Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 1 марта 2023 г. N 09АП-4143/23 по делу N А40-161331/2022

г. Москва

01 марта 2023 г.

Дело N А40-161331/22

Резолютивная часть постановления объявлена 28 февраля 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 01 марта 2023 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Яниной Е.Н.,

судей: Валиева В.Р., Петровой О.О.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Соколовой А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

Федосова С.П. на решение Арбитражного суда города Москвы от 08.12.2022 г. по делу N А40-161331/22

по иску ООО "Территория плюс" (ОГРН: 1177746582860, ИНН: 7735163540)

к Федосову С.П.

об обязании

при участии в судебном заседании:

от истца: Князев А.В. по доверенности от 21.07.2022;

от ответчика: Гусейбеков Р.С. по доверенности от 17.08.2022;

УСТАНОВИЛ:

Истец просит обязать Федосова Сергея Петровича в течение 10 дней с момента вступления в законную силу настоящего решения передать ООО "ТЕРРИТОРИЯ ПЛЮС" оригиналы документов, связанных с деятельностью за период с 24.05.2017 по 29.09.2020, а именно:

- Документы бухгалтерской и налоговой отчетности;

- Учетная политика предприятия для целей бухучета на 2017, 2018, 2019, 2020 года;

- Учетная политика предприятия для целей налогового бухучета на 2017, 2018, 2019, 2020 года;

- Ежегодные отчеты генерального директора;

- Протоколы решений собраний учредителей;

- Список участников Общества;

- Уведомление о регистрации в Пенсионном фонде;

- Уведомление о регистрации в территориальном органе Фонда социального страхования;

- Уведомление ФСС о размере страховых взносов;

- Договоры аренды помещений офиса;

- Заявление на выдачу сертификата ключа проверки электронной подписи Контур;

- Лицензионный договор Контур;

- Электронно-цифровая подпись Контур на флэш карте;

- Расписка в получении сертификата ключа проверки электронной подписи Контур;

- Программная лицензия на поставку 1С;

- Данные для регистрации в системе 1С;

- Приказы Генерального Директора;

- Печать Общества;

- Штамп Общества;

- Отчеты по НДФЛ;

- Отчеты в ФСС;

- Отчеты в ПФ;

- Авансовые отчеты АО-1 (с приложенными чеками, счетами-фактурами, накладными, маршрутными квитанциями, посадочными талонами, счетами гостиниц, арендованных квартир, сметами представительских встреч и официальных мероприятий);

- Нормативные акты (положения), принятые и утвержденные генеральным директором;

- Кадровая политика предприятия за 2018, 2019, 2020 года;

- Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним;

- Штатное расписание по форме Т-3;

- Личные карточки работников по форме Т-2;

- Трудовые договоры с работниками;

- Дополнительные соглашения к Трудовым Договорам с работниками;

- Должностные инструкции работников;

- Журналы инструктажей работников;

- Договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности с работниками;

- Соглашения с работниками о неразглашении конфиденциальной информации и коммерческой тайны;

- Заявления работников на приеме на работу;

- Согласия работников на обработку персональных данных;

-Графики отпусков по форме Т-7;

- Заявления работников об увольнении;

- Расчетные ведомости по заработной плате по форме Т-51;

- Ведомости по выплате заработной платы генеральному директору в натуральном выражении по форме Т-15 или форме Т-49;

- Положение об оплате труда и премировании;

- Табели учета рабочего времени по форме Т-13;

- Записки-расчеты при прекращении (расторжении) трудового договора с работниками увольнении по форме Т-61;

- Журналы ознакомления работников с локальными нормативными актами, должностными инструкциями, штатными расписаниями;

- Служебные задания работников;

- Отчеты работников о выполнении служебных заданий сотрудников;

- Договор аренды личного автомобиля генерального директора;

- Акт приема-передачи личного автомобиля генерального директора;

- Путевые листы;

- Акты о приеме-передаче основных средств ОС-1;

- Акты по перемещению основных средств ОС-2;

- Акты по списанию основных средств ОС-4;

- Приходные ордера по учету материалов по форме М-4;

- Требования-накладные по форме М-11;

- Акты на списание материальных ценностей;

- Кассовая книга;

- Приходные кассовые ордера;

- Расходные кассовые ордера;

- Счета-фактуры;

- Договоры с контрагентами;

- Дополнительные Соглашения к договорам;

- Акты приема-передачи выполненных работ с контрагентами;

- Договор с ООО "Атрилор" на выполнение инженерных работ;

- Акты приема-передачи ООО "Атрилор" работ;

- Договоры с ИП Серебряков Д.А. на выполнение работ;

- Акты приема-передачи работ ИП Серебряков Д.А.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 08.12.2022 г. по делу N А40-161331/22 исковые требования удовлетворены в полном объеме.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ответчик обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил указанное решение суда первой отменить и принять по делу новый судебный акт.

В обоснование доводов жалобы заявитель ссылается на неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, недоказанность имеющих значение для дела обстоятельств, которые суд посчитал установленными, несоответствие выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела, неправильное применение норм материального права.

Представитель ответчика доводы, изложенные в апелляционной жалобе, поддержал, просил ее удовлетворить.

Представитель истца возражал относительно удовлетворения апелляционной жалобы по доводам, изложенным в отзыве.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, 24.05.2017 учредителями Федосовым Сергеем Петровичем и Разумовским Денисом Валериевичем было создано ООО "Территория плюс", полномочий исполнительного органа в котором были возложены на генерального директора Федосова С.П.

16.09.2020 года ответчиком по договору купли-продажи доля в уставном капитале Общества в размере 50% номинальной стоимостью 5 000 руб. продана второму участнику Общества - Разумовскому Д.В.

Решением единственного участника Общества от 29.09.2020 года полномочия генерального директора Общества Федосова С.П. были прекращены, полномочия исполнительного органа возложены на Герасименко А.Е.

Непосредственно после вступления в должность нового генерального директора ответчику было направлено требование о передаче документов о деятельности Общества. Данное обстоятельство подтверждается предоставленной в материалы дела почтовой квитанцией (РПО 24800051421430), описью вложения (ф. 107).

Судом при рассмотрении настоящего дела не установлено фактических обстоятельств, свидетельствующих об исполнении со стороны ответчика обязанности по передаче Обществу документов о его деятельности, в связи с прекращением его полномочий как генерального директора Общества.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца с иском в Арбитражный суд г. Москвы.

Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции указал на то, что доказательств передачи бывшим генеральным директором общества вновь назначенному директору не представлено, в то время как обществом были созданы все необходимые правовые условия для передачи ответчиком документов о деятельности общества в момент освобождения бывшего генерального директора от занимаемой должности. Между тем, ответчик уклонился от данной обязанности.

Апелляционный суд повторно исследовав и оценив представленные в дело доказательства, не находит оснований для переоценки выводов суда первой инстанции по примененным нормам материального права и переоценке фактических обстоятельств дела ввиду следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее- Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

На основании пункта 2 данной статьи указанные документы хранятся по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с положениями ст. 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно п. 4 ст. 32 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

В силу ст. 40 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" единоличным исполнительным органом общества является директор.

Федеральным законом от 08.02.1998 г. N 40-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" не установлен порядок передачи документов директором вновь избранному директору.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена также статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) и пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Положениями статьи 9 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, то все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами; эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

В силу п. 1 ст. 17 Федерального закона 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. В соответствии с п. 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

В силу положений статей 7, 9 и 29 вышеназванного закона обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и ответственность за сохранность первичных документов бухгалтерского учета и регистров бухгалтерского учета в течение не менее пяти лет возложена на руководителя организации.

По смыслу изложенных в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснений, общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Учитывая изложенное, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, но и в случае необходимости их восстановление, а также передачу документации и имущества последующему руководителю

Так, как уже верно было установлено судом первой инстанции, после вступления в должность нового генерального директора 03.10.2020 г. обществом в адрес ответчика направлено письмо с требованием о передаче документов о деятельности общества, которое ответчиком не было получено и 08.11.2020 г. было возвращено в адрес истца (почтовый идентификатор 24800051421430). В связи с установленным фактом, судом отклоняется довод ответчика о том, что требование о передаче указанных документов было предъявлено ответчику в виде иска, направленного по истечении двух лет с момента освобождения последнего от должности генерального директора общества (т. 1 л.д. 32-33).

Довод ответчика об отсутствии у него указанных документов судом признается необоснованным, поскольку как уже было указано судом - в силу п. 2 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" документы общества хранятся по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или в ином месте, известном и доступном участникам общества. Согласно ст. 40 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" единоличным исполнительным органом общества является директор. Учитывая, что у общества отсутствуют указанные документы, а единоличным исполнительным органом до 29.09.2020 г. являлся Федосов С.П., и доказательств передачи указанных документов Федосовым С.П. обществу не представлено, то суд считает верным полагать наличие указанных документов общества у ответчика.

В данном случае бремя доказывания факта наличия истребуемой документации у общества возлагается на ответчика посредством указания на доказательства, свидетельствующие о передаче бывшим генеральным директором новому генеральному директору общества всех документов, связанных с деятельностью общества.

Ответчик надлежащих и бесспорных доказательств передачи документов после прекращения своих полномочий иному должностному лицу Общества не представил.

Ссылка ответчика на п.15 договора купли-продажи доли от 16.09.2020 г. не состоятельна, поскольку в данном случае речь идет о комплекте документов относящихся к существу сделки купле-продажи 50% доли в уставном капитале Общества.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также, учитывая конкретные обстоятельства по делу, арбитражный апелляционный суд полагает, что судом первой инстанции установлены все фактические обстоятельства по делу, правильно применены подлежащие применению нормы материального и процессуального права, вынесено законное и обоснованное решение.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловными основаниями для отмены решения, апелляционным судом не установлено.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ расходы по уплате госпошлины относятся на апеллянта.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266-268, п. 1 ст. 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 08.12.2022 г. по делу N А40-161331/22 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Е.Н.Янина

Судьи

В.Р. Валиев О.О. Петрова