Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 4 мая 2023 г. N 09АП-16627/23 по делу N А40-124791/2017

г. Москва

04 мая 2023 г.

Дело N А40-124791/17

Резолютивная часть постановления объявлена 25 апреля 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 04 мая 2023 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи В.В. Лапшиной,

судей Вигдорчика Д.Г., Шведко О.И.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Колыгановой А.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Курбатова Михаила Юрьевича на определение Арбитражного суда г. Москвы от 07 февраля 2023, о привлечении Курбатова Михаила Юрьевича к субсидиарной ответственности по обязательствам ТСЖ "Фурманный 6" по основанию не передачи конкурсному управляющему финансово-хозяйственной документации и имущества должника

по делу N А40-124791/17 о несостоятельности (банкротстве) должника ТСЖ "Фурманный 6"

при участии в судебном заседании:

от Курбатова М.Ю.: Милышина С.Н. по дов. от 21.04.2023

Курбатов М.Ю. лично, паспорт

Иные лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 06 июня 2018 года Товарищество собственников жилья "Фурманный 6" признано несостоятельным (банкротом), открыто в отношении Товарищество собственников жилья "Фурманный 6" конкурсное производство сроком на 6 (шесть) 2 месяцев.

Конкурсным управляющим Товарищества собственников жилья "Фурманный 6" утвержден Коршунович Роман Петрович. Сообщение о признании должника несостоятельным (банкротом) и открытии конкурсного производства опубликовано конкурсным управляющим должника в газете "Коммерсантъ" N 108 (6346) от 23.06.2018, стр. 9.

04.09.2020 г. в Арбитражный суд города Москвы заявление истца - конкурсного управляющего ТСЖ "Фурманный 6" - Коршунович Романа Петровича к ответчикам: 1) Курбатов Михаил Юрьевич, 2) Шахбазова Ритта Владимировна, 3) Черкашин Евгений Юрьевич, 4) Захарова Татьяна Сергеевна, 5) Воловик Игорь Валерьевич о привлечении лица, контролирующего должника, к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 22 марта 2022 привлечено к участию в настоящем обособленном споре в качестве соответчика ООО "Промбурвод-Недвижимость". В удовлетворении ходатайства ответчика Курбатова М.Ю. о привлечении Котовой Марины Борисовны к участию в настоящем обособленном споре в качестве соответчика, - отказано.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 18 марта 2021 привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам ТСЖ "Фурманный 6" Курбатов Михаил Юрьевич, взыскано с Курбатова Михаила Юрьевича в пользу ТСЖ "Фурманный 6" 604 323,92 руб. в конкурсную массу, в удовлетворении заявления о привлечении Шахбазовой Ритте Владимировне, Черкашину Евгению Юрьевичу, Захаровой Татьяне Сергеевне, Воловик Игорю Валерьевичу, отказано.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 08.06.2022 определение суда первой инстанции оставлено в силе.

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 01.09.2022 года определение Арбитражного суда города Москвы от 22.03.2022, постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 08.06.2022, по делу N А40-124791/2017 в обжалуемой части отменены, обособленный спор в отмененной части направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд г. Москвы.

При новом рассмотрении определением Арбитражного суда города Москвы от 07 февраля 2023 года Курбатов Михаил Юрьевич привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам ТСЖ "Фурманный 6" по основанию не передачи конкурсному управляющему финансово-хозяйственной документации и имущества должника. Взыскано с Курбатова Михаила Юрьевича в пользу ТСЖ "Фурманный 6" 891 000,00 руб. в конкурсную массу.

Не согласившись с вынесенным определением, Курбатов Михаил Юрьевич обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой ссылается на неправильное применение судом первой инстанции норм материального права и неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для рассмотрения данного дела, просит определение арбитражного суда первой инстанции отменить, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

От конкурсного управляющего должника поступил отзыв на апелляционную жалобу.

В судебном заседании ответчик поддержал доводы апелляционной жалобы в полном объеме.

Инны лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в судебное заседание не явились, в соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм ст. 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Законность и обоснованность вынесенного определения проверены в соответствии со статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Суд апелляционной инстанции, изучив материалы дела, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив доводы апелляционной жалобы, считает, что имеются основания для отмены обжалуемого судебного в силу следующего.

Как верно установлено судом первой инстанции, Курбатов М.Ю. являлся председателем правления, а также членом правления ТСЖ "Фурманный 6", что следует из сведений ЕГРЮЛ в отношении ТСЖ, следовательно, контролирующим лицом должника.

В качестве основания привлечения Курбатова Михаила Юрьевича к субсидиарной ответственности, конкурсный управляющий должника в суде первой инстанции указывал на неисполнение обязанности установленной Законом о банкротстве по подаче заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) в срок, установленный ст. 9 Закона о банкротстве, представлением в налоговый орган искаженной бухгалтерской отчетности, совершении Курбатовым М.Ю. противоправных сделок, приведших в банкротству должника.

В соответствии со статьей 32 Закона о банкротстве и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в Постановлениях от 22.07.2002 N 14-П и от 19.12.2005 N 12-П, процедуры банкротства носят публично-правовой характер; разрешаемые в ходе процедур банкротства вопросы влекут правовые последствия для широкого круга лиц (должника, текущих и реестровых кредиторов, работников должника, его учредителей и т.д.).

Согласно п. 3 ст. 4 Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях" рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), которые поданы с 1 июля 2017 года, производится по правилам Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции настоящего Федерального закона).

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности было подано в Арбитражный суд города Москвы после 01.07.2017.

Принимая во внимание дату поступления в суд заявления истца, к рассматриваемому спору подлежат применению процессуальные положения Главы III.2 "Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве.

Согласно части 1 статьи 61.14 Закона о банкротстве, правом на подачу заявления о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным статьями 61.11 и 61.13 настоящего Федерального закона, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, от имени должника обладают арбитражный управляющий по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники или бывшие работники должника, перед которыми у должника имеется задолженность, или уполномоченные органы.

При рассмотрении вопросов связанных с привлечением контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в соответствии с разъяснениями, изложенными в п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" подлежат применению общие положения глав 25 и 59 ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда, в части, не противоречащей специальным положениям Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Учитывая, что субсидиарная ответственность по своей правовой природе является разновидностью ответственности гражданско-правовой, материально-правовые нормы о порядке привлечения к данной ответственности применяются на момент совершения вменяемых ответчикам действий (возникновения обстоятельств, являющихся основанием для их привлечения к ответственности) (определение Верховного Суда Российской Федерации от 06.08.2018 N 308-ЭС17-6757).

Поскольку обстоятельства, явившиеся основанием для обращения заявителя с настоящим требованием о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности имели место до 01.07.2017 в феврале 2017 года, основания привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника на дату обращения суд с заявлением, рассматриваемым в рамках настоящего обособленного спора, должны были определяться, исходя из положений ФЗ 134 Закона о банкротстве.

Суд первой инстанции согласился с доводами истца о привлечении ответчика Курбатова М.Ю. к субсидиарной ответственности по обязательствам ТСЖ в связи с не передачей Курбатовым Михаилом Юрьевичем конкурсному управляющему финансово-хозяйственной документации и имущества должника, что привело к тому, что конкурсный управляющий был лишен возможности выявить и инвентаризировать имущество должника, иные материальные ценности, данные о которых включены в бухгалтерский баланс за 2016 г., на общую сумму 891 000,00 руб. (основные средства).

При этом, доводы о совершении Курбатовым М.Ю. противоправных сделок, вменяемых конкурсным управляющим, судом отклонены, поскольку посчитал, что истцом не доказано, что совершение именно указанных сделок явилось причиной объективного банкротства должника и повлияло на стоимость его активов существенно в худшую сторону по сравнению с размером активов до даты их совершения.

Принимая во внимание дату возбуждения дела о банкротстве (11.07.2017), а также корректировку конкурсным управляющим бухгалтерской отчетности за 2016 путем исправления допущенных ответчиком в бухгалтерском балансе за 2016 год "неточностей" и сдачу конкурсным управляющим скорректированной отчетности в налоговый орган, а также устранения причиненного вреда в результате признания сделок недействительными, суд первой инстанции также посчитал необоснованными доводы заявления в части представления ответчиком в налоговый орган искаженной бухгалтерской отчетности.

В отношении основания - не подаче заявления о признании должника банкротом в месячный срок, суд первой инстанции согласился с доводами истца, однако посчитал, что поскольку заявителем не указан объем обязательств, возникших после даты возникновения обязанности руководителя должника обратиться с заявлением о банкротстве общества, расчет размера субсидиарной ответственности, предусмотренной пунктом 2 статьи 10 Закона о банкротстве.

Ответчик, подавая апелляционную жалобу, не согласился с выводами суда первой инстанции относительно привлечения к субсидиарной ответственности в связи с не передачей документации должника конкурсному управляющему.

В остальной части судебный акт не обжалуется, исходя из доводов апелляционной жалобы.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзацах 3 и 4 пункта 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции" арбитражный суд апелляционной инстанции пересматривает дело в пределах доводов, изложенных в апелляционной жалобе и по собственной инициативе не вправе выходить за пределы апелляционной жалобы.

Пределы апелляционной жалобы устанавливаются по ее доводам, а не просительной части жалобы. То есть, если в апелляционной жалобе заявитель оспаривает судебные акты в части, а в просительной части жалобы просит отменить их полностью, то следует понимать, что судебные акты оспорены только в той части, о которой идет речь в доводах жалобы. Само по себе указание в просительной части апелляционной жалобы требования об отмене судебных актов в полном объеме без приведения соответствующих мотивов процессуального значения не имеет (определение Верховного Суда Российской Федерации от 05.12.2016 N 302-ЭС15-17338 по делу N А58-4189/2014, постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 23.04.2019 N Ф04-1035/2019 по делу N А03-583/2018).

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы, апелляционная коллегия находит их обоснованными.

В силу пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ (далее - Закон N 134-ФЗ), если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, в частности, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы (абзац 4 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве).

Данные положения внесены в статью 10 Закона о банкротстве Законом N 134-ФЗ, вступившим в силу 30.06.2013. Поэтому с учетом разъяснений, изложенных в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда от 27.04.2010 N 137 "О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Закона N 73-ФЗ", при рассмотрении настоящего обособленного спора подлежит применению пункт 4 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Закона N 134-ФЗ.

Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника (абзац 10 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве).

Абзац 4 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве применяется в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника (абзац 6 пункта 4 статьи 10 закона).

Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует.

Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника (абзац 9 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве).

Таким образом, в конструкцию пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции Закона N 134-ФЗ, действовавшей после 30.06.2013) заложена презумпция причинно-следственной связи между приведенными действиями (бездействием) контролирующих должника лиц и признанием должника несостоятельным (банкротом).

При доказанности условий, составляющих презумпцию вины в доведении до банкротства, бремя по ее опровержению переходит на другую сторону, которая вправе приводить доводы об отсутствии вины, в частности, о том, что банкротство вызвано иными причинами, не связанными с недобросовестным поведением ответчика. 13

Ответственность руководителя должника на основании абзаца 4 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции Закона N 134-ФЗ) возникает при неисполнении им обязанности по организации хранения бухгалтерской документации и отражении в бухгалтерской отчетности недостоверной информации, если это повлекло за собой невозможность формирования конкурсным управляющим конкурсной массы или ее формирование не в полном объеме и, как следствие, неудовлетворение требований кредиторов.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить ему передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Указанное требование закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В связи с этим невыполнение руководителем должника без уважительной причины требований Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации должника свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.

Для целей удовлетворения заявления о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности по заявленным основаниям необходимо обосновать, что отсутствие документации должника, либо отсутствие в ней полной и достоверной информации, существенно затруднило проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве. При этом под существенным затруднением, как указано выше, понимается, в том числе невозможность выявления активов должника.

Таким образом, бывший руководитель должника может быть привлечен к субсидиарной ответственности при доказанности совокупности следующих условий: объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения бывшим руководителем обязательств по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации; вины бывшего руководителя должника, исходя из того, принял ли он все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации); причинно-следственной связи между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения руководителем должника обязательства по передаче конкурсному управляющему должником документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, необходимо установить вину руководителя, исходя из того, принял ли он все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота.

Именно поэтому предполагается, что не передача документации указывает на наличие причинно-следственной связи между действиями руководителя и невозможностью погашения требований кредиторов.

Согласно абзацу 11 пункта 24 постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - постановление от 21.12.2017 N 53), сама по себе непередача предыдущим руководителем новому необходимых документов не освобождает последнего от ответственности и не свидетельствует об отсутствии вины.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 ГК РФ) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Судом первой инстанции проведен анализ бухгалтерского баланса должника за 2016 год.

Согласно бухгалтерскому балансу должника за 2016 год, активы должника составили: материальные внеоборотные активы - 891 000 руб., денежные средства и денежные эквиваленты - 1 611 000 руб., финансовые и другие оборотные актива - 412 000 руб., пассивы: кредиторская задолженность - 162 000 руб.

Суд первой инстанции установил, что в материалах дела имеются акты приема-передачи документов и печати от Курбатова М.Ю. конкурсному управляющему от 18.06.2018 г., от 14.08.2018 г., от 14.08.2018 г. (печать), от 28.11.2018 г.

Также имеются документы, подтверждающие направление документации должника предыдущим его руководителем - Котовой М.Б. - в адрес членов правления и Курбатова М.Ю.

Между тем, суд первой инстанции, приходя к выводу о привлечении ответчика к субсидиарной ответственности, установил, что документы, переданные Котовой М.Б., Курбатовым Михаилом Юрьевичем конкурсному управляющему не переданы или переданы частично.

Так, суд первой инстанции установил, что регистры бухгалтерского учета конкурсному управляющему не передавались; первичные документы переданы частично в ограниченном составе.

Кроме того, судом установлено, что ответчиком Курбатовым Михаилом Юрьевичем не было передано в адрес конкурсного управляющего документация: - на основные средства в размере 891 000,00 руб.; в отношении дебиторской задолженности (была обнаружена конкурсным управляющим самостоятельно); по расходованию средств с основного счета должника; Также не переданы документы о начисленных и уплаченных взносах членов ТСЖ, документы по дебиторской задолженности, протоколы общих собрания членов ТСЖ, в частности, протокол собрания Правления N 2-ВВ, расходные документы, связанные с ремонтом прилегающей к многоквартирному дому территории.

Судом первой инстанции также учтено получение конкурсным управляющим исполнительного листа об обязании бывшего руководителя ТСЖ "ФУРМАННЫЙ 6" передать конкурсному управляющему документацию должника и предъявление его в службу судебных приставов.

Вместе с тем, судом первой инстанции не было учтено в настоящем случае, что вступившим в законную силу определением Арбитражного суда города Москвы от 10.09.2018 г. по делу N А40-124791/17 в удовлетворении ходатайства временного управляющего Коршуновича Романа Петровича об истребовании у Курбатова Михаила Юрьевича, председателя правления ТСЖ "Фурманный 6", документов и сведений в отношении должника согласно приведенному перечню, отказано.

Вышеуказанным Определением суда установлено, что ответчиком представлены

доказательства передачи документов и сведений в отношении должника по актам приема-передачи от 14.08.2018, от 18.06.2018, 13.07.2018, 14.08.2018 и суду не доказано, что какие-либо документы и сведения в отношении должника переданы не были, в связи с чем, оснований для истребования у Курбатова Михаила Юрьевича, председателя правления ТСЖ "Фурманный 6", документов и сведений в отношении должника согласно приведенному перечню суд не усмотрел, в связи с чем, в удовлетворении ходатайства отказал.

Апелляционный суд отмечает, что конкурсный управляющий ранее не заявлял о не передаче (уклонению от передачи) товарно-материальных ценностей должника, в частности внеоборотные активы на сумму 891 000 руб.

Таким образом, судом уже ранее исследовался вопрос исполнения ответчиком обязанности обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации в отношении должника арбитражному управляющему, дана надлежащая оценка предоставленным доказательствам и доводам, и сделан вывод об исполнении обязанности установленной абз. 2 п. 2 ст.126 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

При этом, конкурсный управляющий ТСЖ "Фурманный" в своих позициях по делу о привлечении к субсидиарной ответственности неоднократно указывал на передачу документов (исключительно документов) от Котовой М.Б. (предыдущий председатель правления ТСЖ) новому правлению Должника. Претензий со стороны конкурсного управляющего к предыдущему председателю ТСЖ не предъявлялось, в том числе в рамках заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. В число ответчиков она не была включена.

Как установлено Определением Арбитражного суда города Москвы от 10.09.2018 г. по делу N А40-124791/17, документы и сведения в отношения должника были переданы конкурсному управляющему. Иного в ходатайстве об истребовании, со стороны конкурсного управляющего заявлено не было.

Направляя обособленный спор на новое рассмотрение, суд кассационной инстанции указал по данному основанию, что исследуя обстоятельства неистребования документации у предыдущего руководителя, суды не исследовали вопрос о том, какая конкретно документация не была передана управляющему.

Такое понижение стандарта доказывания не в пользу лица, привлекаемого к ответственности, не может признаваться справедливым, поскольку будет означать, что непередача любой документации приводит к привлечению к субсидиарной ответственности, однако указанное противоречит сути гражданско-правовой ответственности, которая связывает вину с наступившими последствиями.

При рассмотрении настоящего обособленного спора судами не исследованы и не установлены негативные обстоятельства, наступившие ввиду непередачи документации ответчиком.

В силу части 2.1 статьи 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации указания арбитражного суда кассационной инстанции, в том числе на толкование закона, изложенные в его постановлении об отмене решения, судебного приказа, постановления арбитражных судов первой и апелляционной инстанций, обязательны для арбитражного суда, вновь рассматривающего данное дело.

Ответчик последовательно пояснял, что при рассмотрении факта передачи бывшим председателем ТСЖ документации Ответчику, нигде не указано о передачи основных средств должника, с учетом того, что основные средства в размере 891 000 рублей числятся на балансе должника с 2013 года.

Данный актив образовался и был учтен в балансе должника после проведения капитального ремонта многоквартирного дома в 2011-2012 гг., о чем конкурсный управляющий неоднократно высказывался в своих позициях, в том числе в письменных пояснениях, поступивших в дело 20.10.2022 г., и которые были рассмотрены в судебном заседании 31.10.2022 г.

В частности, в состав данного актива вошли мансардные окна в количестве 24 шт., установленные в чердачном помещении. Подробная хронология образования актива описана конкурсным управляющим в своей позиции, (т.4 л.д.47-50).

Таким образом, причинно-следственная связь между вменяемыми правонарушениями и наступившими последствиями неплатежеспособности, объективного банкротства, не установлена. Негативные обстоятельства, наступившие ввиду непередачи документации ответчиком, конкурсным управляющим не приведены.

Как указывал ответчик Курбатов М.Ю., бывший Председатель правления Котова М.Б. не произвела передачу документов финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ.

Согласно протоколу N 2 внеочередного общего собрания членов ТСЖ от 30.04.2015 было принято решение об обязании Котовой М.Б. передать новому председателю правления (Воловику И.В.) документы ТСЖ и материальные ценности.

Однако, Курбатовым М.Ю. не представлено доказательств того, что им предпринимались меры по истребованию либо восстановлению документации должника после вступления Курбатова М.Ю. в должность председателя Правления, в том числе доказательства направления запросов в адрес уполномоченного органа с целью восстановления данной документации, а также в адрес контрагентов должника, в то время как ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (п. 1 ст. 7 Закона о бухгалтерском учете).

Вместе с тем, при рассмотрении жалобы Курбатова М.Ю. на бездействие конкурсного управляющего (иной обособленный спор) судом было установлено, что из пояснений, данных Котовой М.Б. на запрос конкурсного управляющего, и представленных ею документов, следует, что ею было направлено: почтовое отправление 10506284020248 в адрес ООО "Промбурвод-Недвижимость" от 23.03.2015 г. с извещением о проведении годового отчетно-выборного собрания членов ТСЖ "Фурманный 6" с отчетными документами и сопроводительным письмом; вес 589 гр.; сопроводительное письмо в ООО "Промбурвод-Недвижимость" от 23.03.2015 г.; почтовое отправление 10506277024345 в адрес Черкашина Е.Ю. от 22.04.2015 г. всего 126 стр., вес 612 гр.; Акт приема-передачи документов председателя ТСЖ "Фурманный 6" Котовой М.Б. ревизору ТСЖ "Фурманный 6" Шахбазовой Р.В. от 16.09.2014 г., 40 наименований, 279 стр., электронные документы налоговой отчетности, направленные собственникам при подготовке очередного отчетного собрания.

Выполняя указания суда кассационной инстанции, конкурсным управляющим не доказаны и судом не установлены негативные обстоятельства, наступившие ввиду непередачи документации ответчиком, причинно-следственная связь между вменяемыми правонарушениями и наступившими последствиями неплатежеспособности, объективного банкротства, не установлена.

При таких обстоятельствах выводы суда первой инстанции о том, что имеются основания для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности по данному основанию, необоснованны.

В соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса РФ арбитражный суд по результатам рассмотрения жалобы на определение арбитражного суда первой инстанции вправе отменить определение полностью или в части и разрешить вопрос по существу.

В силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены обжалуемого в апелляционном порядке решения является неполное выяснение обстоятельств, имеющих знание для дела, не соответствие выводов суда обстоятельствам дела.

В этой связи, обжалуемое определение суда подлежит отмене в части привлечения Курбатова Михаила Юрьевича к субсидиарной ответственности по обязательствам ТСЖ "Фурманный 6" по основанию не передачи конкурсному управляющему финансово-хозяйственной документации и имущества должника и взыскания с Курбатова Михаила Юрьевича в пользу ТСЖ "Фурманный 6" 891.000 руб. в конкурсную массу, с принятием нового судебного акта в данной части об отказе в удовлетворении требований заявителя.

Руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 07 февраля 2023 по делу N А40-124791/17 отменить в части привлечения Курбатова Михаила Юрьевича к субсидиарной ответственности по обязательствам ТСЖ "Фурманный 6" по основанию не передачи конкурсному управляющему финансово-хозяйственной документации и имущества должника и взыскания с Курбатова Михаила Юрьевича в пользу ТСЖ "Фурманный 6" 891.000 руб. в конкурсную массу.

В указанной части в удовлетворении требований отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

В.В. Лапшина

Судьи

Д.Г. Вигдорчик О.И. Шведко