Приложение 2ргк. Шаблон пояснительной записки к расчету платы за снабженческо-сбытовые услуги

Приложение 2ргк

Шаблон пояснительной записки к расчету платы за снабженческо-сбытовые услуги

1 Перечень документов предоставленных к расчету платы за снабженческо-сбытовые услуги.

2 Основные причины пересмотра платы за снабженческо-сбытовые услуги на 2013 год.

3 Общая характеристика организации. (Данные указываются исходя из фактических данных за 2011 год. При расчетах, связанных с объемами реализации газа, учитываются в том числе и газ независимых производителей. Основные виды деятельности общества. Количество договоров с промышленными потребителями, объем реализации газа промышленным потребителям, доля в общем объеме реализации. Количество абонентских участков. Количество договоров с населением, объем реализации газа населению, доля в общем объеме реализации. Количество договоров, заключенных с исполнителями коммунальных услуг (управляющие организации, товарищества собственников жилья, жилищно-строительные, жилищные или иные специализированные потребительские кооперативы) для перепродажи населению, а также котельным всех типов производства тепловой энергии для удовлетворения бытовых нужд жильцов многоквартирных домов, находящимся в общей долевой собственности собственников помещений в указанных многоквартирных домах, объем реализации перечисленным выше организациям, доля в общем объеме реализации газа населению. Количество промышленных потребителей с установленными приборами учета, доля в общем количестве промышленных потребителей. Количество абонентов (население) с установленными приборами учета газа, доля в общем количестве абонентов (населения).

4 Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации за 2011 год по регулируемому виду деятельности.

4.1 Анализ изменения объемов реализации природного газа за 2011 г. (Указать общий объем реализации газа, причины роста (снижения) относительно факта 2010 года. Перечислить независимых поставщиков газа, с которыми у общества заключены договора поставки газа, с указанием объемов реализации за 2011 год, причины роста (снижения) относительно факта 2010 года. Объем реализации регулируемого газа в 2011 году, причины роста (снижения) относительно принятых при расчете ПССУ на 2011 г.

4.2 Анализ изменения выручки по регулируемому виду деятельности. (Указать размер выпадающих либо дополнительных доходов (по регулируемому виду деятельности), в случае дополнительного дохода на покрытие каких статей затрат они были направлены).

4.3 Анализ фактических расходов за 2011 год. (Указать причины отклонения фактических затрат относительно учтенных при тарифном регулировании на 2011 год по укрупненным статьям затрат, в том числе: ФОТ, ЕСН, материальные затраты, амортизация, аренда, страховые платежи, налоги, в том числе налог на имущество, услуги сторонних организаций, содержание зданий, капитальный ремонт, другие затраты, капитальные вложения. Анализ затрат связанных с реализацией программы АСКУГ. Планируемое количество к вводу в эксплуатацию в 2011 году узлов учета газа, фактическое количество введенных в эксплуатацию узлов учета, причины отклонения факта от учтенного при тарифном регулировании 2011 года.)

5 Расчет объемов реализации на 2013 г. (указать изменение объемов реализации регулируемого газа по сравнению с учтенными в прошлом периоде регулирования, в том числе перераспределение по группам потребителей, и причины их изменения (для 1-3 группы по конкретным потребителям), указать объем поставки газа котельным всех типов производства тепловой энергии для удовлетворения бытовых нужд жильцов многоквартирных домов, находящихся в общей долевой собственности собственников помещений в указанных многоквартирных домах.

6 Затраты на оказание снабженческо-сбытовых услуг на 2013 год. (Обоснование по всем статьям расходов, приведенным ниже, указывается с учетом изменений по отношению к уровню, учтенному при расчете ПССУ на 2012 год)

6.1 ФОТ и Страховые взносы во внебюджетные фонды. (Среднесписочная численность на последнюю отчетную дату, в соответствии с формой N П-4, общая и в абонентской службе по работе с населением. Средняя заработная плата общая и в абонентской службе по работе с населением. Процентное отклонение от уровня затрат принятых при тарифном регулировании на 2012 год. Причины увеличения (уменьшения) относительно принятых при расчете ПССУ на 2012 год численности, причины роста средней заработной платы. Данные органов Росстата о средней заработной плате в регионе на 1полугодие 2012 года по аналогичным отраслям, возможно указать текучесть кадров, сравнение среднесписочной и средней фактической численности и прочие аргументы. Указать средний процент страховых взносов во внебюджетные фонда используемый при расчете затрат на 2013 год).

6.2 Материальные затраты.

6.2.1 Транспортные расходы. (Количество единиц транспорта по факту 1 полугодия 2012 года. Фактические расходы на содержание транспорта по итогам 1 полугодия 2012 г. в разрезе затрат (ТО, бензин и пр.), указать стоимость 1 л. бензина. Планируемые расходы на 2013 год указать на основании каких методических документов и по каким расценкам производился расчет. Причины роста (снижения) затрат относительно учтенных при тарифном регулировании на 2012 год. В случае приобретения (замены) указать марку автомобиля и причины приобретения (замены). Перечислить мероприятия, проводимые в целях сокращения транспортных расходов.

6.2.2 Материалы. (перечислить основные позиции, отнесенные в данную статью, указать по каким расценкам производился расчет потребности, причины роста, относительно принятых к расчету в 2012 году)

6.2.3 Прочие. (Указать позиции, учитываемые в статье, принцип определения расходов. Причины роста затрат относительно учтенных при тарифном регулировании на 2012 год.)

6.3 Амортизация основных средств. (Указать документы и расчеты, которые представлены в обоснование расходов по статье, кратко обосновать планируемые изменения (прибытие (выбытие) ОС, изменение стоимости ОС в соответствии с планом ремонтов, вводом в эксплуатацию и приобретением ОС и прочее), указать нормативные акты в соответствии с которыми произведен расчет и нормы амортизации по основным группам)

6.4 Прочие затраты.

6.4.1 Аренда (лизинг).

6.4.1.1 аренда (лизинг) здания. (перечислить основные договоры аренды (лизинга), распределив по действующим в предыдущие периоды и вновь планируемые, с указанием реквизитов и стоимости договоров, указать договора по которым предусмотрен рост затрат с указанием причин)

6.4.1.2 аренда (лизинг) транспорта. (перечислить основные договоры аренды (лизинга), распределив по действующим в предыдущие периоды и вновь планируемые, с указанием реквизитов и стоимости договоров, указать договора по которым предусмотрен рост затрат с указанием причин)

6.4.1.3 аренда АСКУГ. (Перечислить договоры аренды, распределив по действующим в предыдущие периоды и вновь планируемые, с указанием реквизитов и стоимости договоров. Расчет арендных платежей на 2013 год. Количество установленных приборов учета по программе, планируемых к вводу в эксплуатацию в 2013 году. Обосновать отклонение затрат по статье относительно принятых при расчете ПССУ на 2012 год. В случае экономии по статье, указать на основании каких документов и на покрытие каких затрат были направлены средства. Обосновать экономическую целесообразность установки приборов учета, с указанием конкретных примеров.)

6.4.1.4 аренда (лизинг) прочего имущества. (перечислить основные договоры аренды (лизинга), распределив по действующим в предыдущие периоды и вновь планируемые, с указанием реквизитов и стоимости договоров, указать договора по которым предусмотрен рост затрат с указанием причин)

6.4.2 Страховые платежи.

6.4.2.1 Добровольное медицинское страхование. (указать реквизиты договора страхования, количество застрахованных лиц, размер страховой премии, причины изменений от действующих договоров, указать принцип расчета)

6.4.2.2 Страхование машин и оборудования. (перечислить договора страхования по действующим в предыдущие периоды и планируемым к заключению, с указанием реквизитов договоров и их стоимости, обосновать рост затрат по действующим договорам, и принцип расчета по планируемым к заключению)

6.4.2.3 Прочие. (перечислить договора, причины роста (снижения)

6.4.3 Налоги. (причины роста)

6.4.3.1 Налог на имущество. (Указать остаточную стоимость основных средств, стоимость планируемых к вводу в эксплуатацию ОС на них, стоимость основных средств, планируемых к приобретению по плану капитальных вложений и налоговую ставку, исходя из которых произведен расчет, если есть льготы указать нормативные документы).

6.4.3.2 Налог на загрязнение окружающей среды. (Указать исходя из чего и в соответствии с какими нормативными документами производился расчет, обосновать изменения по сравнению с прошлым периодом).

6.4.3.3 Единый транспортный налог. (Описать принятый для расчета состав автопарка, с учетом запланированного увеличения, ставки налога со ссылками на нормативные документы)

6.4.3.4 Налог на землю. (Указать площадь земельных участков, их кадастровую стоимость и ставки налога со ссылками на нормативные документы).

6.4.4 Услуги сторонних организаций.

6.4.4.1 Услуги средств связи. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год.)

6.4.4.2 Оплата вневедомственной охраны. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год.)

6.4.4.3 Информационно - вычислительные услуги. (Перечень услуг, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год.)

6.4.4.4 Аудиторские услуги. (Реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год.)

6.4.4.5 Рекламные услуги. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год.)

6.4.4.6 Коммунальные услуги. (Указать расход на данные виды ресурсов, утвержденные тарифы, с указанием номеров постановлений и используемые индексы-дефляторы, а также меры по сокращению данных затрат в соответствии с программой энергосбережения и повышения энергетической эффективности)

6.4.4.7 Прочие. (Услуги по работе с населением (агентские договора) - перечислить заключенные договора, указать принцип расчета стоимости услуг по данным договорам. Доля абонентов обслуживаемых по агентским договорам в общем количестве обслуживаемых абонентов. Доля объема газа обслуживаемого по агентским договорам в общем объеме газа реализуемом населению. Услуги по сбору платежей - указать размер общей выручки от реализации газа населению, перечислить организации осуществляющие услуги по сбору платежей с указанием доли от общего объема выручки и % комиссионных сборов. Расчет розничной цены, применяемой при расчете расходов по статье услуги по сбору платежей. Величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год. Услуги по доставке квитанций - указать количество абонентов, для которых доставлялись квитанции на 1.01.2012, ожидаемое на конец 2012 года, количество абонентов для которых планируется доставка квитанций на 2013 год, причины изменения количества абонентов. Перечислить договора заключенные на услуги по доставке квитанций с реквизитами и стоимостью услуг. Стоимость доставки 1 квитанции у каждой организации, осуществляющей доставку квитанций. Услуги по обслуживанию ИК УУГ и телеметрии - основание для заключения договоров обслуживания, реквизиты договоров действующих и их стоимость и количество, обслуживаемых по договорам ИК УУГ. Средняя стоимость обслуживания 1 ИК УУГ и телеметрии, Планируемые к заключению договора обслуживания, количество узлов и стоимость. Средняя стоимость обслуживания во вновь вводимым в эксплуатацию ИК УУГ и телеметрии. Прочие услуги сторонних организаций - перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год.)

6.4.5 Содержание зданий. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год.)

6.4.6 Ремонт основных средств. (Перечислить работы проведенные в 2012 году, затраты на проведение данных работ, указать договора по которым проводились ремонтные работы, причины в связи с которыми были осуществлены эти работы, выполнение плана капитального ремонта. Обосновать рост (снижение) затрат относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год. План работ на 2013 год, основания для проведения ремонтных работ в 2013 году, стоимость проведения данных работ)

6.4.7 Другие затраты. (Перечень затрат (услуг), включенных в статью, указать как и по каким расценкам производился расчет, указать реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год).

6.5 Прочие доходы. (Перечислить включенные позиции, указать принцип распределения по видам деятельности)

6.6 Прочие расходы.

6.7 Услуги банков. (Перечень услуг, предоставляемых банками с указанием договоров, величина (%) и причины роста (снижения) относительно принятых при тарифном регулировании на 2012 год)

6.7.1 Проценты по краткосрочным кредитам.(Указать потребность, цели и прочее)

6.7.2 Соцразвитие и выплаты социального характера. (Перечень позиций и расчет затрат)

6.7.3 Резерв по сомнительным долгам. (Приказ о создании резервного фонда в 2012 г., ожидаемые итоги по списанию и план работы на 2013 год)

6.7.4 Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности. (Анализ работы с дебиторской задолженностью в 2012 году (учтенные средства и фактическое списание). Расчет потребности в средствах на 2013 год (перечень потребителей с суммами задолженности, по которым есть решение суда, перечень потребителей дебиторская задолженность по которым включена в расчет статьи)

6.7.5 Прочие. (Перечень позиций и расчет затрат, величина (%) изменений, относительно принятых при расчете ПССУ на 2012 год)

6.8 Расходы из чистой прибыли.

6.8.1 Выплата дивидендов. (расчет)

6.8.2 Обслуживание привлеченного на долгосрочной основе капитала.

6.8.3 Потребность в капвложениях (за минусом амортизации и заемных средств). (План капвложений на 2013 год с подробным обоснованием, выполнение плана капитальных вложений в 2012 г по сравнению с расходами, учтенными по данной статье в тарифах на 2012 год)

6.8.4 Средства на создание резервного фонда.

6.8.5 Средства, направляемые на покрытие убытков прошлых лет, полученных по регулируемому виду деятельности. (Причина возникновения убытков, суммы учтенных в 2012 году средств и расчет на 2013 год)