Приложение 5/ЦДИМ. Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях управления механизации Центральной дирекции инфраструктуры ОАО "РЖД"

Приложение 5/ЦДИМ

Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях управления механизации Центральной дирекции инфраструктуры ОАО "РЖД"

Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Управления механизации Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в Разделе 2 настоящей Методики.

При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.

Виды работ

Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Управления механизации Центральной дирекции инфраструктуры, устанавливаются два агрегированных вид работ: "Эксплуатация путевых машин и механизмов" и "Ремонт и обслуживание путевых машин и механизмов".

Производственные показатели

Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей (Таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в Таблице ЦДИМ-1.

Таблица ЦДИМ-1. Производственные показатели для структурных подразделений Управления механизации Центральной дирекции инфраструктуры

Подразделение	ЦДИ-ЦДИМ
	СПМС, ПЧМ
Характер и состав работ	Эксплуатация путевых машин и механизмов		Ремонт и обслуживание путевых машин и механизмов
Показатель Таблицы 1	Показатель	Источник формирования показателя	Показатель	Источник формирования показателя
Время от приемки до отправки	Время работы бригады+подготовительно-заключительное (накладное) время	Ручной расчет	Среднее время простоя путевых машин в ремонте и на текущем обслуживании с учетом простоя в ожидании ремонта (час)	Ручной расчет
Показатель качества	Внеплановый ремонт пути до окончания гарантийного срока (случаи)	Ручной расчет	Внеплановый ремонт путевых машин до окончания гарантийного срока пробега (случаи)	Ручной расчет
Своевременная сдача продукции/ работ/услуг	% готовности парка путевых машин (количество исправных машин/размер всего парка ПМС)	Ручной расчет	% готовности парка путевых машин (количество исправных машин/размер всего парка ПМС)	Ручной расчет
Объем производства	Приведенный объем работ, км	Ручной расчет	Приведенный объем работ (млн. ткм брутто)	Ручной расчет
Объем производства на одного работника	Приведенный объем работ/средне-списочная численность (км/чел.)	Ручной расчет	Приведенный объем работ / среднесписочная численность (млн. ткм брутто/чел.)	Ручной расчет

Экономические показатели

Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008г. N 2501р, указанный в Таблице ЦДИМ-2.

Таблица ЦДИМ-2. Статьи затрат для расчета себестоимости потока создания ценности

Раздел ф. 7-у	Номер статьи	Название статьи	Эксплуатация путевых машин и механизмов	Ремонт и обслуживание путевых машин и механизмов
1	2	3	4	5
Раздел 1.1 Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
1.1.	2107	Работы по планово-предупредительной выправке пути	V
1.1.	2123	Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов (занятых на текущей эксплуатации)	V
1.1.	2110	Капитальные виды ремонта верхнего строения главного пути	V
1.1.	2111	Капитальные виды ремонта земляного полотна и искусственных сооружений	V
1.1.	2114	Капитальный ремонт путевых машин, механизмов и оборудования, занятых на перевозочных видах деятельности		V
1.1.	2122	Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов, занятых на капитальных видах ремонта пути		V
1.1.	2121	Капитальный ремонт путевых машин и механизмов (занятых на текущей эксплуатации)		V
1.1.	2221	Обслуживание, содержание и ремонт объектов генерации тепловой энергии на отопление		V
Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
1.2.	9528	Производство продукции для клиентов (Хозяйство пути)	V
1.2.	9529	Прочие услуги структурных подразделений хозяйства пути	V
1.2.	7122	Обслуживание и текущий ремонт путевых машин и механизмов, занятых на прочих видах деятельности		V
Раздел 1.3.1.
1.3.1.	7906	Изготовление других материалов и запчастей (Хозяйство пути)		V
1.3.1.	7936	Ремонт запчастей (Хозяйство пути)		V
Раздел 2.1.1 Общепроизводственные расходы
2.1.1.	757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	V	V
2.1.1.	758	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы)	V	V
2.1.1.	759	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы)	V	V
2.1.1.	761	Охрана труда и производственная санитария	V	V
2.1.1.	762	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы)	V	V
2.1.1.	765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	V	V
2.1.1.	766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	V	V
2.1.1.	768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	V	V
2.1.1.	771	Амортизация основных средств производственного назначения	V	V
2.1.1.	772	Арендные и лизинговые платежи (прочее)	V	V
2.1.1.	774	Метрологическое обеспечение	V	V
2.1.1.	776	Эксплуатация автомобилей	V	V
2.1.1.	777	Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов	V	V
2.1.1.	778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	V	V
Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления
2.1.2.	784	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)	V	V
2.1.2.	785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	V	V
2.1.2.	786	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы)	V	V
2.1.2.	787	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)	V	V
2.1.2.	788	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения	V	V
2.1.2.	792	Платежи по обязательному страхованию работников	V	V
2.1.2.	793	Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ)	V	V
2.1.2.	794	Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций	V	V
2.1.2.	795	Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива	V	V
2.1.2.	796	Затраты по материально- техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД"	V	V
2.1.2.	799	Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете	V	V
2.1.2.	800	Обслуживание трудящихся	V	V
2.1.2.	801	Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта	V	V
2.1.2.	802	Содержание ведомственной и сторожевой охраны	V	V
2.1.2.	803	Обслуживание служебно- технических вагонов	V	V
2.1.2.	806	Плата за пользование природными ресурсами	V	V
2.1.2.	807	Налог на землю	V	V
2.1.2.	809	Налоги и сборы	V	V
2.1.2.	811	Расходы, предусмотренные коллективным договором	V	V
2.1.2.	812	Затраты по обеспечению пожарной безопасности	V	V
2.1.2.	813	Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам	V	V
2.1.2.	815	Ликвидация последствий аварий и крушений	V	V
2.1.2.	816	Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации	V	V
2.1.2.	818	Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава	V	V
2.1.2.	819	Недостачи и потери от порчи материальных ценностей	V	V
2.1.2.	820	Другие потери от нарушений процесса производства	V	V
2.1.2.	821	Прочие общехозяйственные затраты	V	V
2.1.2.	822	Налог на имущество	V	V
2.1.2.	823	Затраты по организации и ведению гражданской обороны	V	V
Раздел 2.1.3 Расходы на содержание аппарата управления
2.1.3.	830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	V	V
2.1.3.	831	Командировки персонала аппарата управления	V	V
2.1.3.	832	Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления	V	V
2.1.3.	833	Прочие затраты по содержанию аппарата управления	V	V
2.1.3.	834	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления)	V	V

Из перечня статей затрат исключены:

1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер, и таким образом, могу исказить значение показателя себестоимости.

2. Статьи расходов, которые непосредственно не связаны с текущей деятельностью структурного подразделения (Таблица ЦДИМ-3).

Таблица ЦДИМ-3. Статьи расходов, непосредственно не связанные с текущей деятельностью структурного подразделения и подлежащие исключению

Номер статьи	Название статьи
2	3
6331	Текущий ремонт маневровых тепловозов клиентов
8076	Содержание оборудования, зданий и инвентаря коммунального хозяйства

Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).

Расчет затрат для структурных подразделений Управления механизации Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с порядком указанным в Таблице ЦДИМ-4.

Таблица ЦДИМ-4. Порядок расчета затрат

Подразделение	ЦДИ-ЦДИМ
	СПМС, ПЧМ
Характер и состав работ	Эксплуатация путевых машин и механизмов	Ремонт и обслуживание путевых машин и механизмов
Всего затрат	Сумма по элементам
Затраты на оплату труда	По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.3 из таблицы ЦДИМ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦДИМ-2
Отчисления на социальные нужды
Материалы	Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.3, 1.3.1 - Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.3.1 по всем элементам, кроме "Материалы" + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦДИМ-2
Топливо	По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.3 из таблицы ЦДИМ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦДИМ-2
Электроэнергия
Прочие материальные затраты
Амортизация
Прочие