Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15 февраля 2023 г. N 15АП-591/23 по делу N А32-42110/2022

город Ростов-на-Дону

15 февраля 2023 г.

дело N А32-42110/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 14 февраля 2023 года.

Полный текст постановления изготовлен 15 февраля 2023 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Абраменко Р.А.,

судей Сулименко О.А., Яицкой С.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Матиняном С.А.,

при участии:

от истца: представитель не явился, извещен надлежащим образом;

от ответчика: представитель Магда М.А. по доверенности от 01.03.2021 (онлайн-участие),

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Радикал"

на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 30.11.2022 по делу N А32-42110/2022

по иску Жуковой Ольги Викторовны

к обществу с ограниченной ответственностью "Радикал" (ОГРН: 1022304651808, ИНН: 2349007940)

об обязании предоставить документы,

УСТАНОВИЛ:

Жукова Ольга Викторовна (далее - истец, Жукова О.В.) обратилась в Арбитражный суд Краснодарского края с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Радикал" (далее - ответчик, ООО "Радикал", общество) об обязании в течение десяти дней с даты вступления решения суда в законную силу передать Жуковой О.В. по месту нахождения исполнительного органа общества, расположенного по адресу: 353562, Краснодарский край, Славянский район, г. Славянск-на-Кубани, ул. Вокзальная, 17/2, надлежащим образом заверенные копии банковских выписок по всем банкам, в которых открыты счета ООО "Радикал", в том числе по закрытым в период с 2018 по 09.02.2021 с указанием информации по операциям: дата операции, наименование контрагента, реквизиты контрагента, сумма операции, назначение платежа.

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 30.11.2022 ходатайство ООО "Радикал" о возвращении искового заявления оставлено без удовлетворения. На ООО "Радикал" возложена обязанность в течение десяти дней с даты вступления решения суда в законную силу передать Жуковой О.В. по месту нахождения исполнительного органа общества, расположенного по адресу: 353562, Краснодарский край, Славянский район, г. Славянск-на-Кубани, ул. Вокзальная, 17/2, надлежащим образом заверенные копии банковских выписок по всем банкам, в которых открыты счета ООО "Радикал", в том числе по закрытым в период с 2018 по 09.02.2021 с указанием информации по операциям: дата операции, наименование контрагента, реквизиты контрагента, сумма операции, назначение платежа. С ООО "Радикал" в пользу Жуковой О.В. взысканы расходы по уплате госпошлины в размере 6 000 руб.

Не согласившись с принятым судебным актом, ответчик обжаловал его в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В апелляционной жалобе заявитель просил решение арбитражного суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт. В обоснование апелляционной жалобы ООО "Радикал" указывает, что требования истца о предоставлении обществом банковских выписок заявлены повторно. Первоначально указанные требования были предметом рассмотрения суда в рамках дела N А32-10840/2021 и были частично удовлетворены. Решение суда исполнено обществом надлежащим образом, что подтверждается актом приема-передачи взыскателю имущества, указанного в исполнительном документе от 15.04.2022. Судом первой инстанции не приняты во внимание доводы о том, что общество не составляет банковские выписки, а получает их в кредитных организациях в установленных формах и, следовательно, не может гарантировать их получение в том виде, на котором настаивает истец. Судом первой инстанции не дана оценка доводам ООО "Радикал" о том, что банковские выписки по движению денежных средств на расчетных счетах общества не являются документами первичного бухгалтерского учета, а также не относятся к документам, которые в силу пунктов 1,3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ подлежат хранению в обществе и к которым последнее обязано обеспечить доступ своим участникам.

В отзыве на апелляционную жалобу истец просил оставить обжалуемый судебный акт без изменения как законный и обоснованный, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании представитель ответчика поддержал доводы апелляционной жалобы в полном объеме, которую просил удовлетворить, отменив решение суда первой инстанции.

Истец не обеспечил явку своего представителя в судебное заседание.

Апелляционная жалоба рассмотрена в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Законность и обоснованность принятого судебного акта проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в пределах доводов апелляционной жалобы с учетом части 6 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, выслушав представителя ответчика, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, Жукова О.В. является участником ООО "Радикал", что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

10.08.2022 истцом в адрес ответчика направлен запрос на предоставление финансовой документации, который получен обществом 15.08.2022.

Однако требование Жуковой О.В. о предоставлении документов ООО "Радикал" добровольно не удовлетворено, что послужило основанием для обращения в суд с иском.

Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции пришел к выводу, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке, истец надлежащим образом истребовал от общества документы о деятельности общества по месту государственной регистрации юридического лица и после получения ответчиком (обществом) искового заявления общество имело возможность в добровольном порядке выполнить требования истца, однако ответчик документы истцу не представил.

Принимая решение по делу, суд первой инстанции правомерно исходил из следующего.

Возникшие между сторонами правоотношения были правильно квалифицированы судом первой инстанции как корпоративные отношения, которые подлежат регулированию нормами Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), а также нормами общей части Гражданского кодекса Российской Федерации.

Составной частью правового статуса участника общества с ограниченной ответственностью в отношениях с обществом является право на получение информации об обществе, которое обеспечивается как нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, закрепляющими право участников корпорации получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке (статья 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации), так и рядом других законов, раскрывающих содержание права на информацию в сфере предпринимательской деятельности, в том числе объем, количество и состав предоставляемой информации.

Ни положения Гражданского кодекса Российской Федерации, ни нормы Закона об обществах с ограниченной ответственностью не определяют конкретного перечня документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам.

Согласно общим принципам и началам гражданского законодательства, каждому праву корреспондирует соответствующая обязанность. Таким образом, праву истца получать информацию о деятельности общества корреспондирует обязанность ответчика на предоставление возможности ознакомления с такой информацией.

В силу положений пунктов 1, 2, 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Указанный перечень не является закрытым.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В абзаце втором пункта 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо Президиума ВАС РФ N 144) указано, что законом предусмотрено две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником.

Ввиду того, что факт наличия у Жуковой О.В. статуса участника ООО "Радикал" подтверждается общедоступными сведениями из ЕГРЮЛ, истец имеет право требовать предоставления ему запрашиваемых документов общества.

Как следует из материалов дела, реализуя свое право участника общества на информацию, Жукова О.В. письмом 10.08.2022 (л.д.23) запросила информацию о деятельности ООО "Радикал" в форме предоставления ей надлежащим образом заверенных копий документов, а именно расширенных банковских выписках по всем открытым расчетным счетам ООО "Радикал" и по закрытым счетам в период с 2017 по 09.02.2021.

Вместе с тем, обращение истца не было исполнено, в связи с чем его право на информацию о деятельности общества в данном случае было нарушено.

Как указывает апеллянт, в рамках дела N А32-10840/2021 судом вынесено решение, которым на общество была возложена обязанность передать истцу надлежащим образом заверенные копии банковских выписок по всем банкам, в которых открыты счета ООО "Радикал", в том числе по закрытым в период с 2018 по 09.02.2021, решение суда исполнено ответчиком.

Между тем, абзацем вторым пункта 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144 разъяснено, что участник общества имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (абзац второй пункта 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144).

Действительно, указанное решение было исполнено обществом, что подтверждается актом приема-передачи взыскателю имущества, указанного в исполнительном документе от 15.04.2022. Вместе с тем, суд апелляционной инстанции отмечает, что из данных выписок не представляется возможным установить рациональность расходования денег, поскольку в выписках отсутствуют сведения об операциях, наименовании контрагента, реквизитах контрагента, суммах операций, назначении платежа. Такие сведения содержатся в расширенных банковских выписках, которые в рамках дела N А32-10840/2021 истцом не запрашивались. В связи с тем, что банковские выписки по расчетным счетам с указанными в новом исковом заявлении сведениями, ответчиком истцу не предоставлены, заявленные по настоящему делу исковые требования не являются ранее рассмотренными в другом деле и не свидетельствуют о повторном истребовании истцом одних и тех же документов.

Произведя формальное исполнение ранее вынесенного решения суда в соответствующей части, предоставив выписки, не содержащие данных о сведениях об операциях, наименовании контрагента, реквизитах контрагента, суммах операций, назначении платежа, общество по сути ограничило право участника на получение информации о деятельности общества для анализа и контроля деятельности такового.

Доводы апеллянта о том, что банковские выписки по движению денежных средств на расчетных счетах общества не относятся к документам, которые подлежат хранению в обществе, не принимаются апелляционным судом.

В соответствии со статьей 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью перечень документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа не является исчерпывающим, обязанность общества хранить не только документы, приведенные в этом перечне, но и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 13 указанной статьи).

В соответствии с пунктом 16 информационного письма N 144 дополнительный перечень документов, подлежащей хранению обществом с указанием сроков хранения, установлен, в том числе, Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558.

Ранее Приказом Министерства культуры России от 25.08.2010 N 558, который вступил в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования (опубликован в полном объеме 19.09.2011, "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 38) был утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности.

В настоящее время действует Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности, утвержденный Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 "Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449).

В частности, в соответствии с подпунктом 250 раздела 3 "Финансирование, кредитование деятельности" Перечня Росархива от 20.12.2019 N 236 общество обязано хранить выписки из лицевых счетов организаций, приложения к выпискам из лицевых счетов, отчеты о состоянии лицевых счетов с приложением платежных документов в течение 5 лет.

В связи с тем, что пятилетний срок хранения выписок по банковским счетам на дату вынесения решения суда не истек, требование Жуковой О.А. являются законными, обоснованными и правомерно удовлетворено судом первой инстанции.

Довод апеллянта о том, что банковские выписки не являются первичными учетными документами, общество не ведет их самостоятельно, подлежит отклонению судом апелляционной инстанции, поскольку, как было указано выше, участник общества с ограниченной ответственностью имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144).

Право участника общества на получение выписок с банковского счета (применительно к акционерным обществам) отражено также в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 03.09.2020 N 305-ЭС20-4519 по делу N А40-144859/2019.

Участник общества в силу своего правового статуса имеет право получать информацию о финансовом состоянии предприятия, происходящих изменениях в соотношении его активов и пассивов, формировании прибыли (убытков). Участник общества также имеет право удостовериться, что общество полно и обоснованно отражает все хозяйственные операции при ведении бухгалтерского учета. Достижением данной цели может способствовать предоставление обществом заверенных банковских выписок по счетам, а также документы, послужившие основанием для приобретения или реализации имущества, находящегося на балансе общества.

В случае непредставления указанных документов участнику общества у него отсутствует возможность иным способом установить расходование обществом денежных средств, что препятствует реализации его прав участника общества. Кроме того, осуществляя наличные и безналичные расчеты, общество должно оформлять соответствующие первичные документы, обязано их хранить, а также предоставить участнику в любой форме (в виде первичных документов, либо в форме единого обобщенного документа, производного от первичных документов бухгалтерского учета).

Кроме того, суд апелляционной инстанции отмечает, что получение банковских выписок не является затруднительным для общества.

Форма выписки по лицевому счету утверждена Приказом ФНС России от 31.12.2019 N ММВ-7-2/679@ согласно приложению N 3 к нему и содержит соответствующие сведения, о которых указывает истец.

Доказательств невозможности получения расширенной выписки по счетам, получения отказа банков о предоставлении таких выписок, ответчиком не представлено.

Принимая во внимание обстоятельства дела, а также то, что ни в добровольном порядке, ни с момента обращения истца с иском в суд все истребуемые истцом документы предоставлены ему не были, суд первой инстанции правомерно удовлетворил исковые требования.

Возражениями заявителя, изложенными в жалобе, не опровергаются выводы суда первой инстанции. Несогласие с оценкой имеющихся в деле доказательств не свидетельствует о том, что судом допущены нарушения, не позволившие всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело.

Доводы апелляционной жалобы проверены апелляционным судом и отклонены, поскольку противоречат фактическим обстоятельствам дела, основаны на неправильном толковании норм действующего законодательства и не могут повлиять на законность и обоснованность принятого решения суда первой инстанции.

Учитывая, что все обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения спора, судом установлены и подтверждены представленными в материалы дела доказательствами, оснований для иных выводов по существу спора у суда апелляционной инстанции не имеется.

Нарушений норм материального и процессуального права, допущенных судом при принятии обжалуемого судебного акта, являющихся безусловным основанием для его отмены, апелляционной инстанцией не установлено.

Расходы по уплате госпошлины по апелляционной жалобе по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отнесению на заявителя апелляционной жалобы.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 30.11.2022 по делу N А32-42110/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

Р.А. Абраменко

Судьи

О.А. Сулименко С.И. Яицкая