В развитие подходов, предусмотренных методическими рекомендациями Банка России от 21.07.2017 N 18-МР, по выявлению и пресечению кредитными организациями деятельности клиентов, совершающих сомнительные операции, 16.02.2018 Банк России издал методические рекомендации N 5-МР "О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма".
Методические рекомендации N 5-МР выпущены с целью оказания кредитным организациям помощи в оценке операций клиентов на предмет наличия в их действиях признаков, указывающих на осуществление расчетов в целях ухода от уплаты НДС в бюджетную систему Российской Федерации либо намеренного занижения размера таких платежей.
Также в методических рекомендациях N 5-МР приведен перечень характерных направлений деятельности клиентов и отраслей экономики, в которых часто используются схемы расчетов, направленные на незаконную неуплату (возмещение) НДС, и даны рекомендации по работе с клиентами, вызывающими подозрения в осуществлении ими незаконных действий, связанных с уплатой НДС.
Методические рекомендации N 5-МР разработаны Банком России во взаимодействии с ФНС России с учетом результатов надзорной деятельности Банка России, правоприменительной практики, контрольной и надзорной деятельности ФНС России и согласованы с ФНС России.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Банком России совместно с ФНС России разработаны методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма.
Они выпущены для оказания кредитным организациям помощи в выявлении операций клиентов, направленных на уход от уплаты НДС либо на его намеренное занижение.
Также в методических рекомендациях приведен перечень характерных видов деятельности клиентов и отраслей экономики, в которых часто используются схемы расчетов, направленные на незаконную неуплату (возмещение) НДС.
Информация Банка России от 19 февраля 2018 г. "Об издании Банком России методических рекомендаций"
Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" от 22 февраля 2018 г. N 17