Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 29 марта 2023 г. N 09АП-82576/22 по делу N А40-127124/2022

г. Москва

29 марта 2023 г.

Дело N А40-127124/22

Резолютивная часть постановления объявлена 22 марта 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 29 марта 2023 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ж.Ц. Бальжинимаевой,

судей С.А. Назаровой. А.А. Комарова,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Г.Г. Пудеевым,

рассмотрев в открытом судебном заседании по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в суде первой инстанции, ходатайство временного управляющего должника об истребовании документов у руководителя должника, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Приоримпекс",

без явки лиц, участвующих в деле,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда г.Москвы от 11.08.2022 г. в отношении ООО "Приоримпекс" введено наблюдение, временным управляющим должника утвержден Алексеенко Д.В.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 15.02.2023г.ООО "Приоримпекс" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыта процедура конкурсного производства.

17.10.2022 г. в Арбитражный суд г.Москвы поступило ходатайство временного управляющего ООО "Приоримпекс" Алексеенко Д.В., в котором заявитель просил арбитражный суд истребовать у генерального директора ООО "Приоримпекс" Дония О.В. сведения и документы в отношении должника.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 28.10.2022 г. было удовлетворено ходатайство временного управляющего ООО "Приоримпекс" Алексеенко Д.В. об истребовании доказательств. Суд обязал генерального директора ООО "Приоримпекс" ДонияО.В. - в десятидневный срок с момента получения копии настоящего определения предоставить временному управляющему ООО "Приоримпекс" Алексеенко Д.В. следующие сведения и документы в отношении ООО "Приоримпекс:

- Сведения о проводимых аудиторских проверках должника с 2019 и предоставлении сведений об аудиторской проверки 2022;

- Сведения об транспортных средствах и недвижимого имущества, которое числится или числилось за должником с 2019 (с предоставлением документации по которой отчуждалось имущество);

- Бухгалтерский баланс (годовые и квартальные) за период с 31.03.2019 по 30.06.2022;

- Сведения о наличии (или отсутствии) у ООО "Приоримпекс" обязательств по кредитам, займам, гарантиям, аккредитивам, о поручительствах выданных и предоставленных, о лизинговых и факторинговых обязательствах, о залоговом обеспечении выданном и полученном, а также об иных аналогичных инструментах за период с 31.03.2019 по 30.06.2022;

- Отчет о финансовых результатах с 2019 по июнь 2022;

- Отчет об изменениях капитала с 2019 по июнь 2022;

- Отчет о движении денежных средств с 2019 по июнь 2022;

- Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах 2019 по 2021;

- Сведения о проведении обязательного аудита в отношении запрашиваемой по настоящему запросу финансовой отчетности с приложением копий соответствующих аудиторских заключений;

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета (с разбивкой по всем используемым субсчетам и контрагентам): счет 58 "Финансовые вложения", счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", счет 63 "Резервы по сомнительным долгам", счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" и счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" с 2019 по первое полугодие 2022;

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета (с разбивкой по всем используемым субсчетам и статьям затрат): счет 44 "Расходы на продажу", счет 26 "Общехозяйственные расходы" и счет 91 "Прочие доходы и расходы" с 2019 по первое полугодие 2022; - Отчет об основных средствах с 2019 по первое полугодие 2022;

- Карточки счетов бухгалтерского учета: счет 51 "Расчетные счета" и счет 52 "Валютные счета" с 2019 по первое полугодие 2022;

- Общая оборотно-сальдовая ведомость с разбивкой по всем используемым субсчетам с 2019 по первое полугодие 2022;

- Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, на которых отражены запасы (с разбивкой по всем используемым субсчетам и номенклатуре запасов) с 2019 по первое полугодие 2022;

- Сведения об транспортных средствах и недвижимого имущества, которое числится или числилось за должником с 2019 (с предоставлением документации по которой отчуждалось имущество),

Не согласившись с вынесенным судом первой инстанции определением, Дония О.В. обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, принять по делу новый судебный акт.

Определением от 20.12.2022 г. Девятый арбитражный апелляционный суд в соответствии с положением части 6.1 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при наличии оснований, предусмотренных положением части 4 статьи 270 настоящего кодекса перешел к рассмотрению спора в рамках дела N А40-127124/22 по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в суде первой инстанции.

Лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в том числе публично, посредством размещения информации на официальном сайте в сети Интернет, в судебное заседание не явились, в связи с чем, ходатайство об истребовании рассматривается в их отсутствие, исходя из норм статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для отмены оспариваемого определения суда первой инстанции и о удовлетворении заявления временного управляющего должника об истребовании документов.

Как следует из материалов дела, в Арбитражный суд города Москвы поступило заявление временного управляющего ООО "Приоримпекс" Алексеенко Д.В., в котором заявитель просит арбитражный суд истребовать у генерального директора ООО "Приоримпекс" Доний О.В. сведенийя и документы в отношении должника.

В обоснование заявления, временный управляющий указывает на то, что действующим генеральным директором должника Донием О.В. временному управляющему не предоставлены документы и сведения (согласно списку).

В силу положений статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом

Пунктом 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражному управляющему в деле о банкротстве предоставлено право, в том числе, запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Вместе с тем положения пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве не отменяют собой необходимость арбитражного управляющего действовать в рамках специальных процедур, регламентированных нормами процессуального законодательства. Эти положения не могут толковаться с той точки зрения, что обязанности арбитражного управляющего по проведению соответствующих процессуальных действий должны сводиться лишь к единственному действию - истребованию доказательств в рамках дела о банкротстве.

В соответствии с п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы (абзац 3 пункта 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве").

В порядке, установленном статьями 65, 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, а также пунктом 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 в заявлении об истребовании доказательств должны быть представлены сведения, подтверждающие наличие в настоящее время истребуемых документов непосредственно у ответчика, а также доказательства отсутствия возможности получения истребуемых документов иным способом.

При отсутствии доказательств, подтверждающих нахождение у ответчика истребуемых документов и имущества должника, судебный акт, обязывающий их передать, не будет отвечать признаку исполнимости.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении должника, руководителем должника являлся Доний О.В.

Как следует из материалов дела, генеральным директором ООО "Приоримпекс" временному управляющему не предоставлены следующие запрошенные им документы и сведения, а именно:

- Сведения о проводимых аудиторских проверках должника с 2019 и предоставлении сведений об аудиторской проверки 2022;

- Сведения о транспортных средствах и недвижимом имуществе, которое числится или числилось за должником с 2019 (с предоставлением документации по которой отчуждалось имущество);

- Бухгалтерский баланс (годовые и квартальные) за период с 31.03.2019 по 30.06.2022;

- Сведения о наличии (или отсутствии) обязательств по кредитам, займам, гарантиям, аккредитивам, о поручительствах выданных и предоставленных, о лизинговых и факторинговых обязательствах, о залоговом обеспечении выданном и полученном, а также об иных аналогичных инструментах за период с 31.03.2019 по 30.06.2022;

- Отчет о финансовых результатах с 2019 по июнь 2022;

- Отчет об изменениях капитала с 2019 по июнь 2022;

- Отчет о движении денежных средств с 2019 по июнь 2022;

- Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах 2019 по 2021;

- Сведения о проведении обязательного аудита в отношении запрашиваемой по настоящему запросу финансовой отчетности с приложением копий соответствующих аудиторских заключений;

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета (с разбивкой по всем используемым субсчетам и контрагентам): счет 58 "Финансовые вложения", счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", счет 63 "Резервы по сомнительным долгам", счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" и счет 76 "Расчеты с разнымидебиторами и кредиторами" с 2019 по первое полугодие 2022, счет 44 "Расходы на продажу", счет 26 "Общехозяйственные расходы" и счет 91 "Прочие доходы и расходы" с 2019 по первое полугодие 2022, общая оборотно-сальдовая ведомость с разбивкой по всем используемым субсчетам с 2019 по первое полугодие 2022, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, на которых отражены запасы (с разбивкой по всем используемымсубсчетам и номенклатуре запасов) с 2019 по первое полугодие 2022;

- Отчет об основных средствах с 2019 по первое полугодие 2022;

- Карточки счетов бухгалтерского учета: счет 51 "Расчетные счета" и счет 52 "Валютные счета" с 2019 по первое полугодие 2022.

Поскольку временному управляющему должника не представлены документы и сведения, отражающие финансовое состояние должника, временным управляющим были направлены запросы о предоставлении необходимых документов и сведений в адрес должника.

Однако по состоянию на дату подачи заявления ответы на указанные запросы не поступили.

В соответствии с п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве руководитель должника в срок не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Таким образом, вопреки доводам Дония О.В. обязанность предоставления документов лежит на руководителям должника.

Вместе с тем, данная обязанность бывшим руководителем должника не была исполнена.

Согласно положениям части 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В материалы дела не приложены документы, подтверждающие совершение каких-либо действий бывшими руководителями по передаче и истребованию документов, в том числе акты приема-передачи документов, запросы в адрес бывших генеральных директоров, исковые заявления об истребовании документов у бывших генеральных директоров должника, акты об отсутствии документов и др.

При этом, являются ошибочными доводы ответчика о том, что временный управляющий должен был получить исполнительный лист на принудительное исполнение определения суда от 11.08.2022, поскольку при введении в отношении должника процедуры судом не проверяются обстоятельства возможности передачи руководителем должника документов и материальных ценностей должника арбитражному управляющему, а лишь подтверждается декларированная Законом о банкротстве обязанность руководителя должника осуществить такую передачу.

Учитывая изложенное, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что определение Арбитражного суда г. Москвы от 28.10.2022 г. по делу N А40-127124/22 подлежит отмене, а заявление об истребовании документов подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст. ст. 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Отменить определение Арбитражного суда города Москвы от 28.10.2022 г. по делу N А40-127124/22.

Истребовать у Дония О.В. документы в отношении должника:

- Сведения о проводимых аудиторских проверках должника с 2019 и предоставлении сведений об аудиторской проверки 2022;

- Сведения о транспортных средствах и недвижимом имуществе, которое числится или числилось за должником с 2019 (с предоставлением документации по которой отчуждалось имущество);

- Бухгалтерский баланс (годовые и квартальные) за период с 31.03.2019 по 30.06.2022;

- Сведения о наличии (или отсутствии) обязательств по кредитам, займам, гарантиям, аккредитивам, о поручительствах выданных и предоставленных, о лизинговых и факторинговых обязательствах, о залоговом обеспечении выданном и полученном, а также об иных аналогичных инструментах за период с 31.03.2019 по 30.06.2022;

- Отчет о финансовых результатах с 2019 по июнь 2022;

- Отчет об изменениях капитала с 2019 по июнь 2022;

- Отчет о движении денежных средств с 2019 по июнь 2022;

- Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах 2019 по 2021;

- Сведения о проведении обязательного аудита в отношении запрашиваемой по настоящему запросу финансовой отчетности с приложением копий соответствующих аудиторских заключений;

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета (с разбивкой по всем используемым субсчетам и контрагентам): счет 58 "Финансовые вложения", счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", счет 63 "Резервы по сомнительным долгам", счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" и счет 76 "Расчеты с разнымидебиторами и кредиторами" с 2019 по первое полугодие 2022, счет 44 "Расходы на продажу", счет 26 "Общехозяйственные расходы" и счет 91 "Прочие доходы и расходы" с 2019 по первое полугодие 2022, общая оборотно-сальдовая ведомость с разбивкой по всем используемым субсчетам с 2019 по первое полугодие 2022, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, на которых отражены запасы (с разбивкой по всем используемымсубсчетам и номенклатуре запасов) с 2019 по первое полугодие 2022;

- Отчет об основных средствах с 2019 по первое полугодие 2022;

- Карточки счетов бухгалтерского учета: счет 51 "Расчетные счета" и счет 52 "Валютные счета" с 2019 по первое полугодие 2022.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Ж.Ц. Бальжинимаева

Судьи

С.А. Назарова А.А. Комаров