Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 22 мая 2024 г. N 13АП-43129/23 по делу N А56-34434/2023

г. Санкт-Петербург

22 мая 2024 г.

Дело N А56-34434/2023/

Резолютивная часть постановления объявлена 16 мая 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 22 мая 2024 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Радченко А.В.

судей Кротов С.М., Морозова Н.А.

при ведении протокола судебного заседания: секретарем Байшевой А.А.,

при участии:

от Трубина П.В. - Гончаров Д.А. по доверенности от 08.12.2023

рассмотрев в открытом судебном заседании по правилам, установленным для рассмотрения дела в суде первой инстанции временного управляющего Яковлева Павла Александровича об истребовании бухгалтерской и иной документации должника у генерального директора

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Электрострой"

ответчик по обособленному спору: Трубин Павел Васильевич

УСТАНОВИЛ:

13.04.2023 в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области обратилось АО "ГОУВ" (далее - кредитор) с заявлением о признании ООО "Электрострой" (далее - должник) несостоятельным (банкротом).

Определением от 18.04.2023 заявление принято; возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве).

Определением от 28.08.2023, резолютивная часть которого объявлена 23.08.2023, в отношении должника введена процедура наблюдения; временным управляющим утвержден Яковлев П.А. Публикация указанных сведений осуществлена в газете "Коммерсантъ" N 162 от 02.09.2023.

23.09.2023 в Арбитражный суд обратился временный управляющий с ходатайством об истребовании у руководителя должника документов, согласно которому просит суд:

1. Учредительные документы должника, протоколы собраний учредителей должника;

2. Результаты ежегодной инвентаризации имущества должника;

3. Отчеты оценщиков и материалы аудиторских проверок;

4. Договоры и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлёкшим изменения в финансово - хозяйственном положении должника;

5. Перечень имущества должника с аналитической расшифровкой активов (в том числе информация о банковских счетах, участии в капитале других организаций);

6. Список дебиторов с указанием величины задолженности по каждому дебитору;

7. Справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов и пеней;

8. Перечень кредиторов должника с указанием основной суммы долга, штрафов, пеней и иных финансовых санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору;

9. Статистическая отчетность;

10. Бухгалтерская и налоговая отчетность;

11. Регистры бухгалтерского и налогового учета;

12. Положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочий план счетов бухгалтерского учета;

13. Материалы налоговых проверок, судебных процессов, наличии действующих исполнительных производств;

14. Сведения о банковских счетах:

15. Штатное расписание, информация о работниках должника, состав основного и вспомогательного персонала;

16. Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;

17. Информация об основных направлениях деятельности, основных видах выпускаемой продукции, текущих и планируемых объемах производства;

18. Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием; Данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции, а также объемам поставок.

Определением от 13.11.2023 заявление временного управляющего удовлетворено.

Не согласившись с принятым судебным актом, Трубин Павел Васильевич обратился в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой о нарушении судом первой инстанции норм процессуального права, поскольку Трубин П.В. не уведомлен надлежащим образом. Просит определение суда от 13.11.2023 отменить.

Определением от 18.12.2023 апелляционная жалоба принята к производству.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

К судебному заседанию от временного управляющего поступил отзыв на апелляционную жалобу, по доводам которого управляющий просит определение суда первой инстанции оставить без изменения.

В судебном заседании представители заявителя поддерживали доводы, изложенные в апелляционной жалобе.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства, выслушав позицию представителя заявителя, суд апелляционной инстанции в соответствии с частью 6.1 статьи 268 АПК РФ перешел к рассмотрению дела по правилам суда первой инстанции.

Определением от 29.02.2024 в порядке статьи 18 АПК РФ произведена замена состава суда, судья Сереброва А.Ю. заменена на судью Кротова С.М.

Представитель ответчика в ходе судебного заседания ходатайствовал о приобщении к материалам дела отзыва на заявление временного управляющего, с доказательствами передачи временному управляющему части истребуемых документов.

Временный управляющий надлежащим образом извещен о времени и месте судебного разбирательства явку своих представителей в суд апелляционной инстанции не обеспечил.

Учитывая необходимость временному управляющему представить письменную позицию по заявлению, с учетом наличия в деле сведения о направлении управляющему документации, судебное разбирательство отложено.

К судебному заседанию от временного управляющего поступило ходатайство об уточнении требований, согласно которому, управляющий просит истребовать у руководителя должника следующие документы:

1. Результаты ежегодной инвентаризации имущества должника;

2. Отчеты оценщиков;

3. Договоры и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлёкшим изменения в финансово - хозяйственном положении должника;

4. Перечень имущества должника с аналитической расшифровкой активов (в том числе информация о банковских счетах, участии в капитале других организаций);

5. Список дебиторов с указанием величины задолженности по каждому дебитору;

6. Штатное расписание, информация о работниках должника, состав основного и вспомогательного персонала;

7. Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;

8. Информация об основных направлениях деятельности, основных видах выпускаемой продукции, текущих и планируемых объемах производства;

9. Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;

10. Данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции, а также объемам поставок.

В судебном заседании представитель ответчика в удовлетворении ходатайства просил отказать, пояснив, что запрашиваемые документы отсутствуют у ответчика и находятся у ООО "УК "ПЕРСПЕКТИВА".

Рассмотрев ходатайство о привлечении к участию в деле ООО "УК "ПЕРСПЕКТИВА" в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований, апелляционный суд, принимая во внимание положения статей 7, 9, 17, 29 Закона о бухгалтерском учете, статей 40, 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, учитывая, что согласно сведениям из ЕГРЮЛ должника, руководителем Общества является Трубин П.В., и учитывая, что доказательств обязанности по хранению документации Общества в обязательном порядке возложены на иное лицо, в материалы дела не представлено, пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения ходатайства о привлечении ООО "УК "ПЕРСПЕКТИВА"к участию в споре в порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела, оценивая представленные доказательства в их совокупности, анализируя позиции лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Согласно пункту 3.2. статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

На основании абзаца 7 пункта 1 статьи 66 Закона о банкротстве временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

В соответствии с пунктом 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - Постановление N 53) в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) установлен перечень документов, которые обязано хранить общество.

При этом перечень, приведенный в указанной статье не является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы, предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, связанные в деятельностью конкретного общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и ответственность за сохранность первичных документов бухгалтерского учета и регистров бухгалтерского учета в течение не менее пяти лет возложена на руководителя организации нормами статей 7, 9 и 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете).

В соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

Из положений пункта 3.2. статьи 64 Закона о банкротстве следует, что обязанность руководителя должника передать документы в установленный срок не зависит от поступления либо не поступления соответствующего запроса представить временному управляющему перечисленные документы.

Согласно абзацу 2 пункта 43 Постановления N 35 на основании пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника (а при банкротстве индивидуального предпринимателя - сам должник) обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, сведения обо всех судебных разбирательствах имущественного характера, участником которых является должник; при возникновении впоследствии новых подобных споров он обязан в разумный срок информировать об этом временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве. В случае нарушения указанных обязанностей на руководителя должника (должника-гражданина) может быть наложен штраф на основании части 5 статьи 119 АПК РФ.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункта 47 Постановления N 35 в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника. В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

Из материалов дела следует, что Трубиным П.В. частично исполнена обязанность по передаче временному управляющему документов, в отношении финансово-хозяйственной деятельности должника, что подтверждается актом приема-передачи документов от 22.02.2024.

Вместе с тем, из уточненного заявления временного управляющего следует, что не вся документация была передана.

Вопреки позиции ответчика о нахождении испрашиваемых управляющим документов у ООО "УК "Перспектива", в нарушение статьи 71 АПК РФ, ответчиком в материалы дела не представлено допустимых доказательств. Наличие заключенного договора аренды помещения не свидетельствует о возложении на указанное Общество обязанности по хранению документации принадлежащей должнику. В силу статьи 277 ТК РФ именно генеральный директор является материально ответственным лицом.

Руководитель должника по правилам пункта 26 Положения для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязан проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

Именно на руководителе в силу его должностных обязанностей и осведомленности о составе и содержании документации должника, возлагается обязанность обеспечить передачу документов и имущества должника конкурсному управляющему: подписать передаточные акты с указанием перечня материальных ценностей должника, передать документы в систематизированном виде по соответствующему акту с указанием реквизитов документов.

Таким образом, До настоящего времени в нарушение требований п.3.2 статьи 64 Закона о банкротстве руководителем Должника не исполнена обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей должника временному управляющему, что делает невозможным обнаружение имущества должника, оспаривание сделок должника и пополнение конкурсной массы.

Поскольку судом апелляционной инстанции были установлены основания для перехода к рассмотрению дела по правилам суда первой инстанции, в соответствии с пунктом 29 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 N 36 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции" по результатам рассмотрения дела суд апелляционной инстанции, согласно пункту 2 статьи 269 АПК РФ, выносит постановление, которым отменяет судебный акт первой инстанции с указанием обстоятельств, послуживших основаниями для отмены судебного акта (часть 4 статьи 270 Кодекса), и принимает новый судебный акт.

Руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении ходатайства Трубина Павла Васильевича о привлечении к участию в деле третьего лица - отказать.

Определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 13.11.2023 по делу N А56-34434/2023/истр.1 отменить.

Обязать Трубина Павла Васильевича в течении 5 рабочих дней передать временному управляющему Яковлеву Павлу Александровичу следующие копии документов:

1. Результаты ежегодной инвентаризации имущества должника;

2. Отчеты оценщиков;

3. Договоры и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлёкшим изменения в финансово - хозяйственном положении должника;

4. Перечень имущества должника с аналитической расшифровкой активов (в том числе информация о банковских счетах, участии в капитале других организаций);

5. Список дебиторов с указанием величины задолженности по каждому дебитору;

6. Штатное расписание, информация о работниках должника, состав основного и вспомогательного персонала;

7. Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;

8. Информация об основных направлениях деятельности, основных видах выпускаемой продукции, текущих и планируемых объемах производства;

9. Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;

10. Данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции, а также объемам поставок.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

А.В. Радченко

Судьи

С.М. Кротов Н.А. Морозова