|
30 мая 2024 г.
|
Дело N А40-227000/23
|
Резолютивная часть постановления объявлена 14 мая 2024 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 30 мая 2024 года.
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Г.М. Никифоровой,
|
судей:
|
С.М. Мухина, В.И. Попова,
|
|
при ведении протокола
|
секретарем судебного заседания Королевой М.С.,
|
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу АО "Научнопроизводственное предприятие "Радий"
на решение Арбитражного суда г. Москвы от 07.02.2024 по делу N А40-227000/23,
по заявлению АО "Научно-производственное предприятие "Радий"
к Центральному банку Российской Федерации в лице ГУ ЦБ РФ по ЦФО
о признании незаконными предписание и решение; о возложении обязанности,
при участии:
|
от заявителя:
|
не явился, извещен;
|
|
от заинтересованного лица:
|
Серова М.Г. по доверенности от 31.03.2021;
|
УСТАНОВИЛ:
Акционерное общество "Научно-производственное предприятие "Радий" (далее - заявитель, Общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к Центральному банку Российской Федерации (далее - ответчик, ЦБ) о признании незаконными предписания от 20.12.2022 N Т1-50-2-09/100740 и решение от 11.09.2023 N Т1-50-1/84231; о возложении обязанности отменить оспариваемые предписание и решение.
Решением Арбитражного суда г. Москвы от 07.02.2024 отказано в удовлетворении заявленных требований.
Не согласившись с решением суда первой инстанции, заявитель обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.
В судебном заседании представитель Банка России поддержал решение суда первой инстанции, с доводами апелляционной жалобы не согласен, считает их необоснованными.
Представитель заявитель, извещенный надлежащим образом о времени и месте, в судебное заседание не явился.
С учетом своевременного размещения информации о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет, суд апелляционной инстанции, руководствуясь ст.ст. 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, рассмотрел дело в его отсутствие.
Проверив законность и обоснованность решения в соответствии со ст.ст. 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд с учетом исследованных доказательств по делу, доводов апелляционной жалобы, заслушанного мнения представителей предпринимателя, заинтересованного и третьего лиц, полагает необходимым оставить обжалуемый судебный акт без изменения, основываясь на следующем.
Как установлено судом и следует из материалов дела 27.12.2022 в акционерное общество "Научно-производственное предприятие "Радий" (далее по тексту - АО "НПП "Радий", Общество) поступило предписание заместителя начальника Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва (далее по тексту - ГУ ЦБ РФ по ЦФО) Харитоненко Е.Е. об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 20.12.2022 N Т1-5 0-2- 09/100740 (далее по тексту - Предписание) согласно которому Общество должно было в течение 60 рабочих дней с даты получения Предписания:
* устранить нарушения требований ст. 87.1 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее по тексту - Федеральный закон N 208-ФЗ) (не утверждены внутренние документы, определяющие политику Общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля, а также организации и осуществления внутреннего аудита; не назначено должностное лицо, ответственное за организацию и осуществление внутреннего аудита);
* предоставить в ГУ ЦБ РФ по ЦФО отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов.
28.03.2023 срок исполнения Предписания продлен заместителем начальника ГУ Банка России по Центральному федеральному округу Харитоненко Е.Е. до 01 сентября 2023 года.
Предписание было рассмотрено Обществом, направлен в адрес ЦБ мотивированный ответ от 01.09.2023 N 304, в котором указано, что оснований для удовлетворения Предписания не имеется.
19.09.2023 в АО "НПП "Радий" поступило письмо заместителя начальника ГУ ЦБ РФ по ЦФО Харитоненко Е.Е. от 11.09.2023 N Т1-50-1/84231 согласно которому ГУ ЦБ РФ по ЦФО принято решение о признании Предписания неисполненным (далее по тексту - Решение), так как по состоянию на 08.09.2023 документы и информация, указанные в Предписании представлены не были.
Заявитель, не согласившись с указанными решением и предписанием, обратился в суд с настоящим заявлением.
Отказывая в удовлетворении требований, суд первый инстанции, учел следующее.
В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.
В ходе осуществления контроля за соблюдением публичными акционерными обществами требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и об акционерных обществах в части организации управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита, установленных ст. 87.1 Федерального закона "Об акционерных обществах", Банк России направил в адрес Общества предписание от 25.10.2022 N Т1-50-2-11/83500 о представлении документов в течение 15 календарных дней с даты его получения.
Впоследствии 23.11.2022 Банком России с АО "НПП "Радий" была проведена рабочая встреча в формате видеоконференции, на которой обсуждались вопросы, связанные с приведением фирменного наименования Общества в соответствие с требованием законодательства Российской Федерации, а также порядком прекращения публичного статуса Общества. В ходе рабочей встречи уполномоченные представители АО "НПП "Радий" признали необходимость организации управления рисками и внутреннего контроля, а также организации внутреннего аудита в Обществе ввиду его публичного статуса, сообщили о готовности обратиться в Банк России с заявлением об освобождении от обязанности осуществлять раскрытие информации в соответствии со ст. 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".
Однако письмом от 06.12.2022 N 2505 АО "НПП "Радий" сообщило, что публичным статусом оно не обладает, поэтому запрашиваемые предписанием документы не разрабатывались и не утверждались Советом директоров Общества.
В связи с неисполнением вышеуказанного предписания в установленный срок после его получения Заявителю было направлено оспариваемое предписание Банка России от 20.12.2022 N Т1-50-2-09/100740 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, зафиксировавшее факт неутверждения Советом директоров Общества документов, определяющих политику Общества по управлению рисками и внутреннему контролю, а также документов, определяющих политику в области организации и осуществления внутреннего аудита, и факт неназначения ответственного за организацию и осуществление внутреннего аудита должностного лица.
Банк России предписывал АО "НПП "Радий" в течение 60 рабочих дней с даты получения Предписания устранить нарушения законодательства Российской Федерации и предоставить в Банк России отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов. Предписание было вручено адресату 27.12.2022 (срок его исполнения истекал 03.04.2023).
В ответ на Предписание письмом от 22.03.2023 N 122 Общество ходатайствовало о продлении срока его исполнения до 01.09.2023 для принятия в июне 2023 года общим собранием акционеров решения о публичном статусе Общества. Заявленное ходатайство Общества было удовлетворено, письмом от 28.03.2023 N Т1-50-2/22405 Банк России уведомил АО "НПП "Радий" о продлении срока исполнения Предписания до 01.09.2023 включительно.
Однако письмом от 01.09.2023 N 304 Общество повторно сообщило, что является непубличным акционерным обществом, в связи с чем, в установленный срок документы и сведения, указанные в Предписании, представлены не были, требования, установленные ст. 87.1 Федерального закона "Об акционерных обществах", были проигнорированы, а само Предписание не было исполнено, о чем письмом от 11.09.2023 N Т1-50-1/84231 Банк России уведомил Общество, после чего АО "НПП "Радий" обратилось в арбитражный суд с заявлением об оспаривании Предписания.
Доводы заявления, со ссылкой на положения Устава Общества, которые сводятся к тому, что АО "НПП "Радий" не является публичным акционерным обществом, в связи с чем, требования ст. 87.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" об организации в деятельности Общества управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита на него не распространяются, Банк России считает необоснованными и ошибочными в связи со следующим.
В соответствии с п.п. 10.1 и 10.2 ст. 4, ст. 76.2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов. Банк России вправе проводить проверки деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также применяет иные меры, предусмотренные федеральными законами.
В соответствии с п. 10 ст. 42, п. 7 ст. 44 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" Банк России осуществляет контроль за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, стандартов и требований, утвержденных Банком России, и вправе направлять эмитентам предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов по вопросам, находящимся в компетенции Банка России.
В силу п. 1 ст. 11 Федерального закона "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" предписания Банка России являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.
Согласно п. 2 ст. 11 Федерального закона "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" предписания Банка России выносятся по вопросам, предусмотренным данным законом, другими федеральными законами, в целях прекращения и предотвращения нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и о рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.
В соответствии с п. 1 ст. 87.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" в публичном обществе должны быть организованы управление рисками и внутренний контроль. Совет директоров (наблюдательный совет) публичного общества утверждает внутренние документы общества, определяющие политику общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля. Управление рисками и внутренний контроль должны быть организованы в публичном обществе с 01.09.2018.
Согласно п. 2 ст. 87.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" для оценки надежности и эффективности управления рисками и внутреннего контроля в публичном обществе должен осуществляться внутренний аудит. Совет директоров (наблюдательный совет) публичного общества утверждает внутренние документы общества, определяющие политику общества в области организации и осуществления внутреннего аудита. Должностное лицо, ответственное за организацию и осуществление внутреннего аудита (руководитель структурного подразделения, ответственного за организацию и осуществление внутреннего аудита), назначается на должность и освобождается от должности на основании решения совета директоров (наблюдательного совета) публичного общества.
Внутренний аудит для оценки надежности и эффективности управления рисками и внутреннего контроля должен осуществляться в публичном обществе с 01.01.2021.
Согласно п. 1 ст. 66.3 ГК РФ, введенной Федеральным законом "О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", публичным является акционерное общество, акции и ценные бумаги которого, конвертируемые в его акции, публично размещаются (путем открытой подписки) или публично обращаются на условиях, установленных законами о ценных бумагах. Правила о публичных обществах применяются также к акционерным обществам, устав и фирменное наименование которых содержат указание на то, что общество является публичным.
При этом в силу ч. 11 ст. 3 Федерального закона "О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" акционерные общества, созданные до 01.09.2014 и отвечающие признакам публичных акционерных обществ, установленным п. 1 ст. 66.3 ГК РФ, признаются публичными акционерными обществами вне зависимости от указания в их фирменном наименовании на то, что общество является публичным, за исключением случаев, если на 01.09.2014 такие акционерные общества являлись закрытыми акционерными обществами или открытыми акционерными обществами, получившими в установленном порядке освобождение от обязанности раскрывать информацию, предусмотренную законодательством о ценных бумагах, либо погасили все акции или ценные бумаги, конвертируемые в акции, которые публично размещались (путем открытой подписки) или публично обращались на условиях, установленных законами о ценных бумагах.
Таким образом, отсутствие в фирменном наименовании акционерного общества указания на публичный статус при наличии признаков, установленных п. 1 ст. 66.3 ГК РФ, не является основанием прекращения публичного статуса.
Вынося Предписание, Банк России исходил из того, что Общество обладает установленными п.1 ст. 66.3 ГК РФ признаками публичного акционерного общества вне зависимости от наличия в фирменном наименовании указания на публичный статус, в связи с чем в нем должны быть организованы управление рисками и внутренний контроль, а также должен осуществляться внутренний аудит.
Как следует из материалов эмиссионного дела, Акционерное общество "Научно-производственное предприятие "Радий" было создано в результате приватизации в соответствии с Законом Российской Федерации "Оприватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации" и Указом Президента Российской Федерации "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества", на основании Распоряжения Государственного Комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом (далее - Госкомимущество России) от 31.01.1994 N 201-Р, как акционерное общество открытого типа (АООТ). Общество было зарегистрировано Московской регистрационной палатой 10.02.1994 за регистрационным номером 030 156-рп. Впоследствии Общество было переименовано в ОАО "НЛП "Радий" (свидетельство Московской регистрационной палаты от 06.06.2002 N030.156).
На основании утвержденного Распоряжением Госкомимущества России от 31.01.1994 N 201-Р плана приватизации АО "НЛП "Радий" (с изменениями и дополнениями) обыкновенные и привилегированные акции типа Б Общества подлежали свободной (открытой) продаже, что подтверждается представленными материалами эмиссионного дела.
Согласно п. 14 Положения о коммерциализации государственных предприятий с одновременным преобразованием в акционерные общества открытого типа, утвержденного Указом Президента Российской Федерации "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добров
