Письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 31 мая 2012 г. N 12-02-02/47189 О порядке совершения брокером операций с денежными средствами клиентов

Письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 31 мая 2012 г. N 12-02-02/47189

Федеральная служба по финансовым рынкам, рассмотрев запрос разъясняет следующее.

В соответствии с пунктом 3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо слов "пунктом 3" следует читать "пунктом 3 статьи 3"

Согласно пункту 5.4 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного постановлением ФКЦБ России и Минфина России от 11.12.2001 N 32/108н (далее - Порядок), объектами внутреннего учета профессионального участника в соответствии с Порядком являются денежные средства, предназначенные для совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами или получаемые в результате совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами.

Таким образом, при совершении брокером сделки между своими клиентами, в случае, если денежные средства клиентов брокера находятся на одном банковском счете (счетах), открытом (открытых) брокером в кредитной организации (специальном брокерском счете), профессиональный участник рынка ценных бумаг, действующий в интересах своих клиентов, отражает операции с денежными средствами клиентов в соответствии с требованиями Порядка без фактического движения денежных средств клиентов на банковском счете (счетах), открытом (открытых) брокером в кредитной организации (специальном брокерском счете).

Вместе с тем пунктом 25 Порядка установлен перечень документов, являющихся основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета, в том числе таким документом может являться заключенный договор.

С.К. Харламов