. в полном объеме. Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения обязательства по передаче документации либо факта отсутствия в ней соответствующей информации, по мнению заявителя апелляционной жалобы, необходимо установить вину субъекта ответственности исходя из того, приняло ли данное лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при должной степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота. Конкурсным управляющим при рассмотрении дела в первой инстанции неоднократно указывалось на то, что из полученных документов невозможно установить наличие либо отсутствие каких-либо активов должника, в связи с чем, сформировать конкурсную массу должника на основании полученных документов не представляется возможным.

Более подробно доводы изложены в апелляционной жалобе.

Конкурсный управляющий в судебном заседании поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе. Просил отменить обжалуемое определение, удовлетворить заявление о привлечении Иванова Д.К. к субсидиарной ответственности.

Иванов Д.К. в судебном заседании возражал против доводов, изложенных в апелляционной жалобе, поддержал позицию, представленную в отзыве на апелляционную жалобу. Считает судебный акт законным и обоснованным, просил оставить апелляционную жалобу без удовлетворения.

Иные лица, участвующие в деле, отзыв на апелляционную жалобу не представили, явку полномочных представителей не обеспечили.

Апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей иных лиц, участвующих в деле, извещенных о месте и времени судебного заседания в порядке статей 121 (часть 6) и 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Законность и обоснованность принятого по делу определения проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как усматривается из материалов дела и установил суд первой инстанции, решением Арбитражного суда Владимирской области от 23.03.2021 АО "Инфраэнергоинвест" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство. Определением Арбитражного суда Владимирской области от 23.03.2021 конкурсным управляющим должника утвержден Комаров И.А.

Предметом требований конкурсного управляющего является требование о привлечении бывшего руководителя должника Иванова Д.К к субсидиарной ответственности за непередачу конкурсному управляющему документации должника.

Рассмотрев имеющиеся в материалах дела доказательства, оценив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не находит правовых оснований для отмены определения арбитражного суда первой инстанции.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве, части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Как следует из материалов дела, акционерное общество "Инфраэнергоинвест" (600005, г. Владимир, Промышленный проезд, д. 5, этаж 2, помещение 40, ИНН 3328484661, ОГРН 1123328004964) зарегистрировано в качестве юридического лица 03.08.2012 Инспекцией Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району города Владимира.

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц и учредительным документам Общества основным видом деятельности акционерного общества "Инфраэнергоинвест" является деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

Из материалов дела следует, что на дату признания должника несостоятельным (банкротом) Иванов Денис Константинович являлся руководителем (генеральным директором) акционерного общества "Инфраэнергоинвест" (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 13.08.2020).

Согласно пункту 5 статьи 129 Закона о банкротстве при наличии оснований, установленных федеральным законом, конкурсный управляющий предъявляет требования к третьим лицам, которые в соответствии с федеральным законом несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Круг лиц, на которых может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам должника, основания и порядок привлечения к такой ответственности установлены главой III.2. Закона о банкротстве.

В пункте 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве установлено, что если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

В соответствии с пунктом 1, подпунктом вторым пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, если, в частности, документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Согласно абзацу десятому пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - Постановление N 53), к руководителю должника не могут быть применены презумпции, установленные подпунктами 2 и 4 статьи 61.11 Закона о банкротстве, если необходимая документация (информация) передана им арбитражному управляющему в ходе рассмотрения судом заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. Такая передача документации (информации) не исключает возможность привлечения руководителя к ответственности в виде возмещения убытков, вызванных просрочкой исполнения обязанности, или к субсидиарной ответственности по иным основаниям.

Пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве определено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Установленная статьей 126 Закона о банкротстве безусловная обязанность бывшего руководителя должника передать конкурсному управляющему все документы (бухгалтерскую и иную документацию) должника предопределяет процессуальную возможность истребования в принудительном порядке указанной документации. Указанной обязанности корреспондирует обязанность руководителя юридического лица в период осуществления им соответствующих полномочий обеспечивать сохранность имущества и документации должника, что вытекает из существа и смысла законоположений, устанавливаемых Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью", Федеральным законом "О бухгалтерском учете".

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на бывшем руководителе должника.

В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлении к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлении возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для осуществления своих обязанностей арбитражному управляющему необходимо иметь бухгалтерскую и иную документацию должника.

Бухгалтерская документация, касающаяся дебиторской задолженности должника, необходима конкурсному управляющему для предъявления требований о погашении задолженности дебиторам должника и пополнении за счет этих действий конкурсной массы. Отсутствие данной документации существенно уменьшает возможности пополнения конкурсной массы.

В свою очередь Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета возложена на руководителя экономического субъекта.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Таким образом, неисполнение руководителем должника возложенной Законом о банкротстве обязанности либо ее исполнение не в полном объеме, а именно: не передача документации должника конкурсному управляющему, препятствует осуществлению конкурсным управляющим возложенных на него обязанностей, в том числе, по выявлению, инвентаризации и реализации имущества должника в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов в установленные сроки, препятствует формированию конкурсной массы и наиболее полного удовлетворения требований кредиторов.

Лицо, обратившееся в суд с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности, в силу разъяснений, содержащихся в пункте 24 Постановления N 53, должно представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства. В свою очередь, привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названную презумпцию, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в непередаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась. При этом под существенным затруднением проведения процедур банкротства понимается, в частности, невозможность определения и идентификации основных активов должника.

Привлекаемое к ответственности лицо вправе доказать, что отсутствие документации (материальных ценностей) должника либо недостатки документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства или что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации (материальных ценностей) при проявлении той степени заботливости и осмотрительности, какие от него требовались.

Принимая документы, конкурсный управляющий по общему правилу не должен обладать информацией о том, что содержащиеся в них данные не позволяют провести соответствующие процедуры банкротства должника, в том числе информацией о комплектности и полноте полученной документации. Лишь проанализировав полученные документы, конкурсный управляющий имеет возможность определить, вся ли документация должника передана ему руководителем.

Отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности. При наличии доказательств существования причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и банкротством подконтрольной организации, контролирующее лицо несет в силу пункта 2 статьи 9 и статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации бремя доказывания обоснованности и разумности своих действий и их совершения без цели причинения вреда кредиторам такой организации.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, основанием для привлечения Иванова Д.К. к субсидиарной ответственности является довод конкурсного управляющего о не передаче конкурсному управляющему документов, свидетельствующих о наличии у должника активов на указанные в бухгалтерском балансе за 2018 год суммы, об отчуждении активов; документов, обосновывающих уменьшение стоимости основных средств АО "Инфраэнергоинвест" в течение 2017 года; первичных документов, подтверждающих дебиторскую задолженность должника; бухгалтерской базы данных должника (1С Предприятие); документов, подтверждающих право собственности на имущество должника, а также товарно-материальные ценности должника.

Судом первой инстанции установлено, что определением от 19.01.2021 Арбитражный суд Владимирской области обязал бывшего руководителя акционерного общества "Инфраэнергоинвест" Иванова Дениса Константиновича передать временному управляющему Комарову Илье Алексеевичу надлежащим образом заверенные копии документов, указанных в определении.

Указанное определение суда Ивановым Д.К. не исполнено, принудительное исполнение определения об истребовании также не осуществлялось.

Вместе с тем, в ходе процедуры конкурсного производства Иванов Д.К. передал конкурсному управляющему Комарову И.А. бухгалтерскую и иную документации АО "Инфраэнергоинвест" по актам приема-передачи от 21.04.2021 (первичные документы по расчетному счету), от 09.07.2021 (первичные документы по кассе, по реализации), от 07.10.2021 (документация в отношении работников (бывших работников)).

Согласно пояснениям Иванова Д.К. какая-либо иная документация по деятельности АО "Инфраэнергоинвест" у Иванова Д.К. отсутствует.

Таким образом, Иванов Д.К. лишен возможности в силу объективных обстоятельств передать конкурсному управляющему должника какую-либо иную (помимо уже переданной) документацию должника ввиду отсутствия таковой. Более того, Иванов Д.К. не имеет возможности обеспечить доступ к осмотру имущества АО "Инфраэнергоинвест", так как имущество должника находится в производственных помещениях, к которым Иванов Д.К. не имеет доступа. Также Иванов Д.К. отметил, что установить дебиторскую задолженность АО "Инфраэнергоинвест" по представленным первичным документам представляется возможным, обоснованность уменьшения основных средств в течение 2018 года представлена первичными документами по реализации, переданными на основании акта приема-передачи от 09.07.2021.

С учетом установленных обстоятельств судом первой инстанции сделан обоснованный вывод о том, что обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника исполнена Ивановым Д.К. в полном объеме.

Вопреки требованиям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в материалы дела не представлено доказательств невозможности пополнения конкурсной массы вследствие не передачи руководителем бухгалтерских документов, а также доказательств того, что надлежащее исполнение руководителем данной обязанности позволило бы привлечь в конкурсную массу должника денежные средства.

В рассматриваемом случае не имеется надлежащих доказательств, свидетельствующих о том, что отсутствие каких именно документов (конкретные документы) существенно затруднило проведение процедуры конкурсного производства должника, и не позволило сформировать конкурсную массу.

При этом презумпция, согласно которой отсутствие (непередача руководителем арбитражному управляющему) финансовой и иной документации должника, существенно затрудняющее проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, указывает на вину руководителя (определение Верховного Суда Российской Федерации от 30.09.2019 N 305-ЭС19-10079).

Смысл этой презумпции состоит в том, что руководитель, уничтожая, искажая или производя иные манипуляции с названной документацией, скрывает данные о хозяйственной деятельности должника. Предполагается, что целью такого сокрытия, скорее всего, является лишение арбитражного управляющего и конкурсных кредиторов возможности установить факты недобросовестного осуществления руководителем или иными контролирующими лицами своих обязанностей по отношению к должнику. К таковым, в частности, могут относиться сведения о заключении заведомо невыгодных сделок, о выводе активов и тому подобное, что само по себе позволяет применить иную презумпцию субсидиарной ответственности (подпункт 1 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве). Кроме того, отсутствие определенного вида документации затрудняет наполнение конкурсной массы, например, посредством взыскания дебиторской задолженности, возврата незаконно отчужденного имущества.

Вопреки позиции заявителя апелляционной жалобы, само по себе указание на неисполнение обязанности по передаче документации не может служить достаточным основанием для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности.

В рассматриваемом случае достаточного и конкретного обоснования возникших в связи с бездействием Ивановым Д.К. затруднений при проведении процедуры банкротства при рассмотрении настоящего спора, а также доказательств наличия причинно-следственной связи между вменяемыми Иванову Д.К. действиями и наступившими последствиями в виде непогашения требований кредиторов, заявителем представлено не было.

Учитывая представленные в дело доказательства, у суд апелляционной инстанции отсутствуют основания для вывода о том, что Иванов Д.К. умышленно совершил действия (бездействия) по сокрытию каких-либо документов или искажению бухгалтерского учета с целью сокрытия активов должника, а также о том, что утрата документации произошла в результате виновных действий ответчика.

Объективное отсутствие каких-либо документов, активов должника, имущества должника, а также невозможность формирования конкурсной массы не образуют состава нарушения, влекущего субсидиарную ответственность по заявленным конкурсным управляющим основаниям.

Суд апелляционной инстанции также учитывает, что материалами дела достоверно не подтвержден факт того, что конкурсный управляющий в ходе исполнения своих обязанностей осуществил все возможные действия по формированию конкурсной массы (осуществлял запросы, истребование имущества и документов у контрагентов и иное), однако непредставление документации именно Ивановым Д.К. привело к невозможности ее формирования.

При указанных обстоятельствах суд правомерно отказал в привлечении руководителя должника к субсидиарной ответственности на основании пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве.

Судом апелляционной инстанции не установлено и из материалов дела не следует, вопреки доводам конкурсного управляющего, недобросовестного поведения Иванова Д.К. по не передачи всей документации.

Учитывая установленные обстоятельства, нормы права и правовую позицию Верховного Суда Российской Федерации, оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу об отсутствии оснований для привлечения Иванова Д.К. к субсидиарной ответственности должника.

Суд апелляционной инстанции исходя из конкретных фактических обстоятельств, не установил совокупности условий наступления субсидиарной ответственности ответчика по обязательствам должника по заявленным основаниям ввиду отсутствия доказательств противоправности поведения и его вины как руководителя в банкротстве контролируемой им организации, вызванном объективными и не выходящими за пределы обычного делового риска причинами.

С учетом изложенного, доводы конкурсного управляющего изложенные в апелляционной жалобе, судом апелляционной инстанции проверены, признаются несостоятельными и не подлежащими удовлетворению. Доказательства и доводы, согласно которым у суда апелляционной инстанции возникли бы основания для переоценки выводов суда первой инстанции, в материалах дела отсутствуют и заявителями жалоб не приведено.

Таким образом, оценив указанные обстоятельства, установленные в настоящем споре, в их совокупности и сопоставив их, коллегия судей пришла к выводу, что суд первой инстанции принял законный и обоснованный судебный акт.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

Подпунктом 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации уплата государственной пошлины за рассмотрение апелляционных жалоб на определение по данной категории дел не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Владимирской области от 06.09.2022 по делу N А11-17132/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу конкурсного управляющего акционерного общества "Инфраэнергоинвест" Комарова Ильи Алексеевича - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий месяц со дня его принятия, через Арбитражный суд Владимирской области.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1 - 291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

Председательствующий судья

С.Г. Кузьмина

Судьи

О.А. Волгина Е.А. Рубис