Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 ноября 2023 г. N 09АП-71738/23 по делу N А40-14553/2022

г. Москва

17 ноября 2023 г.

Дело N А40-14553/22

Резолютивная часть постановления объявлена 16.11.2023.

Постановление изготовлено в полном объеме 17.11.2023.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи М.С. Сафроновой,

судей А.С. Маслова, Н.В. Юрковой

при ведении протокола секретарем судебного заседания Г.Г. Пудеевым,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "КлинСервис" на определение Арбитражного суда г. Москвы от 22.09.2023 по делу N А40-14553/22, вынесенное судьей Грачевым М.А., о признании недействительными сделками платежей, совершенных должником в пользу ООО "КлинСервис" на общую сумму 17 800 000 руб.,

в рамках дела о несостоятельности (банкротства) ООО "Промдело",

при участии в судебном заседании:

от ООО "КлинСервис" - Давыдкина А.Н., по дов. от 01.09.2023,

от Траствуд Энтерпрайзиз лимитед - Жданов В.А., по дов. от 25.05.2022,

от к/у должника - Семин О.В., по дов. от 19.04.2023,

от АО "Россельхозбанк" - Афанасьев Е.В., по дов. от 20.01.2023

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 01.11.2022 ООО "Промдело", признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Полионов С.Ю.

Сообщение о признании должника банкротом и введении в отношении него процедуры реализации имущества должника опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 215(7416) от 19.11.2022.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 26.01.2023 Полионов С.Ю. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника, новым конкурсным управляющим ООО "Промдело", утвержден Гирфанов Т.К.

В Арбитражный суд г. Москвы 13.07.2023 поступило заявление конкурсного управляющего о признании недействительными сделками платежей, совершенных должником в пользу ООО "КлинСервис" на общую сумму 17 800 000 руб.

Определением от 22.09.2023 суд заявленные требования удовлетворил.

ООО "КлинСервис" не согласилось с определением суда, обратилось в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, в удовлетворении заявления конкурсному управляющему отказать.

Конкурсный управляющий и АО "Россельхозбанк" представили отзывы на апелляционную жалобу, в которых просят определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании представитель ООО "КлинСервис" доводы апелляционной жалобы поддержал, просил суд ее удовлетворить.

Представители конкурсного управляющего, Траствуд Энтерпрайзиз лимитед и АО "Россельхозбанк" возражали против ее удовлетворения, указывая на законность определения суда.

Законность и обоснованность определения суда Девятым арбитражным апелляционным судом проверены в соответствии со ст. ст. 123, 156, 266, 268 АПК РФ.

Выслушав представителей лиц, явившихся в судебное заседание, оценив доводы апелляционной жалобы и возражений по ней, исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены определения суда.

Согласно публичным источникам, а именно информационно правовой системы Casebook учредителем и руководителем ООО "Клинсервис" является Петрачкова Е.Н., она же является учредителем ООО "Мириада" являющейся управляющей компаний АО "Куб", АО "Куб" является учредителем ООО "2-АН", ООО "2 - АН" является учредителем ООО "Сорилис", учредителем которой является Савельев С.А., который в свою очередь управляет компанией АО "НК Дулисьма".

Согласно публичным источникам, а именно информационно правовой системе Casebook Петрачкова Е.Н. является учредителем ООО "Мелисса", ООО "Мелисса" является учредителем ООО "Директ Менеджмент", руководителем которого является Подлисецкий С.В., в свою очередь ООО "Директ Менеджмент" является управляющей компанией ООО "Русь Ойл".

Многочисленными судебными актами в рамках дел N N А75-12928/2017, А12-7/2019, А19-11758/2017, А40-101767/2018, А40-101786/2018, А40-109017/2018, А40-109097/2018, А40-109324/2019, А40-109334/2019, А40-109356/2019, А40-1093 81 /2019, А40-109398/2019, А40-109413/2019, А40-109422/2019, А40-109445/2019, А40-109850/2019, А40-109854/2019, А40-109861/2019, А40-109863/2019, А40-109969/2019, А40-110030/2019, А40-110043/2019, А40-113518/2018, А40-122093/2018, А40-165559/2019, А40-184371/2019, А40-187422/2017, А40-187803/2018, А40-208091/2018, А40-220131/2019, А40-221079/2017, А40-252291 /2017, А40-311157/2018, А40-40485/2018, А40-61943/18-177-27, А40-81692/2019, А40-83941/2018, А41-17361/2018, А41-17361/2018, А41-99481/2017, А47-12729/2017, N А40-192927/17 установлено, что конечным бенифициаром АО "Русь Ойл", АО " НК Дулисьма" является Хотин А.Ю.

Хотин А.Ю. является аффилированным лицом по отношению к должнику ООО "Промдело", поскольку последнее входит в состав блока недвижимость бизнеса Хотина А.Ю. (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 24.10.2022 N 305-ЭС21-24325, решение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 26.04.2021 по делу N А75-12678/2020), а сам Хотин А.Ю. является поручителем по обязательствам ООО "Промдело" перед АО "Россельхозбанк".

Судом первой инстанции верно применены положения ст. 61.2. Закона о банкротстве.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 22.09.2022 по настоящему делу в реестр требований кредиторов включена задолженность перед ДГИ г. Москвы в сумме 3 705 573,49 руб. основного долга, 191 852 руб. пени за период с 06.04.2018 по 31.03.2019 (решение Арбитражного суда г. Москвы от 14.07.2020 по делу N А40-262016/2019); в сумме 378 500,76 руб. пени за период с 01.04.2019 по 30.06.2020 (решение Арбитражного суда г. Москвы от 22.09.2021 по делу N А40-13794/2021).

Кроме того, начиная с 2018 года, должник начал нарушать исполнение своих кредитных обязательств перед АО "Россельхозбанк", в связи с чем подписывались дополнительные соглашения с изменениями графика погашения задолженности (информация из заявления АО "Россельхозбанк" о признании ООО "Промдело" несостоятельным (банкротом)).

По состоянию на текущую дату общая задолженность должника, которая включена в реестр требований кредиторов, составляет 38 726 852 475,97 руб., в том числе: вторая очередь в сумме 3 875 руб. (Определение от 16.12.2022); третья очередь (залог) в сумме 38 705 971 727,77 руб. (определения от 27.04.2022, от 25.08.2022, от 05.09.2022, от 07.10.2022; третья очередь в сумме 20 876 873,20 руб. (Определения от 22.09.2022, от 16.12.2022).

Согласно бухгалтерской отчетности за 2021 год сумма активов должника составляет 8 584 370 000 руб. (данные финансового анализа по итогам первого собрания кредиторов имеются в материалах дела о банкротстве должника), тогда как установленная Арбитражным судом г. Москвы сумма кредиторской задолженности составляет 38 726 852 475,97 руб., что явно говорит о неплатежеспособности и недостаточности имущества должника для погашения кредиторской задолженности.

Определением от 21.12.2022 по настоящему делу установлено, что кредиторская задолженность ООО "Промдело" на дату проведения первого собрания кредиторов составляет 38 718 180 916 руб., что значительно превышает размер всех активов и говорит о недостаточности имущества у должника.

ООО "КлинСервис" не предоставило в материалы дела никакой первичной документации, подтверждающей реальность правоотношений, кроме того, Арбитражный суд Московского округа постановлением от 16.08.2021 по делу N А40-40485/2018 установил, что у АО "НК Дулисьма" имеются открытые счета в ПАО Банке "Югра", находящемся под контролем Хотина А.Ю., что подтверждается материалами налоговой проверки и судебными актами.

В свою очередь АО "НК Дулисьма" участвует в создании формального документооборота без реальных намерений на поставку товаров (работ, услуг).

Схема транзитного характера денежных средств группы компаний Хотина А.Ю. установлена судебными актами, в том числе: в Определении Арбитражного суда г. Москвы от 03.09.2021 по делу N А40-14691/20.

Налоговым органом установлено, что всего в схеме задействовано более 600 организаций, такая деятельность приводила к искусственному завышению активов и банковской ликвидности ПАО Банк "Югра". Также налоговый орган отметил, что группа аффилированных лиц имеет более обширный список и характеризуется, в том числе: заявлением требований в реестр требований кредиторов по аналогичным договорам с предоставлением сходного набора доказательной базы; при рассмотрении судом заявленных требований данная группа лиц не доказывает необходимые экономические мотивы для заключения сделок.

Спорное перечисление характеризуется схемой с целью ухода от налогообложения, минимизации налоговых обязательств, обналичивания денежных средств, ведущих к нарушению права кредиторов должника.

Определение суда законно и обоснованно. Оснований для его отмены нет.

Руководствуясь ст. ст. 266 - 269, 271 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Москвы от 22.09.2023 по делу N А40-14553/22 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Взыскать с ООО "КлинСервис" в доход федерального бюджета государственную пошлину за рассмотрение апелляционной жалобы в размере 3 000 рублей.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

М.С. Сафронова

Судьи

А.С. Маслов Н.В. Юркова