Письмо Минфина РФ от 13 июня 2012 г. N 05-06-05/3-86 "О направлении письма ФНС России от 11.05.2012 N АС-4-2/7732"

Министерство финансов Российской Федерации совместно с Федеральной налоговой службой рассмотрело обращение Ассоциации российских банков (письмо от 02.04.2012 N А-01/5-225) по вопросу запросов инспекций ФНС России по районам в городах в адрес кредитных организаций, в которых содержатся требования принять меры по расторжению договоров банковского счета с рядом клиентов кредитных организаций, и направляет копию письма ФНС России от 11.05.2011 N АС-4-2/7732 с позицией по указанному вопросу.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного письма следует читать как "11.05.2012"

Одновременно сообщаем, что в постановлении Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 27.04.2010 N 1307/10 указано, что достоверная информация о местонахождении юридического лица является существенным условием как при заключении, так и при исполнении договора банковского счета, поэтому непредставление клиентом необходимых сведений при изменении его идентификационных признаков может служить основанием для расторжения банком договора банковского счета в силу Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Приложение: на 1 л.

Директор Департамента финансовой политики

С.В. Барсуков