Приложение. Порядок проведения расчетов с федеральными государственными гражданскими служащими Министерства здравоохранения Российской Федерации по средствам, выделенным на командировочные расходы

Приложение
к приказу Минздрава РФ
от 24 сентября 2012 г. N 217

Порядок
проведения расчетов с федеральными государственными гражданскими служащими Министерства здравоохранения Российской Федерации по средствам, выделенным на командировочные расходы

С изменениями и дополнениями от:

28 декабря 2015 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет порядок проведения расчетов с федеральными государственными гражданскими служащими (далее - гражданские служащие) Министерства здравоохранения Российской Федерации (далее - Министерство) по средствам, выделенным на командировочные расходы, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18 июля 2005 г. N 813 "О порядке и условиях командирования федеральных государственных гражданских служащих", постановлением Правительства Российской Федерации от 2 октября 2002 г. N 729 "О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета", а также постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2005 г. N 812 "О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета".

II. Выдача наличных денежных средств и денежных документов (билетов) из кассы

2. Выдача гражданскому служащему наличных денежных средств на расходы, связанные со служебной командировкой, осуществляется Департаментом учетной политики и контроля на основании приказа Министерства о направлении гражданских служащих в служебные командировки в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели, в соответствии с нормами возмещения командировочных расходов.

3. Для получения наличных денежных средств под отчет на расходы, связанные со служебной командировкой, гражданский служащий Министерства оформляет и представляет в Департамент учетной политики и контроля заявление по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку с резолюцией должностного лица Министерства, имеющего право первой подписи финансовых документов Министерства "к выдаче".

4. Для приобретения денежных документов (билетов) к месту служебной командировки и обратно по безналичному расчету, гражданский служащий Министерства оформляет и представляет в Департамент управления делами заявление по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

5. Материально ответственное лицо Департамента управления делами, отвечающее за приобретение денежных документов (билетов), сдает в Департамент учетной политики и контроля следующие документы: счет, счет-фактуру, товарно-транспортную накладную, квитанцию за сервисный сбор для оплаты денежных документов (билетов) и денежные документы (билеты).

Информация об изменениях:

Приказом Минздрава России от 28 декабря 2015 г. N 1011 в пункт 6 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Выдача гражданскому служащему Министерства наличных денежных средств и денежных документов (билетов) осуществляется Департаментом учетной политики и контроля не позднее дня, предшествующего командировке, по расходному кассовому ордеру при отсутствии задолженности гражданского служащего по выданным ранее денежным средствам.

III. Оформление авансовых отчетов

Информация об изменениях:

Приказом Минздрава России от 28 декабря 2015 г. N 1011 пункт 7 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. В течение трех рабочих дней со дня возвращения из служебной командировки гражданский служащий Министерства предъявляет в Департамент учетной политики и контроля авансовый отчет об израсходованных суммах (далее - авансовый отчет) по форме ОКУД 0504505 регистров бюджетного учета, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 марта 2015 г. N 52н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению". К авансовому отчету прилагаются: отчет о выполненной работе за период пребывания в служебной командировке, согласованный с руководителем структурного подразделения, документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду (включая оплату услуг по оформлению проездных документов, предоставлению в поездах постельных принадлежностей) и иных связанных со служебной командировкой расходах, произведенных с разрешения представителя нанимателя или уполномоченного им лица.

Все первичные учетные документы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены.

8. Авансовый отчет заполняется и подписывается гражданским служащим и представляется в Департамент учетной политики и контроля для проверки.

При составлении авансового отчета гражданский служащий на лицевой стороне авансового отчета заполняет строки с указанием наименования учреждения и структурного подразделения, его должности, назначения аванса. На оборотной стороне авансового отчета заполняются графы 1 - 6 авансового отчета о фактически израсходованных суммах.

Департамент учетной политики и контроля в срок не позднее трех рабочих дней после представления гражданским служащим авансового отчета осуществляет проверку правильности его оформления и наличия оправдательных документов, подтверждающих произведенные расходы, заполняет графы 7-10 оборотной стороны авансового отчета, содержащие сведения о расходах, принимаемых к бюджетному учету.

Информация об изменениях:

Приказом Минздрава России от 28 декабря 2015 г. N 1011 в пункт 9 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. При командировании гражданского служащего за пределы Российской Федерации помимо документов о найме жилого помещения к авансовому отчету прилагаются копии страниц паспорта гражданского служащего с отметками о пересечении государственной границы Российской Федерации, при переезде из одной зарубежной страны в другую (в случае командирования гражданского служащего на территории нескольких иностранных государств), копии страниц паспорта гражданского служащего с фотографией и визой, кроме случаев командирования в государства - участники Содружества Независимых Государств, с которыми заключены межправительственные соглашения, на основании которых в документах для въезда и выезда пограничными органами не делаются отметки о пересечении государственной границы.

10. Нумерация авансовых отчетов производится Департаментом учетной политики и контроля.

11. Расходы по первичным документам, оформленным с нарушением установленных требований, в авансовый отчет не включаются.

12. Проверенные авансовые отчеты утверждаются должностным лицом Министерства, имеющим право первой подписи финансовых документов Министерства.

13. При возмещении расходов, произведенных гражданским служащим из личных средств, Департамент учетной политики и контроля на основании утвержденного в установленном порядке авансового отчета в течение пяти рабочих дней оформляет расходный кассовый ордер и выплачивает гражданскому служащему перерасход денежных средств по авансовому отчету.

В случае остатка неиспользованных подотчетных сумм Департамент учетной политики и контроля оформляет приходный кассовый ордер, и остаток неизрасходованных денежных средств возвращается гражданским служащим в кассу Министерства.

14. При непредставлении в течение трех рабочих дней по возвращении из служебной командировки авансового отчета гражданский служащий представляет в Департамент учетной политики и контроля вместе с авансовым отчетом объяснительную записку на имя должностного лица Министерства, имеющего право первой подписи финансовых документов Министерства, о причинах несвоевременной сдачи авансового отчета.

15. Если гражданский служащий по тем или иным причинам не использовал полученные денежные документы (билеты), они подлежат сдаче в Департамент учетной политики и контроля. Для сдачи неиспользованных денежных документов (билетов) гражданский служащий оформляет заявление по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

16. Департамент учетной политики и контроля в течение одного рабочего дня со дня утверждения авансового отчета составляет приходный кассовый ордер, принимает к учету неиспользованные денежные документы (билеты) и направляет их в Департамент управления делами для предъявления организации, выдавшей денежные документы (билеты), в соответствии с условиями заключенного с ней договора.

17. При невозможности возврата неиспользованных денежных документов (билетов) расходы на их приобретение Департамент учетной политики и контроля принимает к бюджетному учету только при наличии разрешительной записи должностного лица Министерства, имеющего право первой подписи финансовых документов Министерства.