Приложение 2гро. Шаблон пояснительной записки к расчету тарифов на услуги по транспортировке газа по распределительным сетям

Приложение 2гро

Шаблон пояснительной записки
к расчету тарифов на услуги по транспортировке газа по распределительным сетям

1 Перечень документов предоставленных к расчету тарифов на услуги по транспортировке газа.

2 Основные причины пересмотра тарифов на услуги по транспортировке газа на 2013 год.

3 Общая характеристика предприятия.

3.1 Основные виды деятельности.

3.2 Структура организации. (Указать структурные подразделения, относящиеся к регулируемому виду деятельности с указанием численности).

3.3 Техническая характеристика по состоянию на 01.01.2012 г. (Протяженность газопроводов, без учета газопроводов, обслуживаемых по договорам технического обслуживания, - необходимо подробно расписать по всем видам законных оснований - для случаев аренды, лизинга и пр. договоров указывать реквизиты, при больших объемах необходима ссылка на прилагаемый реестр, составленный по каждому собственнику. Количество обслуживаемых ГРП, ШРП, средств электрохимзащиты; уровень газификации региона, количество газифицированных населенных пунктов, коммунально бытовых потребителей, котельных, промышленных потребителей, квартир; загрузка газопроводов, износ, количество сетей (ГРП, ШРП, ЭХЗ) требующих диагностики, перекладки (замены), ремонта и пр.)

3.4 Основные положения программы в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности организации. (когда и на какой период утверждена, основные положение, соответствие требованиями приказов ФСТ России от 31.03.2011 N 85-э и от 30.03.2012 N 213-э.

4 Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации за 2010 год по регулируемому виду деятельности.

4.1 Анализ изменения объемов транспортировки 2011 года, относительно принятых при расчете тарифов на услуги по транспортировке газа на 2011 год, по всем группам потребителей- причины отклонений.

4.2 Анализ изменения выручки по тарифам план-факт (по регулируемому виду деятельности без спецнадбавки).

4.3 Анализ фактических расходов на транспортировку газа относительно плана - причины отклонений.

4.4 Анализ прочих расходов и доходов и прибыли относительно учтенных при расчете тарифов на 2011 год - причины отклонений.

5 Анализ объемов транспортировки природного газа по факту 1 полугодия 2012 и ожидаемого за 2012 год (Указать изменение объемов транспортировки газа по сравнению с учтенными в прошлом периоде регулирования, в том числе перераспределение по группам потребителей, и причины их изменения (для 1-3 группы по конкретным потребителям)).

6 Плановые объемы транспортировки газа на 2013 год, заявленные в расчете тарифов. (Пояснить принципы планирования и основные отклонения от принятых при прошлом регулировании.)

7 Затраты на услуги по транспортировке природного газа на 2013 год. (Обоснование по всем статьям расходов, приведенным ниже, указывается с учетом изменений по отношению к позициям, учтенным в тарифах на 2012 год и фактическим показателям за 1 полугодие 2012 года. Указываются планы и долгосрочные программы, реализуемые обществом и учтенные при формировании затрат. Описать принцип учета прямых и косвенных расходов относящихся к различным видам деятельности, указать документ в соответствии с которым распределяются расходы (Учетная политика... N... дата...)

7.1 ФОТ и Страховые взносы. Причины увеличения (уменьшения) численности, ставка рабочего I разряда, средняя заработная плата, причины роста средней заработной платы. Расчет средней заработной платы и страховых взносов по различным структурным подразделениям, данные органов Росстата о средней заработной плате в регионе на 1 полугодие 2012 года по аналогичным отраслям, возможно указать текучесть кадров, сравнение среднесписочной и средней фактической численности и прочие аргументы. Привести сравнение средней заработной платы, учтенной в тарифах на 2012 год и фактической за 1 полугодие 2012 года со средней заработной платой, рассчитанной на 2012 год в соответствии с Отраслевым тарифным соглашением).

7.2 Материальные затраты.

7.2.1 Материалы. (Перечислить основные позиции, отнесенные в данную статью, указать на основании каких методических документов и по каким расценкам производился расчет потребности, причины роста по основным позициям).

7.2.2 Газ на собственные и технологические нужды. (Указать объем газа на собственные нужды исходя из расчета в соответствии с РД 153-39.4-079-01, а также в соответствии с заключенным договором с поставщиком газа, указать номер договора; указать объем газа на технологические нужды исходя из расчета в соответствии с РД 153-39.4-079-01, а также в соответствии с заключенным договором с поставщиком газа, указать номер договора; привести расчет цены на газ на собственные и технологические нужды).

7.2.3 Технологические потери газа. (Указать объем газа на технологические потери исходя из расчета в соответствии с РД 153-39.4-079-01, а также в соответствии с заключенным договором с поставщиком газа, указать номер договора; привести расчет затрат на технологические нужды, исходя из цены рассчитанной в предыдущем пункте, указать % долю в общем объеме транспортируемого газа).

7.2.4 Прочие. (Указать позиции, учитываемые в статье, принцип определения расходов. Если в структуре затрат учтены расходы на коммунальные услуги, указать расход на данные виды ресурсов, утвержденные тарифы, с указанием номера постановления и используемый индекс-дефлятор, а также меры по сокращению данных затрат в соответствии с 261-ФЗ и программой энергосбережения и повышения энергетической эффективности).

7.3 Амортизация основных средств. (Указать документы и расчеты, которые представлены в обоснование расходов по статье, кратко обосновать планируемые изменения (прибытие (выбытие) ОС, изменение стоимости ОС в соответствии с планом ремонтов, ввод в эксплуатацию и приобретение ОС и прочее), указать нормативные акты в соответствии с которыми произведен расчет и нормы амортизации по основным группам).

7.4 Прочие затраты.

7.4.1 Аренда (лизинг).

7.4.1.1 аренда (лизинг) здания, транспорта. (Перечислить основные договоры аренды (лизинга), распределив по действующим в предыдущие периоды и вновь планируемые, с указанием реквизитов и стоимости договоров, указать договора по которым предусмотрен рост затрат с указанием причин);

7.4.1.2 аренда газопроводов ОАО "Газпром газораспределение" (Перечислить действующие договоры аренды с указанием реквизитов, протяженности и стоимости договоров, привести расчет арендной платы по планируемым на 2012 год договорам, с указанием протяженности, стоимости планируемых к вводу сетей, обоснование стоимости (в случае, если средняя стоимость 1 км свыше 3 млн. руб.), плановые объемы транспортировки по этим сетям и загрузку).

7.4.1.3 аренда (лизинг) газопроводов, находящихся в собственности субъектов РФ и муниципальных образований. (Перечислить действующие договора с указанием реквизитов, протяженности и стоимости договоров, привести сравнительный анализ размера арендной платы, рассчитанной в соответствии с договорами и учтенной при расчете тарифа на 2012 год. Расчет арендной платы (лизинговых платежей) по планируемым на 2013 год договорам, с указанием протяженности, стоимости планируемых к вводу сетей, обоснование стоимости (в случае, если средняя стоимость 1 км свыше 3 млн. руб.), плановые объемы транспортировки по этим сетям и загрузку);

7.4.1.4 аренда (лизинг) прочих газопроводов. (Перечислить договора аренды, с указанием реквизитов, протяженности и стоимостью договоров, расчет арендных платежей по каждому договору);

7.4.1.5 аренда земли. (Причины изменений, порядок расчета, в том числе принцип распределения по видам деятельности).

7.4.2 Страховые платежи.

7.4.2.1 добровольное медицинское страхование. (Указать реквизиты договора страхования, количество застрахованных лиц, размер страховой премии, причины изменений от действующих договоров, указать принцип расчета для регулируемого вида деятельности);

7.4.2.2 страхование опасных производственных объектов (ответственность перед третьими лицами). (Указать реквизиты договора, перечень застрахованных объектов, расчет страховой премии, указать принцип расчета для регулируемого вида деятельности);

7.4.2.3 страхование машин и оборудования. (Указать реквизиты договора, указать затраты на ОСАГО и на КАСКО, указать принцип расчета для регулируемого вида деятельности);

7.4.3 Налоги.

7.4.3.1 налог на имущество. (Указать остаточную стоимость основных средств, стоимость планируемых к вводу в эксплуатацию новых сетей и сооружений на них, стоимость основных средств, планируемых к приобретению по плану капитальных вложений и налоговую ставку, исходя из которых произведен расчет, если есть льготы указать нормативные документы, указать принцип отнесения на регулируемый вид деятельности);

7.4.3.2 налог на загрязнение окружающей среды. (Указать исходя из чего и в соответствии с какими нормативными документами производился расчет, обосновать изменения по сравнению с прошлым периодом, указать принцип распределения по видам деятельности);

7.4.3.3 единый транспортный налог. (Описать принятый для расчета состав автопарка, с учетом запланированного увеличения, ставки налога со ссылками на нормативные документы, указать принцип распределения по видам деятельности);

7.4.3.4 налог на землю. (Указать площадь земельных участков, их кадастровую стоимость и ставки налога со ссылками на нормативные документы, указать принцип распределения по видам деятельности).

7.4.4 Услуги сторонних организаций. (В случае если по какой либо статье расходов в структуре затрат на услуги сторонних организации учитываются расходы распределяемые по видам деятельности указать принцип отнесения).

7.4.4.1 Услуги средств связи. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) по сравнению с учтенным и ожидаемым на 2012 год показателем);

7.4.4.2 Оплата вневедомственной охраны. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) по сравнению с учтенным и ожидаемым на 2012 год показателем);

7.4.4.3 Информационно - вычислительные услуги. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) по сравнению с учтенным и ожидаемым на 2012 год показателем);

7.4.4.4 Аудиторские услуги. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) по сравнению с учтенным и ожидаемым на 2012 год показателем);

7.4.4.5 Прочие. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции, реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) по сравнению с учтенным и ожидаемым на 2012 год показателем).

7.4.4.6 Услуги по техническому обслуживанию газораспределительных сетей - указать организации, оказывающие услуги, протяженность сетей, стоимость реквизиты договоров. В прилагаемых документах, наличие к таким договорам расшифровки по основным элементам затрат, является обязательным. Услуги по диагностированию ГРП, ШРП, подземных газопроводов и обследованию дюкеров - указать протяженность сетей и количество ГРП, ШРП требующих диагностики всего, в соответствии с планами и предписаниями соответствующих органов за 2011, 2012, 2013 гг., указать объем средств, необходимых для выполнения всего объема работ и сравнить с реальными возможностями организации, осуществить данные мероприятия. Указать протяженность сетей, по которым была проведена диагностика в 2012 году, с указанием реквизитов договоров и стоимости этих договоров и сравнение с расходами и планами предусмотренными тарифом на 2012 год. Указать протяженность сетей планируемых к проведению диагностики в 2013 году, расчет стоимости данных работ. Услуги по регистрации объектов газораспределения - Привести оценку необходимых средств для регистрации всех сетей предприятия, наличие региональных или собственных долгосрочных программ по регистрации сетей. Указать протяженность сетей по которым есть свидетельства о регистрации, по которым регистрация в процессе, количество сетей требующих регистрации, количество сетей планируемых и зарегистрированных в 2012 году, планируемых к регистрации в 2013 году, расчет затрат на регистрацию данных сетей, план регистрации сетей на будущий период).

7.4.5 Капитальный ремонт. (Перечислить работы проведенные в 2012 году, затраты на проведение данных работ, указать договора по которым проводились ремонтные работы, причины в связи с которыми были осуществлены эти работы, выполнение плана капитального ремонта; план работ на 2013 год, основания для проведения ремонтных работ в 2013 году, стоимость проведения данных работ. Указать общий объем средств, исходя из потребностей предприятия в капитальных ремонтах и сравнить с реальными возможностями организации, осуществить данные мероприятия (2011, 2012 и 2013 гг.).

7.4.6 Другие затраты. (По всем позициям шаблона указывается - перечень затрат (услуг), включенных в статью, как и по каким расценкам производился расчет, указать реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) по сравнению с учтенным и ожидаемым на 2012 год показателем).

7.5 Прочие доходы. (Перечислить включенные позиции, указать принцип распределения по видам деятельности).

7.6 Прочие расходы.

7.6.1 Услуги банков. (Перечень услуг, предоставляемых банками с указанием договоров, величина (%) и причины роста (снижения), указать принцип распределения по видам деятельности).

7.6.2 Проценты по краткосрочным кредитам. (Указать потребность, цели и прочее).

7.6.3 Соцразвитие и выплаты социального характера. (Перечень позиций и расчет затрат).

7.6.4 Резерв по сомнительным долгам. (Приказ о создании резервного фонда в 2012 г., ожидаемые итоги по списанию и план работы на 2013 год).

7.6.5 Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности. (Анализ работы с дебиторской задолженностью в 2012 году (учтенные средства и фактическое списание). Расчет потребности в средствах на 2013 год (перечень потребителей с суммами задолженности, по которым есть решение суда, перечень потребителей дебиторская задолженность по которым включена в расчет статьи)

7.6.6 Прочие. (Перечень позиций и расчет затрат, величина (%) изменений).

7.7 Расходы из чистой прибыли.

7.7.1 Выплата дивидендов. (Расчет).

7.7.2 Обслуживание привлеченного на долгосрочной основе капитала.

7.7.3 Потребность в капвложениях (за минусом амортизации и заемных средств). (План капвложений на 2013 год с подробным обоснованием, выполнение плана капитальных вложений в 2012 году по сравнению с расходами, учтенными по данной статье в тарифах на 2012 год.)

7.7.4 Средства на создание резервного фонда.

7.7.5 Средства, направляемые на покрытие убытков прошлых лет, полученных по регулируемому виду деятельности. (Причина возникновения убытков, суммы учтенных в 2012 году средств и расчет на 2013 год).