Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 5 марта 2023 г. N 13АП-2590/23 по делу N А21-11184/2020

г. Санкт-Петербург

05 марта 2023 г.

Дело N А21-11184/2020-19

Резолютивная часть постановления объявлена 16 февраля 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 05 марта 2023 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Будариной Е.В.

судей Морозовой Н.А., Серебровой А.Ю.

при ведении протокола судебного заседания: секретарем Кощеевым В.В.

при участии:

Перепочаева А.Б.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы (регистрационный номер 13АП-2590/2023, 13АП-2588/2023) Ильина Игоря Леонидовича, Перепочаева Андрея Борисовича на определение Арбитражного суда Калининградской области от 06.12.2022 по делу N А21-11184-19/2020, принятое по ходатайству конкурсного управляющего ООО "Балтиком" Ветровой Марии Леонидовны об обязании бывшего руководителя должника Ильина Игоря Леонидовича, адвоката Перепочаева Андрея Борисовича передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника согласно списку

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Балтийская Инженерно-Монтажная Компания",

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "СК Гефест" (далее - ООО "СК Гефест", заявитель) обратилось в Арбитражный суд Калининградской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "Балтийская Инженерно-Монтажная Компания" (далее - ООО "Балтийская Инженерно-Монтажная Компания", Должник) несостоятельным (банкротом).

Определением арбитражного суда от 06.11.2020 заявление ООО "СК Гефест" принято к производству арбитражного суда.

Определением арбитражного суда от 25.12.2020 в отношении ООО "Балтийская Инженерно-Монтажная Компания" введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим должника утверждена Ветрова Мария Леонидовна, член Ассоциации НПС СОПАУ "Альянс управляющих".

Сообщение о введении указанной процедуры в отношении Должника опубликовано в газете "Коммерсантъ" в печатной версии N 6 от 16.01.2021.

Решением арбитражного суда от 21.04.2021 (резолютивная часть) в отношении ООО "Балтийская Инженерно-Монтажная Компания" открыта процедура банкротства конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Ветрова М.Л., член Ассоциации НПС СОПАУ "Альянс управляющих".

Сообщение о введении указанной процедуры в отношении Должника опубликовано в газете "Коммерсантъ" в печатной версии N 81 от 15.05.2021.

Конкурсный управляющий Ветрова М.Л. 16.09.2022 обратилась в арбитражный суд с ходатайством, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), об обязании бывшего руководителя должника Ильина Игоря Леонидовича (далее - Ильин И.Л.), адвоката Перепочаева Андрея Борисовича (далее - Перепочаев А.Б.) передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника согласно списку.

Определением от 06.12.2022 арбитражный суд ходатайство конкурсного управляющего ООО "Балтиком" Ветровой М.Л. удовлетворил, обязал бывшего руководителя ООО "Балтиком" Ильина И.Л., адвоката Перепочаева А.Б. передать конкурсному управляющему Ветровой М.Л. оригиналы следующих документов:

1. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

2. сведения об аффилированных лицах должника;

3. протоколы и решения собраний органов управления должника;

4. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

5. лицензии и сертификаты, выданные должнику;

6. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 2017 г. по настоящее время;

7. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

8. учетную политику и документы, утвердившие ее;

9. документы первичного бухгалтерского учета за период с 2017 г. по настоящее время, в том числе авансовые отчеты сотрудников, командировочные удостоверения, сметы, акты выполненных работ, в т.ч. КС-2, КС-3, товарные накладные на перевозку грузов, заказынаряды, путевые листы и т.п.;

10. бухгалтерскую отчетность (форма N 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

11. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом, в т.ч. ведомсти СЗВМ;

12. налоговую отчетность;

13. расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

14. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

15. расшифровку финансовых вложений;

16. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

17. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты, расходные кассовые ордера с подтверждающими документами, приходные кассовые ордера с подтверждающими документами;

18. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

19. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

20. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

21. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

22. заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

23. утвержденное штатное расписание, ведомости СЗВМ с 2017 г.;

24. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками, гражданско-правовые договоры с работниками);

25. сведения о материально ответственных лицах (в т.ч. приказы о назначении материально ответственным лицом, договоры о материальной ответственности);

26. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 2017 г. по настоящее время, в т.ч. договоры займа, договоры подряда, оказания услуг, договоры перевозки грузов (оказания транспортных услуг), договоры аренды/лизинга транспортных средств, договоры аренды стоянок, парковок, офисных помещений и т.п.;

27. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами (акты выполненных работ, оказанных услуг, акты сверки расчетов и т.п.);

28. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав за период с 2017 г. (в т.ч. подтверждающие право владения, пользования, отличные от права собственности);

29. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

30. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 2017 г. по настоящее время;

31. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, а также документы ООО "БАЛТИМКОМ", полученные Перепочаевым А. Б. 15 марта 2022 г. в УФСБ России по Калининградской области, ранее изъятые УФСБ России по Калининградской области по протоколу от 07.05.2020 г.

Ильин И.Л., Перепочаев А.Б. обратились с апелляционными жалобами.

Ильин И.Л. в апелляционной жалобе просит определение от 06.12.2022 отменить, принять по делу новый судебный акт, которым в удовлетворении заявленных требований отказать, ссылаясь на несоответствие выводов суда первой инстанции обстоятельствам дела и неполное выяснение судом первой инстанции обстоятельств дела.

Перепочаев А.Б. в апелляционной жалобе просит определение от 06.12.2022 отменить, принять по делу новый судебный акт, которым в удовлетворении заявленных требований отказать, ссылаясь на то, что после получения документов Должника из ФСБ указанные документы были переданы Ильину И.Л., который впоследствии передал их в суд.

В судебном заседании Перепочаев А.Б. поддержал доводы своей апелляционной жалобы.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.

Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 АПК РФ рассмотреть апелляционные жалобы в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.

Проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в апелляционном порядке, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены.

Пунктом 2 статьи 129 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) установлена одна из обязанностей конкурсного управляющего - принятие мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц. Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Указанное требование закона обусловлено, в том числе тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника, о совершенных им сделках, соответственно, исполнять обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве, действуя в интересах кредиторов, должника и общества. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - Постановление N 53), в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Согласно положениям Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года. Согласно пункту 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.

На основании статьи 9 Закона о банкротстве ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона). В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ по состоянию на дату вынесения решения о признании ООО "Балтийская Инженерно-Монтажная Компания" несостоятельным (банкротом) Ильин И.Л. являлся генеральным директором ООО "Балтийская Инженерно-Монтажная Компания".

Определением арбитражного суда от 06.07.2021 заявление конкурсного управляющего об истребовании у Ильина И.Л. бухгалтерских и иных документов удовлетворено. Получен исполнительный лист, который направлен на исполнение.

Конкурсным управляющим в ходе ознакомления с материалами дела N А21-11184/2020 был обнаружен акт от 15.03.2022 о получении адвокатом Перепочаевым А.Б., действующим от имени Ильина И.Л. на основании доверенности от 09.09.2021, бухгалтерских документов в УФСБ России по Калининградской области, изъятые УФСБ России по Калининградской области по протоколу от 07.05.2020.

В адрес адвоката Перепочаева А.Б. был направлен запрос о предоставлении документов от 01.09.2022. До настоящего времени ответ на запрос не получен, документы не переданы.

Поскольку Ильиным И.Л., адвокатом Перепочаевым А.Б. не была исполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему документов, установленная Законом о банкротстве, то суд первой инстанции пришел к правильному выводу об удовлетворении заявленных требований.

Доводы Перепочаева А.Б. о том, что после получения документов Должника из ФСБ указанные документы были переданы Ильину И.Л., отклоняются судом апелляционной инстанции, поскольку в нарушение положений статьи 65 АПК РФ доказательств передачи документов Ильину И.Л. в материалы дела не представлено.

Доказательств, свидетельствующих о наличии объективных препятствий для исполнения обязанности, возложенной Законом о банкротстве, по передаче конкурсному управляющему документации должника, Ильиным И.Л., адвокатом Перепочаевым А.Б. в материалы дела не представлено. Доказательств уклонения арбитражного управляющего от получения им документов должника также не представлено.

Выводы суда, изложенные в обжалуемом судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, в силу чего отсутствуют основания для его отмены и удовлетворения апелляционной жалобы.

Нарушений при рассмотрении дела судом первой инстанции норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 АПК РФ являются основанием к отмене или изменению судебного акта, не установлено.

Руководствуясь статьями 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Калининградской области от 06.12.2022 по делу N А21-11184/2020-19 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Е.В. Бударина

Судьи

Н.А. Морозова А.Ю. Сереброва