Глава 3. Порядок расчета величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам

3.1. При расчете величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям банк, использующий БПВР, самостоятельно оценивает вероятность дефолта в соответствии с разделом IV настоящего Положения и использует значения уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, указанные в разделе III настоящего Положения. Банк, использующий ППВР, самостоятельно оценивает вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте и величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, в соответствии с разделом IV настоящего Положения.

3.2. При расчете величины кредитного риска для кредитных требований к розничным заемщикам банк использует собственные оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, в соответствии с требованиями, указанными в разделе IV настоящего Положения.

3.3. Величина кредитного риска для всех кредитных требований, за исключением приобретенной дебиторской задолженности, рассчитывается путем умножения коэффициента риска, рассчитанного на основе ПВР, на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, по формуле:

КРП = К _пвр х EAD,

где:

КРП - величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР;

абзац утратил силу с 27 августа 2021 г. - Указание Банка России от 6 июля 2021 г. N 5849-У

K _пвр - коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР;

EAD - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном настоящим Положением.

3.4. Для приобретенной дебиторской задолженности величина кредитного риска рассчитывается как сумма величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности и величины риска разводнения кредитного требования по формуле:

КРП = РД + РР,

где:

РД - величина риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитываемая по следующей формуле:

РД=К _рд(EAD-0,08РР),

где:

K _рд - коэффициент риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитанный в соответствии с пунктами 4.7, 4.8 и 5.4 настоящего Положения;

РР - величина риска разводнения кредитного требования, рассчитываемая в соответствии с пунктом 7.1 настоящего Положения.

3.4.1. Для операций финансовой аренды (лизинга), учитываемых на балансе банка, величина кредитного риска рассчитывается следующим образом:

приведенная стоимость лизинговых платежей умножается на коэффициент риска, рассчитанный на основе формулы, соответствующей классу кредитного требования, к которому относится лизингополучатель, с использованием соответствующих лизингополучателю компонентов кредитного риска;

остаточная стоимость предмета лизинга умножается на коэффициент риска, равный 100 процентам.

Операции финансовой аренды (лизинга), учитываемые на балансе лизингополучателя, учитываются как кредитные требования, по которым предоставлено соответствующее фондированное обеспечение в соответствии с главой 16 настоящего Положения для БПВР и главой 18 настоящего Положения для ППВР.

3.5. Совокупная величина кредитного риска рассчитывается путем суммирования величин КРП по всем кредитным требованиям.

3.6. Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом - девятом подпункта 2.3.7 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, вправе принять решение о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603 "Об утверждении приоритетных направлений проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации и Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации" (далее - проекты ТС и САЭ), методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к Инструкции Банка России N 199-И (за исключением абзаца второго пункта 1 и абзаца второго пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России N 199-И) (далее - корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ).

Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Банка России в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", установленной Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный N 52992) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 ноября 2019 года N 5320-У (зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный N 56796), от 12 мая 2020 года N 5456-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный N 58705), от 10 августа 2020 года N 5526-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный N 60147), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 17 февраля 2021 года N 5736-У (зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный N 62892), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 8 ноября 2021 года N 5986-У (зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный N 66316), от 20 апреля 2022 года N 6121-У (зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный N 69018), от 14 июля 2022 года N 6199-У (зарегистрировано Минюстом России 15 августа 2022 года, регистрационный N 69638), от 22 сентября 2022 года N 6249-У (зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71886). Указанное решение не может быть изменено, корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России.

Для целей расчета величины корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в случае принятия решения о применении указанной корректировки в соответствии с абзацем третьим подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И банк рассчитывает величину кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ на основании следующего:

в случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет более 20 процентов, он умножается на понижающие коэффициенты, указанные в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России N 199-И, для получения итогового значения коэффициента риска. В случае если итоговое значение коэффициента риска составит менее 20 процентов, величина кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием итогового значения коэффициента риска, равного 20 процентам;

в случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет 20 процентов и менее, величина кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием коэффициента риска, рассчитанного на основе ПВР, без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России N 199-И;

условные обязательства кредитного характера в расчет величины кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ не включаются.

Кредитные требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ включаются в расчет совокупной величины кредитного риска, рассчитываемой в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения, без применения положений настоящего пункта.