Приложение 4/ЦШ. Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях управления автоматики и телемеханики Центральной дирекции инфраструктуры ОАО "РЖД"

Приложение 4/ЦШ

Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях управления автоматики и телемеханики Центральной дирекции инфраструктуры ОАО "РЖД"

Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Управления автоматики и телемеханики Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в Разделе 2 настоящей Методики.

При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.

Виды работ

Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Управления автоматики и телемеханики Центральной дирекции инфраструктуры, устанавливаются один агрегированный вид работ: "Эксплуатация и техническое обслуживание средств автоматики и телемеханики".

Производственные показатели

Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей (Таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в Таблице ЦШ-1.

Таблица ЦШ-1. Производственные показатели для структурных подразделений Управления автоматики и телемеханики Центральной дирекции инфраструктуры

Подразделение	ЦДИ-ЦШ
	ШЧ
Характер и состав работ	Эксплуатация и техническое обслуживание средств автоматики и телемеханики
Показатель Таблицы 1	Показатель	Источник формирования показателя
Показатель качества	1. Отказы технических средств по вине работников хозяйства Ш (по КАСАНТ I и II категории) (количество отказов по ШЧ	КАС АНТ
Своевременная сдача продукции/ работ/услуг	Количество задержанных пассажирских и пригородных поездов по вине работников хозяйства Ш (число задержек)	КАС АНТ
Объем производства	Объем работы в приведенных технических единицах (тех. ед.)	УТО-1
Объем производства на одного работника	Объем работы в приведенных технических единицах (тех. ед.) /среднесписочная численность (чел.)	УТО-1

Экономические показатели

Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008г. N 2501р, указанный в Таблице ЦШ-2.

Таблица ЦШ-2. Статьи затрат для расчета себестоимости потока создания ценности

Раздел ф. 7-у	Номер статьи	Название статьи
1	2	3
Раздел 1.1 Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
1.1.	2301	Техническое обслуживание устройств механизированных и автоматизированных горок
1.1.	2302	Техническое обслуживание устройств автоблокировки
1.1.	2303	Техническое обслуживание устройств диспетчерской централизации
1.1.	2304	Техническое обслуживание электрической централизации стрелок и светофоров
1.1.	2305	Техническое обслуживание систем автоматического контроля подвижного состава на ходу поезда
1.1.	2306	Техническое обслуживание приборов железнодорожной автоматики и телемеханики
1.1.	2307	Техническое обслуживание устройств полуавтоматической блокировки
1.1.	2308	Техническое обслуживание прочих средств железнодорожной автоматики и телемеханики
1.1.	2311	Капитальный ремонт устройств механизированных и автоматизированных горок (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2312	Капитальный ремонт устройств автоблокировки (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2314	Капитальный ремонт устройств электрической централизации стрелок и светофоров (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2315	Капитальный ремонт систем автоматического контроля подвижного состава на ходу поезда (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2318	Капитальный ремонт прочих средств железнодорожной автоматики и телемеханики (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
1.2.	9562	Предоставление услуг по техническому обслуживанию и ремонту средств ЖАТ
1.2.	9586	Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство автоматики и телемеханики)
1.2.	9587	Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства автоматики и телемеханики сторонним клиентам
1.2.	9588	Производство продукции для клиентов (Хозяйство автоматики и телемеханики)
1.2.	9599	Прочие услуги структурных подразделений хозяйства автоматики и телемеханики
Раздел 2.1.1 Общепроизводственные расходы
2.1.1.	757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время
2.1.1.	758	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы)
2.1.1.	759	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы)
2.1.1.	761	Охрана труда и производственная санитария
2.1.1.	762	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы)
2.1.1.	765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения
2.1.1.	766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения
2.1.1.	768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения
2.1.1.	771	Амортизация основных средств производственного назначения
2.1.1.	772	Арендные и лизинговые платежи (прочее)
2.1.1.	774	Метрологическое обеспечение
2.1.1.	776	Эксплуатация автомобилей
2.1.1.	777	Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов
2.1.1.	778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного
Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления
2.1.2.	784	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)
2.1.2.	785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления
2.1.2.	786	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы)
2.1.2.	787	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)
2.1.2.	788	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
2.1.2.	792	Платежи по обязательному страхованию работников
2.1.2.	793	Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ)
2.1.2.	794	Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций
2.1.2.	795	Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива
2.1.2.	796	Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД"
2.1.2.	799	Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете
2.1.2.	800	Обслуживание трудящихся
2.1.2.	801	Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта
2.1.2.	802	Содержание ведомственной и сторожевой охраны
2.1.2.	803	Обслуживание служебно-технических вагонов
2.1.2.	806	Плата за пользование природными ресурсами
2.1.2.	807	Налог на землю
2.1.2.	809	Налоги и сборы
2.1.2.	811	Расходы, предусмотренные коллективным договором
2.1.2.	812	Затраты по обеспечению пожарной безопасности
2.1.2.	813	Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам
2.1.2.	815	Ликвидация последствий аварий и крушений
2.1.2.	816	Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации
2.1.2.	818	Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава
2.1.2.	819	Недостачи и потери от порчи материальных ценностей
2.1.2.	820	Другие потери от нарушений процесса производства
2.1.2.	821	Прочие общехозяйственные затраты
2.1.2.	822	Налог на имущество
2.1.2.	823	Затраты по организации и ведению гражданской обороны
Раздел 2.1.3 Расходы на содержание аппарата управления
2.1.3.	830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления
2.1.3.	831	Командировки персонала аппарата управления
2.1.3.	832	Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления
2.1.3.	833	Прочие затраты по содержанию аппарата управления
2.1.3.	834	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления)

Из перечня статей затрат исключены:

1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер, и таким образом, могу исказить значение показателя себестоимости.

2. Затраты, отражаемые на статьях N N 2311, 2312, 2314, 2315, 2318 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.

Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме, затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.

3. Статья расходов, которая непосредственно не связана с текущей деятельностью структурного подразделения - N 2319.

Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).

Расчет затрат для структурных подразделений Управления автоматики и телемеханики Центральной дирекции инфраструктуры осуществляется в соответствии с порядком указанным в Таблице ЦШ-3.

Таблица ЦШ-3. Порядок расчета затрат

Подразделение	ЦДИ-ЦШ
	ШЧ
Характер и состав работ	Эксплуатация и техническое обслуживание средств автоматики и телемеханики
Всего затрат	Сумма по элементам
Затраты на оплату труда	По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.1 из таблицы ЦШ-2 + Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.2 из таблицы ЦШ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦШ-2
Отчисления на социальные нужды
Материалы
Топливо
Электроэнергия
Прочие материальные затраты
Амортизация
Прочие