Письмо Ассоциации российских банков от 31 марта 2017 г. N А-02/5-192 "О применении Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 N 153-И при банкротстве физических лиц - индивидуальных предпринимателей"

ГАРАНТ:

См. ответ, приведенный в письме Банка России от 21 апреля 2017 г. N 18-1-1-10/621

В практике кредитных организаций возникла проблема применения Инструкции Банка России от 30 мая 2014 года N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (далее - Инструкция ЦБ РФ N 153-И) в случае банкротства физических лиц - индивидуальных предпринимателей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 214.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) к отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, применяются правила, установленные параграфами 1.1, 4 главы X Закона о банкротстве с учетом особенностей, установленных параграфом 2 главы X Закона о банкротстве.

Пунктом 1 статьи 216 Закона о банкротстве предусмотрено, что с момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и о введении процедуры реализации имущества гражданина наступают следующие последствия:

- государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя признается утратившей силу, а также

- аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.

Все права в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, в том числе право распоряжения им, принадлежат финансовому управляющему, действующему от имени гражданина с даты признания его банкротом (пункт 4 статьи 213.25 Закона о банкротстве).

В частности, в ходе реализации имущества гражданина финансовый управляющий вправе от имени этого гражданина распоряжаться его денежными средствами, находящимися в банках на его счетах и во вкладах, а также открывать и закрывать счета в кредитных организациях.

Чтобы финансовый управляющий смог воспользоваться своим правом распоряжаться счетом индивидуального предпринимателя после признания его банкротом, финансовый управляющий должен правильно оформить свое право подписи расчетных документов, предъявляемых к этому счету. Однако действующее законодательство не содержит правового механизма переоформления отношений по банковскому счету в указанном случае.

В соответствии с пунктом 4.31 раздела 4 главы А части II Положения Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" счета индивидуальных предпринимателей открываются на балансовом счете N 40802.

Абзацем 2 пункта 7.5 Инструкция N 153-И право подписи расчетных документов, исполняемых со счета индивидуального предпринимателя, принадлежит клиенту - индивидуальному предпринимателю. Его подпись должна быть указана в карточке с образцами подписи и оттиска печати.

Таким образом, лица не указанные в банковской карточке, не вправе подписывать расчетные документы в целях осуществления операций по банковским счетам.

Инструкция N 153-И не содержит каких-либо исключений для финансовых управляющих.

Поэтому при обращении финансового управляющего в банк, в котором открыт счет индивидуального предпринимателя, в целях переоформления карточки к расчетному счету индивидуального предпринимателя (балансовый номер N 40802), возникают следующие проблемы применения Инструкции N 153-И.

Во-первых, не ясно, допустимо ли при оформлении банковской карточки указать клиента - владельца счета в качестве индивидуального предпринимателя, несмотря на то, что клиент утратил данный статус.

Во-вторых, допустимо ли при оформлении карточки указать клиента в качестве физического лица без пометки "индивидуальный предприниматель".

Несмотря на указанные проблемы применения Инструкции N 153-И, банк не вправе отказать финансовому управляющему в удовлетворении его просьбы.

Отказ банка в оформлении банковской карточки на финансового управляющего может быть квалифицирован как действие, препятствующее осуществлению прав последнего, поскольку лица, не указанные в банковской карточке, не вправе подписывать расчетные документы в целях осуществления операций по банковским счетам.

С учетом изложенного требуют разъяснения следующие вопросы:

1. вправе ли банк переоформить карточку к счету индивидуального предпринимателя (балансовый счет N 40802) на основании заявления финансового управляющего? Для этого в поле "Клиент (владелец счета)" будет указано, что им является физическое лицо (признанное банкротом и утратившее статус индивидуального предпринимателя) без отметки "индивидуальный предприниматель".

Вправе ли банк указать в поле "Фамилия, имя отчество" фамилию, имя, отчество финансового управляющего как лица, наделенного правом подписи (распоряжения имуществом гражданина на основании решения суда)?

2. какой счет должен использовать финансовый управляющий для расчетов с кредиторами при банкротстве физического лица, утратившего статус индивидуального предпринимателя?

Может ли в данном случае использоваться ранее открытый банковский счет N 40802 "Индивидуальные предприниматели", либо финансовый управляющий должен открыть новый счет N 40817 "Физические лица"?

3. если финансовый управляющий вправе использовать ранее отрытый в банке счет индивидуального предпринимателя N 40802 и распоряжаться находящимися на нем денежными средствами, однако не будет указан в карточке, возникает иная проблема, каким образом банк может удостовериться в подлинности подписи финансового управляющего на расчетных документах управляющего, а также проверить полномочия финансового управляющего?

С учетом изложенного, а также принимая во внимание практическую важность решения указанных проблем для кредитных организаций Ассоциация российских банков просит высказать по ним официальную позицию Банка России.

Президент

Г.А. Тосунян